После подачи декларации 3-НДФЛ, особенно на вычет, соискателей волнует вопрос - когда ее проверят и когда ожидать поступления денежных средств. Однако на практике установленный законом срок может не соблюдаться, что тогда делать и как следить за статусом проверки?
Что такое камеральная проверка 3-НДФЛ и каковы сроки ее проведения
Раньше камеральную проверку различали по признаку - место проведения: выездные производились на территории плательщика, а камеральные - на территории налогового органа. Но с внесением изменений в ст.92 Налогового кодекса России инспекторы, проводящие «камералку», получили право выезжать на осмотр.
Другое отличие этого вида контроля - массовость и обязательность: каждая поданная декларация подлежит исследованию независимо от ее содержания, в то время как выездные проверки осуществляются выборочно и касаются лиц, попавших в «черный список» — план выездных проверок.
Этапы контроля:
- внесение данных отчетности в программу «АИС-налог»;
- проверка контрольных соотношений, установленных ФНС России;
- проверка информации, отображенной в отчете, со сведениями в других источниках;
- анализ величин декларации за этот год и предыдущий (в случае переноса остатка вычета);
- исследование документов на предмет несоответствий и ошибок;
- контроль соблюдения сроков - уплаты налогов и представления документов.
Последствия камеральной проверки не менее серьезны, если будут выявлены нарушения налогового законодательства - доначисление налогов, сборов, взносов и пени, наложение штрафов, заморозка счетов, принудительное взыскание долгов и т. д.
Однако в случае проверки 3-НДФЛ в налоговой подобные итоги редки, так как она проста в оформлении и заполняется по уведомлению, высланному самой ИФНС - вероятность серьезных ошибок низка.
Срок проверки декларации 3-НДФЛ, в соответствии с п.2 ст.88 НК РФ , составляет 3 месяца. Каким образом отсчитывается этот период - со дня подачи отчета. Однако Минфин разъяснил в от 22 декабря 2017 года, что день подачи отчета и день начала проверки по факту могут различаться, главное, чтобы результат был готов через 3 месяца.
Пример 1
Михайлов Семен сдал декларацию 3-НДФЛ за покупку квартиры 15 августа 2018 года. Со следующего дня начинается отсчет трехмесячного срока. Инспектор, которому передали отчет, начал проверку 10 сентября, и в акте, если придется его составить, будет указана фактическая дата. Но главное, что 3-НДФЛ на имущественный вычет проверяют 3 месяца, и 16 ноября должен быть ответ.
Фактически срок «камералки» составит 2 месяца за 3-НДФЛ, а может, и месяц и даже несколько дней. По законодательство двухмесячное рассмотрение декларации предусмотрено только для НДС (п.2 ст.88 НК РФ).
А сколько по времени налоговая рассматривает заявление на возврат налога? Если заявление подано после получения ответа по декларации, то через месяц с этого дня соискателю будут перечислены деньги на указанный в заявлении счет.
Пример 2
Михайлов Семен сдал отчет 3-НДФЛ за приобретение квартиры 15 августа 2018 года. Ответ будет готов 16 ноября (может, и раньше, но не позже). 17 ноября Михайлов подаст заявление на возврат, а 18 декабря ему должны прийти деньги на карту или счет.
Важно! Проверка документов при подаче заявление на получение вычета у работодателя длится 1 месяц вместо 3. По ее результатам инспекция выдает соискателю уведомление, которое необходимо представить работодателю.
Как узнать статус проверки 3-НДФЛ
Узнать статус камеральной проверки 3-НДФЛ по ИНН можно в «Личном кабинете налогоплательщика».
Если у вас нет профиля в этой системе, вам нужно:
Посетить любое отделение ФНС России, неважно - по прописке или нет, можно даже обратиться в налоговую другого субъекта страны.
- Взять в окне бланк заявления на регистрацию личного кабинета и заполнить его.
- Сдать заявление с копией паспорта.
- В течение нескольких минут инспектор в окне зарегистрирует ваши документы и выдаст регистрационную карту, которая будет содержать пароль и логин для входа в систему.
- Войти под этими данными в свой аккаунт. Ваш логин - ИНН. Пароль вы поменяете после входа. Со следующего дня аккаунт станет активированным.
Имея активную учетную запись, вы можете посмотреть, проверили ли декларацию 3-НДФЛ, войдя по ИНН и придуманному паролю. Ваши шаги:
- Откройте сайт ФНС России или мобильное приложение.
- Нажмите на кнопку входа для физических лиц.
- Введите ваш ИНН и пароль.
- На главной странице нажмите на раздел «Жизненные ситуации».
- В открывшемся меню выберите функцию «Подать декларацию 3-НДФЛ».
- Перед вами откроется страница, спуститесь по ней вниз. Вы увидите таблицу. Если вы подали отчет, то его зарегистрировали в «АИС-налог», и он отобразится здесь. Один из столбцов таблицы - статус. В этой графе отобразится этап КНП ваших документов.
Эта версия сайта - новая. Есть и старая версия с более подробной информацией по декларациям.
Как узнать результат камеральной проверки 3-НДФЛ по ИНН в старой версии сайта:
- Войдите в ЛКН по указанной выше схеме.
- Нажмите на кнопку для перехода в старую версию. Она находится в верхнем правом углу.
Дата публикации: 30.05.2013 12:53 (архив)
Работаю и учусь заочно в университете на платной основе. Второй год подряд сдаю в налоговую инспекцию декларацию по налогу на доходы физических лиц, чтобы получить социальный налоговый вычет, предоставляемый мне государством в связи с платной формой обучения. Слышала, что узнать о завершении проверки декларации налоговым органом сейчас можно и в Интернете, так ли это?
Марина, г. Вологда.
Отвечает начальник отдела работы с налогоплательщиками Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 11 по Вологодской области Ольга Николаевна Пастухова:
Увидеть, завершена ли камеральная проверка налоговой декларации по форме 3-НДФЛ, Вы можете в на сайте Федеральной налоговой службы или сайте Управления ФНС России по Вологодской области. Для этого необходимо подключиться к , направив в налоговую инспекцию для последующей регистрации в сервисе при личном визите или, заполнив и подав заявление, прямо в самой инспекции. При обращении в налоговый орган по месту жительства при себе необходимо иметь паспорт, а если Вы обратитесь в любую другую инспекцию – еще и свидетельство о присвоении ИНН или его копию.
По Вашему заявлению в налоговой инспекции Вам выдадут регистрационную карту, в которой указан пароль и логин. Используя их, Вы и сможете заходить в свой «Личный кабинет», недоступный для других пользователей сети Интернет. Необходимость личной явки связана с тем, что в сервисе «Личный кабинет» содержаться сведения, которые в соответствии со ст. 102 НК РФ составляют налоговую тайну и невозможны для передачи по открытым каналам связи.
Особое внимание при проектировании, разработке и апробации сервиса было уделено вопросам конфиденциальности и безопасности. Данные «Личного кабинета» передаются с помощью протокола, обеспечивающего защиту персональных данных благодаря использованию технологии шифрования.
Кстати, сервис позволяет не только отслеживать статус камеральной проверки налоговых деклараций по форме 3-НДФЛ, но предоставляет широкий спектр и других возможностей. Именно здесь Вы можете в дальнейшем скачивать программы для заполнения декларации по налогу на доходы физических лиц. В можно получать информацию об объектах имущества и транспортных средствах, о суммах начисленных и уплаченных налоговых платежей, о наличии переплат, о задолженности по налогам перед бюджетом. Здесь же можно получать и распечатывать налоговые уведомления и квитанции на уплату налогов, а также оплачивать налоговую задолженность и налоговые платежи.
Для всех вологжан, желающих подключиться к «Личному кабинету налогоплательщика», напоминаю часы работы операционного зала нашей инспекции (г. Вологда, ул. Герцена, д. 1):
- Понедельник, среда – с 8.00 до 18.00,
- Вторник, четверг – с 8.00 до 20.00,
- Пятница – с 8.00 до 16.45,
- 1-я и 3-я субботы месяца – с 10.00 до 15.00.
Камеральная проверка в 3-НДФЛ представляет собой специализированный метод налогового контроля, с помощью которого государственные служащие удостоверяются в том, насколько корректно указанным налогоплательщиком исполняются возложенные на него обязанности.
В процессе проведения такой процедуры налогоплательщику предоставляется возможность полностью выплатить имеющуюся у него задолженность, а также вернуть собственные налоги, используя один из налоговых вычетов, которые предусматриваются в главе 23 Налогового кодекса.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .
Это быстро и БЕСПЛАТНО !
При этом далеко не все понимают, как проходит данная процедура и какие ее особенности нужно учитывать.
Длительность по закону
В соответствии с нормами, прописанными в пункте 2 статьи 88 Налогового кодекса, длительность любой камеральной проверки в 3-НДФЛ не может составлять более трех месяцев с того момента, как была подана декларация по этой форме. Никаких исключений из данного правила на сегодняшний день не предусматривается, причем этот срок устанавливается не только для проверок по этой форме, но и в принципе при подаче любых видов налоговой отчетности.
Если декларация отсылается почтой, то в таком случае срок проведения камеральной проверки начинается не с того дня, когда подается указанный документ, а с той даты, когда налоговики соответствующее уведомление. Причина заключается в том, что инспекторы просто не могут проводить проверку до того, как получат на руки соответствующий пакет документов.
После проверки документации уполномоченный инспектор начинает проведение ревизии с сопоставлением информации, указанной в предоставленных ему документах, полностью самостоятельно, то есть ему не требуется для этого получат какое-либо разрешение со стороны руководства Налоговой службы.
Основные моменты
Для того, чтобы налоговая проверка была проведена в полном соответствии с правилами, установленными действующим законодательством, нужно учитывать несколько основных моментов, с которыми можно встретиться при ее проведении.
Как оформить и подать декларацию
Подавать нужно только один экземпляр декларации, но при этом эксперты рекомендуют оформлять сразу два документа, и второй в данном случае должен содержать в себе роспись налогового инспектора с указанием того, что отчетность была принята.
Предусматривается возможность отправки документов почтой, но при этом нужно сделать это с обязательным указанием описи вложения. Распечатать опись придется самостоятельно, но на самом деле в этом нет ничего сложного, так как опись легко можно найти в сети в двух экземплярах, один из которых кладется в конверт с отчетностью и отправляется сотрудникам налоговой службы.
Лучше всего к отчетности также прикладывать и , если предприниматель имеет возможность получения такой льготы. Помимо этого, от банка можно получить специализированные справки для уплаты налога по процентам при наличии кредита. Крайне желательно отправлять только оригинальные документы, но при отправке копий лучше всего заранее заверить их у уполномоченного нотариуса.
При необходимости можно заверить документы самостоятельно, но в таком случае и в налоговый орган подавать отчетность лучше самостоятельно, а не через почту, предоставляя сотрудникам государственного органа оригинальные документы для того, чтобы они могли сверить их с оригиналом и поставить собственную визу.
Перечисление налога может осуществляться и другими лицами, если на них оформлена соответствующая доверенность, оформленная заявителем и заверенная у нотариуса. В таком же порядке осуществляется подача декларации по , и в такой ситуации копия доверенности будет передана вместе с отчетностью, в то время как оригинал документов подается вместе с копиями для сверки сотрудниками Налоговой службы.
Чтобы правильно оформить декларацию, можно заполнить ее в соответствии с формой в сети или же заполнив все графы самостоятельно уже в отделении Налоговой службы, воспользовавшись услугами профессиональных специалистов.
Порядок процедуры
После подачи всех документов проводится непосредственно , причем налоговые органы не будут информировать предпринимателя о начале данной процедуры. Проверка может приостанавливаться при обнаружении всевозможных ошибок, несоответствия или противоречия в информации, которую включает в себя предоставленная декларация.
Плательщик должен будет предоставить полный перечень нужных пояснений и внести исправления в ошибки в бланках на протяжении пяти дней. Лицо обязательно получает уведомлении о прекращении проверки путем требования о подаче каких-либо бумаг или личного вызова в налоговый орган.
Для своевременного исправления ситуации лучше всего в документах обязательно указывать контактный номер телефона, через который инспектор сможет связаться с предпринимателем.
Отсчет сроков для проведения данной процедуры в этой ситуации будет начинаться с того момента, как плательщик подаст последнюю справку или пояснения.
После того, как проверка декларации будет закончена, плательщику следует подготовиться к следующему развитию событий:
- Если обнаружена ошибка, потребуется предоставить обновленный список бумаг, а также все справки о расходах.
- Если найдены какие-либо неточности, потребуется подготовить корректирующую отчетность с последующим повторным проведением камеральной проверки.
- Если какие-либо несоответствия или ошибки отсутствуют, налогоплательщику отправляется соответствующая квитанция, в соответствии с которой он должен будет выплатить рассчитанный налог. Данный вариант является возможным в том случае, если сумма полученной прибыли больше суммы покупки или есть какой-либо объект, сдаваемый лицом в аренду.
- Отправляется решение о возмещении уплаченной ранее суммы налога.
- Ничего не отправляется (у инспекторов есть полное право на то, чтобы никоим образом не информировать налогоплательщика о результате проведенной проверки).
Таким образом, если предприниматель не получает никаких уведомлений, лучше всего подать в налоговый орган письмо с официальным запросом на получение такой информации.
Алгоритм хода
Проведение проверки осуществляется в соответствии с информацией, которая присутствует в поданной декларации. Если проверяющее лицо при проверке документов определяет какие-то нарушения, то в таком случае начинается проведение камеральной проверки, в то время как у плательщика запрашивается предоставление первичной документации.
Сама по себе процедура является зачастую автоматизированной, так как бланки 3-НДФЛ проверяются с помощью специальных утилит, определяющих всевозможные противоречия и нестыковки в информации, а также арифметические ошибки в расчетах.
В процессе проведения проверки инспекторы стараются определить все случаи, связанные с сокращением базы для расчета налогов путем проведения логической проверки предоставленных численных показателей в различных полях декларации. Информация из декларации сопоставляется с теми сведениями, которые были получены из ранее поданных отчетов или же внешних источников.
Этапы проведения камеральной проверки в 3-НДФЛ
Камеральная проверка проводится в несколько этапов:
- определяется, подал ли плательщик полноценную документацию;
- проводится сопоставление сроков подачи отчетности с установленными законом;
- осматриваются оформленные бумаги на предмет того, насколько они соответствуют действующим стандартам;
- проверяется, насколько корректно проведены счетные операции;
- определяется, насколько корректно использованы различные налоговые льготы;
- проверяется корректность использования тех или иных налоговых ставок;
- обеспечивается контроль над правильностью вычисления базы.
Базовое требование сводится к указанию в документации действующего номера телефона, чтобы сотрудники могли в любой момент связаться с уполномоченным налогоплательщиком и уточнить те или иные данные.
Профессиональные эксперты дают несколько советов по поводу того. Как правильно оформлять отчетность по форме 3-НДФЛ и следить за проведением камеральной проверки во избежание возможных проблем с контрольными органами.
Как узнать статус и результат
Для проверки результатов проведенной проверки специалисты Налоговой службы разработали специализированную электронную систему, в которой каждый гражданин может проверить самостоятельно все сведения, которые его интересуют.
Достаточно перейти в раздел, в котором просматривается статус проверки документов. После авторизации в личном кабинете каждый гражданин может увидеть, когда было зарегистрировано обращение, когда началась камеральная проверка, какой у нее статус и результат.
Что делать при отказе
Отказ со стороны проверяющих органов чаще всего поступает при обнаружении ошибок, подаче недостаточного количества документов и других проблемах. Лучше всего в такой ситуации заявителю подать возражение в эту же инстанцию, так как эта возможность прописана в пункте 6 статьи 100 Налогового кодекса.
В частности, можно подать возражение в том случае, если плательщик не согласен с выводами экспертов, а также при наличии необходимости в том, чтобы проинформировать руководство организации о наличии каких-либо ошибок, неточностей или нарушения прав плательщика в процессе проведения проверки.
Подача возражения является добровольным решением физических лиц, но при этом не стоит забывать о том, что Налоговый кодекс включает в себя точный перечень ситуаций, при которых плательщик может обращаться с пояснениями, причем сами возражения могут подаваться как в общем на акт камеральной проверки, так и на отдельные решения, которые в нем указаны.
Перечисление средств
Максимальный срок для получения вычета составляет четыре месяца – три из которых отводятся на непосредственное проведение камеральной проверки, в то время как один месяц уделяется сотрудникам после вынесения положительного решения для того, чтобы отправить указанную сумму средств.
Вычет через личный кабинет
Для начала нужно обратиться в отделение налогового органа со своим ИНН и паспортом, чтобы уполномоченный инспектор мог ввести информацию о предпринимателе и предоставить ему лист, в котором будет указываться логин и пароль от личного кабинета.
После этого нужно зайти на официальный сайт Налоговой службы, после чего перейти в Личный кабинет в разделе «Физические лица». Далее потребуется создание цифровой подписи, для чего нужно перейти во вкладку «Профиль» и выбрать пункт «Получение сертификата ключа проверки ЭП».
Камеральная проверка — это обязательная процедура. Данная проверка это специальный метод налогового контроля, при помощи которого определяется корректность выполнения обязанностей налогоплательщиком. Во время данной процедуры предоставляется возможность возврата налогов и погашения задолженностей налогоплательщиком.
Сколько длится камеральная проверка?
Согласно нормам, указанным в п.2 ст.88 НК, продолжительность подобной проверки не должна превышать 3 месяца после подачи документации . Данный срок проверки устанавливается практически на все их виды. При отправке документов по почте срок проверки начинается с момента, когда налоговая служба получит документы. По окончании проверки проводится ревизия с детализированным сравнением документации.
Оформление документации для подачи
В налоговую инспекцию предоставляется лишь один экземпляр налоговой декларации, однако лучше всего заводить два документа, чтобы в случае необходимости быть подготовленными. Во втором должна быть отметка, что документацию приняли.
При отправке документации почтой для сохранности нужно не забыть составить опись посылки. Если есть необходимость, то документы можно заверить, но в таком случае их лучше всего принести в налоговую службу самостоятельно.
Также есть возможность оформления декларации в режиме онлайн на сайте налоговой службы. Официальный портал имеет название Госуслуги. Для регистрации на нем придется посетить инспекцию.
Зато потом не придется простаивать в очередях. Весь процесс можно произвести в уютной домашней обстановке, но, конечно, без трудностей не обойтись. Проблемы могут возникнуть со сканированием документации. Малейшее искажение изображения, и все придется переделывать заново.
К плюсам можно отнести то, что документы и декларацию можно будет заполнять в специальных программах в режиме онлайн. Также вся информация о прохождении проверки, то есть статус проверки 3-НДФЛ, будет доступна на сайте — гражданина сразу уведомят о завершении, а также о перечислении средств (в случае оформления вычета).
Порядок проведения
После того как вся документация была подана, начинается проверка 3-НДФЛ, о начале которой ничего не сообщается. При обнаружении ошибок ее могут остановить.
Для возобновления процесса плательщику необходимо предоставить пояснения и исправить все недочеты в течение 5 дней, поэтому при подаче документации необходимо обязательно указать контактный номер действующего телефона. Процесс возобновят после того, как будут исправлены все недочеты.
После окончания проверки события могут развиваться по разному:
- Во-первых, при обнаружении недочетов может потребоваться обновленный перечень документации и всевозможные справки.
- Во-вторых, в случае обнаружения ошибок может потребоваться корректирующая отчетность для повторной проверки.
- В-третьих, в том случае, когда все документы верны, налогоплательщику отправят квитанцию для оплаты налогооблагаемой базы. Это будет в том случае, если суммарная прибыль превышает сумму покупки.
- В-четвертых, будет отправлена резолюция по возмещению налога.
- В-пятых, инспекция не обязана уведомлять об окончании процесса проверки. Чтобы узнать результат, необходимо отправить соответствующий запрос.
Алгоритм ходов
Проверка будет осуществляться согласно поданной документации, поэтому при обнаружении недочетов у плательщика могут затребовать первичную документацию. Чаще всего бланки 3-НДФЛ проверяются при помощи компьютерных программ, выявляющих отклонения или ошибки в вычислениях, что исключает влияние человеческого фактора.
Во время проверки документации налоговая служба пытается сопоставить информацию из декларации с информацией, полученной из других источников либо отчетной документации.
Шаги проведения проверки
Всю камеральную проверку можно поделить на несколько шагов.
- Во-первых, идет проверка полноты поданной документации плательщиком.
- Во-вторых, идет сопоставление по законодательным срокам и срокам подачи документации.
- В-третьих, осуществляется оспаривание документации на предмет соответствия стандартам.
- В-четвертых, производится пересчет всех операций.
- В-пятых, выявляется правильное использование налоговых льгот.
- В-шестых, определяется корректность ставок по налогам.
- В-седьмых, осуществляется наличие контроля над вычислительной базой. Одним из базовых требований является указание номера телефона для осуществления обратной связи при возникновении вопросов.
Как узнать состояние проверки и ее результат?
Для самостоятельной проверки статуса документации была разработана специальная система в электронном виде. Поэтому, чтобы узнать, на каком шаге сейчас находятся документы. достаточно авторизоваться на сайте и перейти в соответствующий раздел. В данном разделе будет указана дата подачи документации, дата начала проверки, ее статус и так далее. Сделать все это можно на официальном портале Госуслуг.
Важно! Оформлять документацию на онлайн-сервисе специалисты рекомендуют в ночное и утреннее время, так как в этот период на сайте находится наименьшее количество пользователей. Рекомендация остается актуальной, так как зачастую возникают сбои при отправке в вечернее время, и документы приходится оформлять заново.
Более подробно о камеральной проверке в видеозаписи:
Если после проверки было отказано
Чаще всего подобная ситуация может возникнуть вследствие нахождения ошибок, отсутствии какой-либо документации и так далее. Заявителю необходимо в короткие сроки предоставить возражение в ту же инстанцию (согласно п.100 ст.6 НК).
Данное возражение подается, если есть несогласие с результатами экспертизы и нахождением ошибок либо неточностей.
Подача возражения – это решение добровольное, однако существует перечень ситуаций, согласно которому оно может быть подано.
Зачисление возврата
Максимальный период для получения средств по возврату (налоговому вычету) составляет около 120 дней, 90 из которых уходят на проведение экспертизы и проверку, а в случае положительного решения деньги переводятся в течение 30 дней. Денежные знаки поступят на расчетный счет в банке, который был указан при оформлении декларации 3-НДФЛ.
Получение возврата через онлайн-сервис
Первым делом необходимо взять паспорт и ИНН для обращения в налоговые органы для создания личного кабинета на сайте. После того как были согласованы пароль и логин, необходимо авторизоваться на сайте и пройти в раздел физических лиц через личный кабинет. После этого создается цифровая подпись.
Для создания или загрузки готового документа выбирается соответствующий раздел, после чего будет предложено несколько вариантов для загрузки либо заполнения. Все это делается на официальном сайте Госуслуг.
Внимание! Всегда проверяйте правильность сайта, на который вы переходите. В последнее время участились случаи мошенничества в интернете.
Разъяснения по штрафам
За что можно получить штрафные санкции:
- Во-первых, в случае, если сроки подачи документации просрочены, штраф 1 тысяча рублей в месяц.
- Во-вторых, если поданы недостоверные документы – 500 рублей за один. Это самый распространенный штраф, однако что именно относится к недостоверной документации, в НК РФ не указано. В случае судебных разбирательств судья обычно становится на сторону налоговой инспекции.
- В-третьих, в том случае, когда возврат не пришел в указанные сроки, 20 процентов от самого налога.
Камеральная проверка декларации 3-НДФЛ — процесс неизбежный. Для ее успешного прохождения следует несколько раз перепроверять подаваемую документацию.
Данная инструкция составлена для тех, кто решил сэкономить свое личное время и оформить свой социальный (лечение, обучение) или имущественный вычет (за покупку квартиры, комнаты или дома) через интернет.
Для этих целей налоговой был создан личный кабинет, в котором Вы в режиме онлайн можете подать свою декларации, подтвердив данные указанные в ней скан-копиями необходимых документов. Где и как это правильно сделать? Об этом и много другом читайте ниже.
Пошаговая инструкция отправки декларации и заявления на возврат денежных средств
1 шаг
В первую очередь Вам необходимо перейти на сайт личного кабинета налоговой службы: https://lkfl.nalog.ru/lkfl/login
- Необходимо обратиться в любую ФНС. При себе необходимо иметь паспорт и Ваш ИНН (можно копию или оригинал). В случае, если Вы обращаетесь в налоговую по месту прописки, то достаточно иметь при себе только паспорт.
- Если у вас есть учетная запись на сервисе Госулуги: https://esia.gosuslugi.ru/ , которая подтверждена в авторизованном центре, то можно воспользоваться ей для входа (Кнопка №3 на картинке). Правда, если Вы подтверждали учетную запись через почту России (то есть логин и пароль присылали по почте), то этого может оказаться не достаточно, так как Ваша учетная запись может быть не полноценной. Для того чтобы получить полный доступ достаточно обратиться в центр, где можно сделать повторное «подтверждение личности», найти такой можно по ссылке на официальном сайте: https://esia.gosuslugi.ru/public/ra . Для этого потребуется оригинал СНИЛС и паспорт. После «подтверждение личности» Вы сможете с помощью учетной записи зайти в Ваш личный кабинет.
2 шаг
Войдя в личный кабинет первое, что Вам требуется сделать, для возможности оформления налогового вычет через личный кабинет: получить сертификат ключа проверки электронной подписи. Данным ключом Вы подпишете комплект документов, которые прикрепите на .
Для этого в правом верхнем углу нажимаем на: ваш профиль .
3 шаг
4 шаг
На странице создания ключа Вы выбираете один из трех способов, их отличия можно увидеть, нажав на знаки вопроса на против соответствующего варианта:
- Ключ электронной подписи хранится в защищенной системе ФНС России (рекомендовано);
- Электронная подпись хранится на Вашей рабочей станции;
- Регистрация имеющейся квалифицированной подписи
5 шаг
6 шаг
Проверяем заполненные данные (реквизиты сертификата). Если все указано правильно, то формируем пароль в соответствии с требованиями и жмем отправить запрос .
7 шаг
В течении 10-15 минут подпись будет генерироваться.
Попробуйте обновите страницу спустя некоторые время. В результате у вас должна появится зеленая галка и надпись: Сертификат электронной подписи успешно выпущен .
Данный атрибут является подтверждением того, что подпись сформирована и ее можно использовать для работы. В некоторых ситуациях на создание подписи уходит 24 часа, если данное время прошло и у вас до сих пор идет процесс формирования, значит вам надо обратиться в службу поддержки ().
8 шаг
Далее переходим в раздел: Жизненные ситуации
.
9 шаг
Выбираем раздел: Подать декларацию 3-НДФЛ
.
10 шаг
Теперь мы попали на страницу заполнения и представления налоговой декларации 3-ндфл. Далее нам предоставляется 2 варианта:
— заполнить новую декларацию онлайн (кнопка №1).
— направить сформированную декларацию (кнопка №2).
Так как в нашем случае файл подготовлен в программе декларацию 2017 в формате xml, то мы выбираем: отправить декларацию, заполненную в программе.
Так же на этой странице вы можете перейти на страницу, где можно скачать программу декларация (кнопка №3).
11 шаг
Выбираем нужный нам год. Далее нажимаем выбрать файл, на компьютере переходим в раздел, где у нас сохранен предварительно подготовленный в программе декларация файл в формате XML (название начинается NO_NDFL_***). Далее жмем открыть и ОК .
12 шаг
Теперь наша декларация подгружена на сайт и личный кабинет ее определил.
13 шаг
Все наша декларация загружена, теперь нам необходимо добавить необходимые подтверждающие документы. Список документов для каждого вычета свой (список для каждого типа по ссылке , или ). В данном случае мы оформляем вычет за квартиру, поэтому подгрузить надо будет соответствующие документы. Для каждого документа нам необходимо нажать кнопку: прикрепить документ
.
14 шаг
- Суммарный объем прикрепляемых документов не должен превышать 20 мегабайт,
- Размер одного документа не должен быть более 10 мегабайт (если необходимо уменьшить размер документа, допустим pdf, то можно воспользоваться данным сервисом https://smallpdf.com/ru/compress-pdf или любым другим).
- Разрешенные форматы: .jpg, .tiff, .png, .pdf
- Для каждого документа требуется написать описание, из разряда: ИНН, Договор обучения, Договор купли продажи квартиры и т.д. Прикрепив файл, добавив описание, жмем: сохранить .
15 шаг
После того, как мы добавили все документы. Внизу страны вводим пароль от нашей подписи, который мы формировали вместе с подписью на (смотрим ). Вводим пароль, жмем кнопку: подтвердить и отправить
.
16 шаг
При переходе на вкладку 2 сообщения вы можете увидеть всю историю вашего документооборота, в том числе последнее отправленное сообщения — декларация 3 ндфл. Вы можете кликнуть на нее.
Перейдя в нее, вы можете увидеть:
- Статус: сразу после отправки он становится: Создано =>Принято => Зарегистрировано=>На рассмотрении;
- Налоговый орган, который осуществил регистрацию;
- Дата и время регистрации
- Вложения в отправленном пакете.
- История обработки.
- Номер и дату регистрации декларации (обычно все эти данные появляются в течении 15 минут, но может занять и 24 часа).
В случае, если ваш процесс регистрации не движется, рекомендую позвонить в налоговую. При условии что прошло 3 рабочих дня с момента отправки.
17 шаг
Если Вы хотите проконтролировать, что происходит с Вашей декларацией, в каком виде она дошла до ифнс, то необходимо перейти в раздел: Подать декларацию 3-НДФЛ (смотрим ). Внизу Вы видите раздел: мои декларации , в котором вы можете видеть все отправленные вами декларации. Вы можете кликнуть на номер декларации и увидеть ее подробности.
Нажав на номер вы можете увидеть:
- Уникальный номер регистрации вашей декларации;
- Дату ее регистрации;
- А также добавить дополнительные документы (в случае, если вы что-то забыли, или вам позвонили из налоговой и попросили добавить).
Пример успешно пройденной камеральной проверки
Как понять что проверка пройдена и Вы можете рассчитывать на вычет? В разделе сообщения в день окончания проверки вы получите сообщение из налогового органа: Сведения о ходе камеральной налоговой проверки по декларации №*******.
Кликнув на необходимую нам проверку, мы попадаем в меню, где указана подробная информация по проверке:
- Регистрационный номер вашей декларации
- Статус камеральной проверки
Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета (Подтверждённая налоговым органом) — данная сумма должна соответствовать той, что была указан в вашей декларации. В случаях, когда данная сумма не соответствует заявленной в 3-ндфл, прежде чем отправить заявление с реквизитами, рекомендую обратиться в вашу налоговую по месту прописки.
Вот таким образом мы отправили нашу декларацию, не ходя в налоговую и не теряя времени в очереди.
Также в личном кабинете Вы можете отправить заявление с реквизитами, по которым налоговая перечислит причитающиеся вам денежные средства.
Подача заявления с реквизитами на возврат налога вместе с декларацией.
С 1 июня 2019 вышло обновление личного кабинета, которое позволяет сразу подать заявление с реквизитами, через личный кабинет. Теперь нет необходимости ждать 3 месяца до окончания камеральной проверки для его подачи.
Данная возможность предоставляется во время выполнения 16 шага . После подачи декларации у вас появляется сообщение: Декларация отравлена , теперь вы можете нажать на вкладку: подать заявление или Подать заявление на возврат излишне уплаченного налога.
Отправленное заявление можно будет просматривать через раздел сообщения (нажав на конверт в правом верхнем углу).
Подача заявления с реквизитами на возврат налога через форму «распорядиться переплатой»
Данный способ был основном в первой версии кабинета, но и сегодня остается актуальным. Во-первых, для тех, кто подал декларации до 1 июня 2019 и не имел возможности сразу подать заявление с реквизитами. Во-вторых, вы могли случайно пропустить новую возможность и для подачи заявления у вас остается один способ, о нем далее.
После того, как ваша камеральная проверка завершена, Вы можете: сформировать заявление на возврат . Для этого вам необходимо перейти в раздел: Мои налоги => в разделе «Переплата» нажать кнопку: Распорядиться .
Перейти в раздел: Жизненные ситуации
=>Распорядиться переплатой
.
Так как распорядиться «переплатой», мы не можем не распорядившись задолженностью по другим видам налога, начать формирование заявление мы начнем с данного раздела, далее продолжения заполнения нашего документа необходимо нажать: «Подтвердить». (Внимание! Данная «переплата» по транспортному или любому другому виду налога никак не связана с вашим вычетом, и в случае, если у вас есть задолженность за налог на машину, она не будет покрыта из суммы вашего вычета
).
Заполняем заявлением. Ваша задача заполнить раздел: Вернуть средства на банковский счет
. Обратите внимание на сумму.
Для заполнения вам понадобится:
- БИК Банка;
- Полное наименование банка;
- Номер вашего счета (Это не номер карты, а номер р/сч. карты или сбер.книжки).
После заполнения реквизитов и проверки суммы, жмем: Подтвердить .
В данном разделе Вы можете просмотреть только что сформированные вами документы. Чтобы просмотреть вам необходимо нажать кнопку: Сохранить как PDF . В данном конкретном случае, у нас получается несколько заявления, так как есть заявление о зачете транспортного налога и 2 заявления на возврат по налогу на доходы (наш вычет был разбит на 2 суммы, так как в ранее сформированной нами декларации у нас было 2 источника ОКТМО куда мы платили НДФЛ).
После того, как вы просмотрели документ, вам необходимо ввести пароль Вашего сертификата ключа, который мы формировали в (смотрим 5-7 шаг)) и жмем отправить.
После отправки заявление у Вас выпадет окно-уведомление: «Заявление отправлено». Там будет ссылка в раздел: Сообщения
, где будет вся информация о ваших заявлениях. (Внимание! Обработка заявлений происходит в течении 30 дней с даты его регистрации)
.
В данном разделе находяться все ваши сообщения, ниже можете увидеть, как выглядят ваши заявления в электронном документообороте налоговой. Нажав на любое заявление, вы можете увидеть его статус.
В данном случае должен быть статус: Отправлено
. А также вы можете еще раз просмотреть отправленный документ. В данном сообщение статус будет меняться (потом он станет: Зарегистрированным
, а после перечисления денежных средств: Исполненным
) 
Всё. Ваша декларация и заявление готовы и отправлены. В соответствии со статьей 78 Налогового кодекса c момента подачи заявления в течение 10 рабочих дней налоговая принимает решение по вашему заявлению после его регистрации. После принятия решения вы увидите ваше заявление в списке (сведения по решениям на возврат), в течении 30 рабочих дней с даты решения по Вашим реквизитам поступят денежные средства.→
