Kereskedelmi bankok működése. Bankok aktív és passzív műveletei Példák aktív és passzív műveletekre

A kereskedelmi bankok olyan üzleti vállalkozások, amelyek pénzügyi közvetítőként szolgálnak. Így vonzzák a lakosság megtakarításait, tőkét és egyéb rendelkezésre álló, a gazdasági tevékenység során felszabaduló pénzeszközöket, hogy azokat más, átmenetileg többletforrásra szoruló gazdálkodó szervezetek rendelkezésére bocsáthassák.

E problémák megoldására a bankok banki műveleteket végeznek. A fő műveletek ebben az irányban az aktív és passzív műveletek.

Szükséges a tőke, mint működő tőke vonzásához és koncentrálásához. Az aktív műveletek célja a vonzott erőforrások bevételszerzése céljából történő elhelyezése. A kereskedelmi bankok passzív műveleteit saját forrásaik felhalmozására irányuló műveleteknek nevezzük, amelyek az aktív műveletek (ideértve a hitelt is) lefolytatásához szükségesek.

A banki források kialakulása a lakosságtól a betétekbe történő pénzeszközök bevonásával, banki értékpapírok kibocsátásával, harmadik fél bankoktól való hitelfelvétellel és egyéb olyan műveletekkel történik, amelyek a bankintézet rendelkezésére álló források növekedéséhez vezetnek.

A kereskedelmi bankok passzív működése magában foglalja a betétek elfogadását; banki értékpapírok kibocsátása (váltók, kötvények, megtakarítások, különböző ügyfelek számlavezetése, beleértve a levelező bankokat is; átvétel, beleértve a központosított hitelforrásokat; eurovaluta hitelek.

A kereskedelmi bankok sajátos intézmények, amelyek egyrészt átmenetileg szabad pénzforrásokat halmoznak fel, másrészt a rendelkezésükre álló pénzeszközöket bizonyos díj ellenében ideiglenes felhasználásra biztosítják a vállalkozások és a forrásra szoruló lakosság számára.

A kereskedelmi bankok passzív működése meghatározza a banki erőforrások nagyságát, és ennek megfelelően meghatározza tevékenységük lehetséges mértékét. A passzív műveleteknél a pénzeszközök passzív vagy bankszámlákra koncentrálódnak. A passzív tranzakciók segítenek a bankoknak hitelforrásokhoz jutni a szabad piacon.

A passzív műveleteknek négy fő formája van: a saját nyereségből történő levonás az alapok növelése vagy formálása céljából; banki értékpapírok elsődleges kibocsátása (befizetések az alaptőkéhez); kölcsönszerzés más jogi személyektől; betéti műveletek (ügyféltőke felvétele).

Egy kereskedelmi bank passzív műveletei közvetíteni a már forgalomban lévő pénz vonzását. Mindenekelőtt a passzív műveletek közé tartoznak a betéti műveletek, amelyek célja a jogi személyek és állampolgárok pénzeszközeinek bevonása a betétekbe, akár időérzékeny, akár lehívásra. Ez az, ami a bank kötelezettségeinek nagy részét teszi ki.

A lekötött betéteket a szerződésben meghatározott feltételek határozzák meg. Az ilyen betétek magasabb kamatot fizetnek, mint a látra szóló betétek. Ez utóbbiak olyan számlákon lévő pénzeszközöket képviselnek, amelyek elszámolásokhoz és látra szóló betétekhez kapcsolódnak.

Kereskedelmi bankok aktívan passzív működése jutaléknak nevezik azokat a közvetítői műveleteket, amelyeket a bankok az ügyfelek nevében díjazásért – jutalékért – hajtanak végre. Ezeket a műveleteket szolgáltatásoknak nevezzük. Léteznek elszámolási szolgáltatások belföldi és nemzetközi fizetésekhez; bizalmi szolgáltatások, amelyek magukban foglalják a deviza, értékpapírok és nemesfémek bank általi vásárlását és eladását az ügyfelek nevében; közvetítés kötvények és részvények kihelyezésében; tanácsadási és könyvelési szolgáltatások az ügyfelek számára stb.

Elsősorban meghatározott hitelintézetként működik, amelyek egyrészt vonzzák a gazdaság átmenetileg szabad forrásait; másrészt ezen összegyűlt források felhasználásával a vállalkozások, szervezetek és a lakosság különféle anyagi igényeit elégítik ki.

A bank hitelforrás-felhalmozási és -kihelyezési tevékenységének gazdasági alapja a pénzeszközök mozgása, mint objektív folyamat, amely befolyásolja a kölcsönzött értékek kialakulását és felhasználását. Ennek a folyamatnak a megszervezésével a kereskedelmi bank olyan kereskedelmi vállalkozásként működik, amely a felhalmozott hitelforrások nyereséges elhelyezését biztosítja.

A kereskedelmi bank működése a banki funkciók konkrét megnyilvánulása a gyakorlatban. A „banki műveletek” fogalma az egyik alapvető fogalom, hiszen az ilyen műveletek jogi személy általi végrehajtása teszi lehetővé, hogy hitelintézetté minősítsék és megkülönböztessék az engedély alapján működő egyéb kereskedelmi jogi személyektől. az Orosz Föderáció Központi Bankjától (könyvvizsgáló cégek). Ezenkívül az ilyen műveletek elvégzéséhez szükség van az Orosz Föderáció Központi Bankjának engedélyére.

Banki műveletek- ezek olyan ügyletek, amelyek tárgya lehet pénz, értékpapírok, nemesfémek és természetes drágakövek, amelyeket a hitelintézetek és a Bank of Russia (intézményei) szisztematikusan hajtanak végre a kizárólagos jogképesség elvének megfelelően, az alábbiak alapján:

· hitelintézetek esetében - a bankokról szóló törvény és az Oroszországi Bank engedélye banki műveletek végzésére;

· a Bank of Russia (intézményei) esetében – az Oroszországi Bankról szóló törvény

Banki szolgáltatás- ez a bank átfogó tevékenysége, amely optimális feltételeket teremt az átmenetileg szabad források vonzásához és az ügyfél igényeinek kielégítéséhez a banki műveletek során, profitszerzés céljából. Ezen túlmenően a kereskedelmi bankok szolgáltatásai úgy definiálhatók, hogy az ügyfél javára térítés ellenében banki műveleteket végeznek az ügyfél javára.

A banki szolgáltatások főbb jellemzői:

· a szolgáltatások immateriális lényege;

· a terméket nem tárolják, hanem a bankok tartalékokat hoznak létre, amelyeket a bankár kezel;

· a banki műveleteket és szolgáltatásokat törvény szabályozza;

· az értékesítési rendszer (banki műveletek és szolgáltatások nyújtása) kizárólagos és integrált, hiszen egy bank minden fiókja ugyanazt a banki műveletet és szolgáltatást végzi.

Fontos megjegyezni, hogy az orosz banki jogszabályok értelmében a hitelintézeteknek tilos olyan megállapodásokat kötni és összehangolt fellépéseket folytatni, amelyek célja a banki szolgáltatások piacának monopolizálása, valamint a banki verseny korlátozása. A hitelintézetek jegyzett tőkéjében való részesedés (részesedés) megszerzése, valamint a hitelintézetek (szövetségeik) tevékenységének ellenőrzését biztosító megállapodások megkötése nem ütközhet a monopóliumellenes szabályokba.

A piacgazdaságban a kereskedelmi bank összes művelete három fő csoportra osztható:

· passzív műveletek (forrásgyűjtés);

· aktív műveletek (alapok elhelyezése);

· aktív-passzív (közvetítő, bizalom stb.) műveletek (1.2. ábra).

Rizs. 1.2. A kereskedelmi bank fő tevékenységeinek felépítése

Az orosz banki gyakorlatban a kereskedelmi bankok működését is három csoportba osztják.

1. Passzív műveletek - olyan műveletek, amelyek célja források bevonása a bankokba és az utóbbiak forrásainak előállítása.

Innovatív finanszírozás és hitelezés;

Banki alapokkal való részesedés a vállalkozások gazdasági tevékenységében;

Más bankoknak nyújtott hitelek.

A bank aktív tevékenységei gazdasági tartalom szerint a következőkre oszlanak:

· hitel (könyvelés és hitel);

· elszámolás;

· készpénz;

· befektetés és részvény;

· garancia.

Az aktív műveletek végrehajtásának eredményeként banki eszközök keletkeznek. A kereskedelmi banki eszközök 4 kategóriába sorolhatók:

· készpénz és azzal egyenértékű pénzeszközök;

· értékpapír-befektetések;

· épületek és berendezések.

A banki eszközök fel vannak osztva tovább:

1. Magas likviditású eszközök (készpénz, jegybanki számlán lévő pénzeszközök, belföldi devizakötvények);

2. Likvid eszközök (kölcsönök legfeljebb 30 napig);

3. 30 napot meghaladó lejáratú, hosszú lejáratú likviditási eszközök, garanciák és kezességek - egy évnél hosszabb érvényességi idő.

4. Alacsony likviditású eszközök - épületek, építmények.

Kamatozó eszközök:

1) kereskedelmi kölcsönök jogi személyeknek;

2) magánszemélyeknek nyújtott kereskedelmi kölcsönök;

3) rövid lejáratú hitelek és bankbetétek;

4) rövid távú befektetések (értékpapírokba).

Nem bevételt termelő eszközök:

1. Készpénz;

2. Levelező számlák;

3. Tartalékok az Orosz Föderáció Központi Bankjában;

4. Kamatmentes kölcsönök, valamint olyan késedelmes hitelek, amelyek után nem fizetnek kamatot;

5. Tőkebefektetések.

Passzív alatt a bankok olyan műveleteit értjük, amelyek következtében a passzív számlákon vagy aktív-passzív számlákon lévő pénzeszközök növekszik a kötelezettségek vagyon feletti többlete tekintetében.

A passzív műveletek fontos szerepet játszanak a kereskedelmi bankok számára. Segítségükkel jutnak a bankok hitelforrásokhoz a pénzpiacokon.

A kereskedelmi bankok passzív műveleteinek 4 formája létezik:

a) elsődleges értékpapír-kibocsátás;

b) a bank nyereségéből származó levonások alapok képzésére vagy növelésére;

c) más jogi személyektől kapott kölcsönök és kölcsönök;

d) betéti műveletek.

A bankoktól bevont forrás fedezi az aktív műveletek végrehajtásához szükséges pénzforrások teljes szükségletének több mint 90%-át, elsősorban a hitelezést. Szerepük rendkívül nagy. A kereskedelmi bankok a jogi személyek és magánszemélyek hitelpiacon átmenetileg rendelkezésre álló pénzeszközeinek mozgósításával a nemzetgazdaság többlet forgótőke-szükségletének kielégítésére, a pénz tőkévé alakításának elősegítésére, valamint a lakosság fogyasztási hiteligényének kielégítésére fordítják.

Ellenőrző kérdések

Passzív műveletek.

Egy kereskedelmi bank passzív műveletei- ez a bank tevékenysége saját és kölcsönzött források felhalmozására azok elhelyezése céljából.

A kereskedelmi banki műveletek célja a következő:

források biztosítása a bank tevékenységéhez;

további források kialakítása a gazdaság produktív felhasználásához;

a betétek után banki kamatot kapó magán- és jogi személyek jövedelmének növelése;

a bank saját tőkéjének növekedése;

tartalékalapok létrehozása a banki műveletek biztosítására.

Passzív műveletek- pénzeszközök mozgósítására irányuló műveletek, nevezetesen: kölcsönök, betétek (betétek, megtakarítások) bevonása, kölcsönök felvétele más bankoktól, saját értékpapírok kibocsátása. A passzív műveletek eredményeként kapott pénzeszközök képezik a közvetlen banki tevékenység alapját. Aktív műveletek - pénzeszközök elhelyezésére irányuló műveletek. Az aktív műveletek eredményeként a bankok terhelési kamatot kapnak, amelynek magasabbnak kell lennie, mint a bank által a passzív műveletekre fizetett hitelkamat. A terhelési és hitelkamat (marzs) különbsége a banki bevételek egyik legfontosabb hagyományos tétele (a banki eredmény a banki szolgáltatások jutalékaiból is alakul ki).

A kereskedelmi bank fő passzív műveletei - letét.

Betéti műveletek- Ezek a banki ügyfelek határozott és tartós befektetései. A látra szóló számlákon tartott pénzeszközöket folyó fizetésekre szánják – készpénzben vagy bankon keresztül csekk, hitelkártya vagy akkreditív segítségével. A betétek másik típusa a lekötött betétek (bizonyos lejárattal). Ezek a betétek általában a betét futamidejétől függően magasabb kamatot fizetnek, mivel a bankok hosszabb ideig kezelhetik a betétes pénzeszközeit, és lehetőségük van újra befektetni. Leggyakrabban egy meghatározott célra szánt pénzeszközöket sürgős számlákon helyeznek el, például olyan összegeket, amelyeket egy vállalkozó 6 hónapon belül berendezések vásárlására szánt.

A passzív tranzakciók közé tartoznak a különféle megtakarítási tranzakciók is. A takarékbetétek az ügyfél pénzeszközeinek felhalmozására szolgálnak, amelyről az ügyfél igazolást (takarékkönyvet) állít ki.

A kereskedelmi bankok passzív műveletei közé tartoznak továbbá:

saját tőke létrehozása és növelése a nyereségből történő levonások révén;
értékpapírok kibocsátása és szabadpiaci forgalomba hozatala;
letéti műveletek;
bankközi hitelek a hazai és külföldi piacon.

A betéti műveletek között a következő csoportokat különböztetjük meg:

¾ látra szóló betétek;

¾ lekötött és takarékbetét.

Aktív műveletek.

Ezek olyan műveletek, amelyek egy kereskedelmi bank kölcsön- és szavatolótőkéjének elhelyezését célozzák bevételszerzés és a banki műveletek végzésének feltételeinek megteremtése érdekében.

Kereskedelmi bank aktív működése- ezek elsősorban hitelműveletek, befektetési műveletek, bankvagyon képzési műveletek, készpénzes elszámolási műveletek, jutalékos és közvetítői műveletek (faktoring, lízing, forfaiting stb.). Az összes hiteltranzakció az alábbiak szerint csoportosítható (ábra):

A bankok aktív működése- különféle típusú hitelek kibocsátására (kihelyezésére) irányuló műveletek. A bankok által kibocsátott hitelek legelterjedtebb típusa a gazdasági szereplőknek nyújtott rövid lejáratú hitel, általában készletvásárlás finanszírozására. Ez a kölcsön tényleges fedezettel vagy anélkül is kiadható, de minden esetben a megszerzéséhez szükséges a hitelfelvevő pénzügyi helyzetét jellemző pénzügyi bizonylatok bemutatása, hogy a bank bármikor felmérhesse a hitelfelvétel valószínűségét. a kölcsön időben történő visszafizetése.

A kereskedelmi bankok alapműködése és szerepe a piacgazdaságban. Pénzteremtés a bankszektor által

A modern bankrendszerben továbbra is a „munkalovak” szerepét betöltő kereskedelmi bankok működése három fő csoportra osztható: passzív (forrásbevonás), aktív (forráskihelyezés) és jutalék-közvetítő és bizalmi. A bankok forrásai saját, kölcsönvett és kibocsátott alapokból állnak. A saját tőke (részvény- és tartaléktőke, valamint felhalmozott eredmény) egy modern bank forrásainak mintegy 10%-át teszi ki. Ezek túlnyomó részét betétek formájában felvett pénzeszközök teszik ki. A betétek alatt a banki ügyfelek határozott és hosszú lejáratú (keresleti számlás) betéteit egyaránt értjük. A látra szóló betétek főként folyó fizetésekre szolgálnak. A bank ezeket a betéteket hosszú ideig tudja tartani, a betétek ellenében kibocsátott kölcsönök révén növeli kamatbevételét.

A bankok aktív működésében a fő részesedést a hitelműveletek és az értékpapír-tranzakciók teszik ki. A kereskedelmi bankok ügyfeleiknek hitelt nyújtva növelik a pénzkínálatot, és fordítva, e hitelek törlesztése csökkenti a forgalomban lévő pénzmennyiséget.

A pénz és a hitel egyik legösszetettebb és legmisztikusabb aspektusa a hitelezési műveletekhez kapcsolódik. Ez az úgynevezett "pénzkínálat többszörös bővülése". A jelenség lényegének megértéséhez be kell vezetnünk a „kötelező banki tartalék” új fogalmát – ez a banki eszközök részét képezi, amelyeket vagy készpénz formájában speciális banki széfekben, vagy (legtöbbször) betét formájában tárolnak. a jegybank számláin. A tartalékok a banki betéteknek csak bizonyos százalékát teszik ki, amelyet a jegybank állapít meg, és minden pénzintézet számára kötelező. Egy kereskedelmi bank csak akkor bocsáthat ki új hiteleket és teremthet bankpénzt, ha van szabad vagy többlettartaléka, pl. törvényben megállapított minimális összeget meghaladó tartalék. Ennek a folyamatnak két lépése van:

¾ a jegybank úgy dönt, hogy bizonyos limitekre korlátozza a hivatalos tartalékokat;

¾ A bankrendszer a többlettartalékot több bankpénzzé alakítja át.

Ennek a növekedésnek a mértékét az úgynevezett „pénzkínálati szorzó” határozza meg, amelyet a kötelező tartalékráta fordítottjaként számítanak ki. Így ha a bankrendszer bizonyos mennyiségű többlettartalékot kap (például új betétekből), akkor a többlettartalék szorzójával megegyező összeggel növelheti a pénzkínálatot. De a folyamat az ellenkező irányba is haladhat, amikor a tartalékok hiánya a betétek pusztulásához és a banki pénzkínálat csökkenéséhez vezet.

A hitelezési műveletek mellett a banki műveletek másik típusa a banki szolgáltatások. Ide tartoznak a deviza-tranzakciók, fizetési tranzakciók, vagyonkezelői műveletek (ügyféltulajdon meghatalmazott általi kezelése), értékpapírok elhelyezése és tárolása.

A fent említett hagyományos banki műveletek mellett az utóbbi időben széles körben elterjedtek az olyan banki szolgáltatások, mint a lízing és a faktoring. A lízing egy bank által a felhasználóknak bérbe adott ingatlanok, például számítógépes berendezések megszerzése. Ez egy új finanszírozási forma, amely számos előnnyel jár mind a bérbeadó, mind a lízingbevevő számára. A faktoring a követelések kezelésének egy társaság által a bank részére történő átruházása, amely kötelezettséget vállal arra is, hogy szükség szerint hitelből finanszírozza a társaság összes pénzügyi kötelezettségének teljesítését. A faktoring egy univerzális ügyfélszolgálati rendszer, amely magában foglalja a könyvelést, a tájékoztatást, a reklámozást, az értékesítést, a biztosítást, a hitelezést és a jogi ügyeket. A faktoringnak köszönhetően jelentősen felgyorsul a pénzeszközök forgása a településeken.

Mivel a bankok tisztán kereskedelmi vállalkozások, céljuk a profitszerzés. A bruttó eredmény a számviteli és hitelezési tevékenységből származó bevételekből, az értékpapír-befektetésekből származó kamatokból és osztalékokból, a közvetítői tevékenységből származó jutalékokból, a külső tranzakciókból származó bevételekből, az alapítási és tőzsdei ügyletekből származó nyereségből áll. A bank nettó nyeresége a bruttó nyereség és a banki műveletek összes költsége közötti különbség. A banki profitráta a nettó nyereségnek a bank saját tőkéjéhez viszonyított aránya.

A kereskedelmi bankok szerepe a piacgazdaságban nem korlátozódik a fentebb tárgyalt funkciókra. Amikor a bankok gazdaságban betöltött szerepét akarják tisztázni, nagyon gyakran azt mondják, hogy közvetítőként működnek a tőke kínálatában és keresletében, különösen a rövid távú tőkekeresletben. Ebben az esetben a szerepük az kell legyen, hogy a cégeket betétekből származó forrásokkal látják el. Valójában a bankok szerepét jobban leírja a „bankipar” kifejezés, mivel ez sokkal fontosabb, mint a közönséges közvetítőké. Fő tevékenységük a fizetőeszközök kérdése.

A bankok feladata háromféle pénzkibocsátás, amelyek az új bankjegyek megfelelőiben különböznek egymástól: ezek a gazdaság, az államkincstár és a devizakövetelmények:

¾ ami a gazdaság hitelezését illeti, a bankok fizetési eszközöket biztosítanak rövid, közép- és hosszú lejáratú hitelek formájában;

¾ állampapír-jegyzés esetén a bankok az államkincstár felé fennálló fizetési követeléseket fizetőeszközzé alakítják át;

¾ A devizavásárlással a bankok ezáltal a külföldi fizetési igényeket belföldi forgalom fizetőeszközzé alakítják át.

Alapvető banki műveletek:

Általában az ismétlődő banki műveletek a következők:

pénzeszközök bevonása magánszemélyektől és jogi személyektől a betétekbe (kérésre és meghatározott időtartamra);
az összegyűjtött pénzeszközök elhelyezése saját nevében és költségén;
bankszámlák nyitása és vezetése magánszemélyek és jogi személyek számára;
elszámolások lebonyolítása magánszemélyek és jogi személyek, ideértve a levelező bankokat is, bankszámláikon;
pénzeszközök, számlák, fizetési és elszámolási dokumentumok beszedése, készpénzszolgáltatás magánszemélyek és jogi személyek számára;
deviza adásvétele készpénzben és nem készpénzes formában;
lerakódások vonzása és nemesfémek elhelyezése;
bankgaranciák kiadása;
pénzátutalások intézése magánszemélyek nevében bankszámlanyitás nélkül (kivéve a postai átutalásokat).

A felsorolt banki műveleteken túl a hitelintézetnek joga van az alábbi tranzakciók lebonyolítására:

a kötelezettségek pénzbeli teljesítését biztosító garanciák kiadása harmadik felek számára;
harmadik féltől a kötelezettségek pénzbeni teljesítésének követelésére való jog megszerzése;
Alapok és egyéb ingatlanok bizalmi kezelése magánszemélyekkel és jogi személyekkel kötött megállapodások alapján;
tranzakciók lebonyolítása nemesfémekkel és drágakövekkel a Kazah Köztársaság jogszabályaival összhangban;
iratok és értékek tárolására szolgáló speciális helyiségek vagy bennük található széfek bérbeadása magánszemélyeknek és jogi személyeknek;
lízingműveletek;
tanácsadási és információs szolgáltatások nyújtása.

A hitelintézetnek joga van egyéb ügyleteket is végrehajtani a kazah törvényekkel összhangban.

Minden banki művelet és egyéb tranzakció tenge-ben, és megfelelő nemzeti engedély birtokában történik. Bank - és devizában. A banki műveletek végzésének szabályait, beleértve azok tárgyi és technikai támogatásának szabályait, a Nemzeti Bank állapítja meg. A Kazah Köztársaság Bankja a törvényekkel összhangban.

A hitelintézetnek tilos termelő, kereskedelmi és biztosítási tevékenységet folytatnia.

BEVEZETÉS

1 A KERESKEDELMI BANK PASSZÍV MŰVELETÉNEK FOGALMA, LÉNYEGE, TÍPUSAI

2 BETÉT MŰVELETEK

2.1 A betéti műveletek jellemzői

2.2 A bevont források szerkezetének elemzésének jellemzői

KÖVETKEZTETÉS

A HASZNÁLT FORRÁSOK LISTÁJA

BEVEZETÉS

A bank működésének gazdasági alapja a pénzforgalom. A piacgazdaságban a kereskedelmi bank összes művelete három fő csoportra osztható:

passzív műveletek (a bankhoz pénzeszközök vonzására és erőforrásainak generálására irányuló műveletek);
aktív műveletek (banki erőforrások allokációja);
aktív-passzív (jutalék, közvetítő műveletek, amelyeket a bank az ügyfelek megbízásából bizonyos díj ellenében végez).

A kereskedelmi bankok passzív működése mindenekelőtt az első forgótőkét biztosító saját tőke képzéséből áll. De a bank ereje nem a saját tőkéjében rejlik. Bármilyen jelentős is legyen a saját tőkéje, a bank ebben az esetben nem lehet megelégedve, tevékenysége szűkre szabott lenne, és egy ilyen vállalkozás nem lenne bank. Valójában a bankár funkciói attól a pillanattól kezdődnek, amikor mások pénzét hasznosítja, miközben saját forrásaiból működik, ő csak kapitalista.

A passzív működés eredményeként a kereskedelmi bankok megkapják az aktív működés finanszírozásához szükséges forrásokat. Ezeknek a műveleteknek a végeredménye a bank mérlegének forrásoldalán jelenik meg, ahol a források képzésének forrásaként szolgálnak.

A tanfolyam tárgya a banki műveletek.

Tárgy - passzív műveletek: jelentésük és megvalósításuk.

Jelen munka célja a kereskedelmi bankok passzív működésének fogalmának, lényegének és főbb elemeinek tisztázása.

1. Tanulmányozza a passzív műveletek fogalmát és lényegét!

2. Tekintsük a kereskedelmi bankok osztályozását.

3. Ismerje meg a betéti műveletek lényegét.

1 A KERESKEDELMI BANK PASSZÍV MŰVELETÉNEK FOGALMA, LÉNYEGE, TÍPUSAI

1.1 A kereskedelmi bankok passzív működésének fogalma és lényege

A kereskedelmi bankok passzív műveletei pénzforrások és banki források generálására irányuló műveletek, amelyek a mérleg forrásoldalán jelennek meg.

A kereskedelmi banki források két fő forrásból állnak:

a bank szavatoló tőkéje és azzal egyenértékű pénzeszközei;
gyűjtött pénzeszközöket.

Megjegyzendő, hogy a banki üzletág sajátossága, hogy a kereskedelmi bank elsősorban kölcsöntőkével működik, amely a bank összes kötelezettségének 90%-át teszi ki, míg a saját tőkéje csak 10%-ot tesz ki.

A bank kötelezettségeinek elemzése azonban általában a saját tőkével kezdődik. Egyrészt azért, mert enélkül aligha lehet banki tevékenységet kezdeni. Másodszor azért, mert a saját tőke jelentősége a bank tevékenységében sokkal jelentősebb, mint részesedése a teljes kötelezettségállományból. A bank saját tőkéje egyben a tevékenysége alapja és az utolsó tartalék is kedvezőtlen körülmények esetén.

A saját tőke szerepe és fontossága a bankok tevékenységének nyomon követésében szükségessé tette valamilyen mutató meghatározását, amellyel a bank saját tőkéjének nagysága a megbízhatóságának bizonyítékaként ismerhető fel, a megbízhatóság kritériuma pedig nemzetközileg elismert. Egy ilyen mutató megtalálásának nehézsége az volt, hogy azt olyan relatív értékként kell meghatározni, amelynek segítségével az általa nyújtott szolgáltatások jellegét és szerkezetét figyelembe véve meg lehetne határozni a tőkemegfelelést egy adott bank működési feltételei között. .

Az a tény, hogy egy bank tőkemegfelelése meghatározza a közbizalmat, mind az adott kereskedelmi bank, mind a bankrendszer egésze iránt, ezt a mutatót a mutatók közé helyezi a jegybank állandó ellenőrzése alá.

A megfelelő tőkeszint fenntartása a bankrendszer stabilitásának egyik feltétele. Nehéz és gyakorlatilag lehetetlen azonban pontosan meghatározni, hogy egy banknak vagy a bankrendszer egészének mekkora saját tőkével kell rendelkeznie.

A működés során a bank jegyzett tőkéje növekedhet és kell is. Ezt további részvénykibocsátással és azok jogi személyek és magánszemélyek közötti felosztásával érik el zárt jegyzéssel vagy nyílt értékesítéssel.

A kereskedelmi bankok az engedélyezetten kívül egyéb szavatolótőkével is rendelkeznek. Ezek a következők:

Tartalékalap, amely a bank esetleges veszteségeinek fedezésére szolgál. Méretét a bank alapszabálya határozza meg, és általában az alaptőke 15%-a. Ennek az alapnak, mint minden más banki alapnak, a nyereség a forrása.
Az Ipari és Társadalmi Fejlesztési Alap a bankszektor technikai fejlesztéseinek finanszírozását szolgálja.
Az anyagi ösztönző alap a banki dolgozók ösztönzését szolgálja.
A Bank Igazgatóságának Elnökének Alapja a bank más alapjai által nem biztosított területek finanszírozására szolgál.

A fentieken túlmenően, amikor a bankok javítják a nagy műveleteket, a bankok speciális biztosítási alapokat hoznak létre az értékpapír-befektetések értékcsökkenésére és a banki hitelek esetleges veszteségeire.

A kereskedelmi bank forrásainak túlnyomó többségét a bank által felvett források teszik ki. A passzív műveletek végrehajtása lehetővé teszi a bank számára, hogy ideiglenesen szabad pénzügyi forrásokat vonzzon jogi személyektől és magánszemélyektől.

1.2 Kereskedelmi bank passzív műveleteinek osztályozása

A kereskedelmi bankok passzív működésének részeként a következő csoportok különíthetők el:

Jogi és magánszemélyek betétei;
Jogi személyek elszámolási, folyó- és egyéb hasonló számláinak egyenlege;
Hitelek más kereskedelmi bankoktól vagy az Orosz Központi Banktól (bankközi hitelek);
Nem befektetési célú értékpapírok (letéti igazolások, váltók stb.) kibocsátása

A betét a banknak tárolásra átadott pénzeszköz, amely a lejáratkor és bizonyos feltételek mellett visszatérítendő. A betét összegét a betéti szerződésben megállapított kamat megfizetése mellett vissza kell fizetni.

A modern bankok gyakorlatában használt betétszámla típusok nagyon változatosak. A legtöbb országban a betétszámlák besorolása két ponton alapul:

A befizetés időtartama a visszavonásig;

A kifejezések szerint megkülönböztetik őket:

A „kérésre” betétek, azaz. a betétes kérésére előzetes értesítés nélkül visszafizetett betétek;
Lekötött betétek.

Természetesen a lekötött betétet részesítik előnyben a bank számára, hiszen a forrás felhasználásának ideje ismert, ezért a lekötött betétekre magasabb kamatot fizet a bank, mint a látra szóló betéteknél.

Magánszemélyek számlái;
Jogi személyek számlái;
Kormányzati számlák;
Önkormányzati számlák;
Külföldi betétes számlák.

A látra szóló betét a tulajdonos első kérésére kivehető a betétesektől, vagy átruházható más személyre. Az iparosodott országokban a látra szóló betéteket elsősorban csekkel veszik fel, ezért nevezik csekkbetétnek. A monetáris tranzakciók túlnyomó többsége látra szóló betétek felhasználásával történik, amelyek a forgalom eszközeként szolgálnak.

Jelenleg kétféle látra szóló betét létezik:

Kamatmentes;

Számlák, amelyek kamatot fizetnek.

Az előbbiek a látra szóló betétek összességében dominálnak, míg az utóbbiak csekkbetétek, amelyek elenyésző kamatbevételt fizetnek.

A lekötött betétek meghatározott időtartamra jóváírásra kerülnek a betétszámlákon, és kamatot fizetnek rájuk. A bank írásbeli megállapodást köt a betéttulajdonosokkal, amelyben meghatározza a betét összegét, kamatlábat, betét futamidejét, visszafizetési dátumát és a szerződés egyéb feltételeit. A befizetés esedékessége előtt a betétes csak a bank előzetes értesítése után veheti fel a betétet, de ebben az esetben általában a betét lejárat előtti visszavonása miatti kötbér formájában kamatbevételtől esik el.

1991 óta az orosz banki gyakorlat elkezdte használni a lekötött bankbetét típusát, a lekötött bankbetétet, amelyet letéti igazolással bocsátanak ki. A letéti igazolás a kibocsátó bank írásbeli igazolása a pénzeszközök letétbe helyezéséről, amely igazolja, hogy a betétes vagy jogutódja a megállapított határidő lejártakor megkapja a betét összegét és kamatait.

A banki források fő forrását a betétek jelentik. A kereskedelmi bankok betéteinek szerkezete a pénzpiaci feltételek és a betéti kamatláb állami szabályozása függvényében változik.

A betétekkel kapcsolatos passzív műveletek végrehajtása során a bankvezetők irányítják a helyzetet, figyelembe véve a különböző betétkategóriák költségeit, a lehetséges kockázatokat, és erőfeszítéseket tesznek a bevont betétek növelésére és struktúrájuk optimalizálására.

Nem szabad azonban elfelejteni, hogy ennek a kötelezettségcsoportnak az a sajátossága, hogy a bank kevés befolyást gyakorol az ilyen műveletek volumenére, mivel a források befektetésére irányuló kezdeményezés minden bizonnyal maguktól a betétesektől származik.

Ugyanakkor, ahogy a gyakorlat azt mutatja, a bankvezetők minden erőfeszítése gyakran eredménytelen, mivel a betétesek viselkedésének motivációja meglehetősen egyedi és nehezen megjósolható lehet.

A banki források további forrásai azok a pénzeszközök, amelyeket a bank önállóan vonz le likviditásának biztosítása érdekében. Ezek lehetnek bankközi hitelek; visszavásárlási megállapodások alapján eladott értékpapírok; hitelek az eurodollár piacon. Ezeket kezelt kötelezettségeknek nevezzük. Ezek a kötelezettségek lehetőséget adnak a bankoknak a betéti veszteségek pótlására és az előre nem látható körülményekre való felkészülésre.

A bankközi tranzakciók általában a bankok közötti levelező kapcsolatok fejlettségi fokát mutatják. A bankok hitelt kaphatnak más bankoktól, ami lehetőséget ad számukra, hogy meglehetősen nagy alapokat kezeljenek, optimális egyenleget tartsanak fenn a levelező számlán, és szükség esetén hitelt kérjenek egy levelező banktól.

A kölcsön megszerzése az Orosz Föderáció Központi Bankjától a kereskedelmi bankok hagyományos passzív művelete. A kereskedelmi bankok az Orosz Föderáció Központi Bankjától kapnak kölcsönt váltó újradiszkontálás és visszazálogosítás formájában, a refinanszírozás sorrendjében, valamint zálogkölcsön formájában, azaz. állampapírokkal biztosított.

A visszavásárlási megállapodások (repo ügyletek) jelentek meg a kereskedelmi bankok új forrásaiként. Ilyen megállapodás köthető a bank és a cég között. Ha egy cég nagy mennyiségű készpénzt akar befektetni nagyon rövid időre, akkor azt visszavásárlási megállapodásba fekteti be. A bank olyan értékpapírokat ad át a társaságnak, amelyek egy bizonyos idő elteltével magasabb áron visszavásárolják azokat. Ezen árak közötti különbség a banknak nyújtott kölcsön tényleges díja.

1993 óta széles körben elterjedtek a bankjegyek kibocsátásával történő forrásszerzési műveletek. A váltó kényelmes, mert a betéttel vagy takaréklevelekkel ellentétben fizetőeszközként használható. Ezen túlmenően a váltók – más értékpapírokhoz hasonlóan – nem regisztrációkötelesek, ami megkönnyíti a bankok számára a velük való együttműködést és széleskörű felhasználásukat, bár az N-13 szabvány szabályozza a kereskedelmi bankok általi kibocsátásukat.

A bank kétféle számlát bocsát ki:

Érdeklődés;
Kedvezmény.

A kamatozó váltó sajátossága, hogy a váltók jogi és magánszemélyek részére történő kibocsátása és értékesítése névértéken történik, a váltóösszeg utáni kamatfelhalmozással.

A diszkont váltó sajátossága, hogy névérték alatti áron bocsátják ki és értékesítik, majd névértéken fizetik vissza. A visszaváltási ár és a vételár különbözete a kötvénytulajdonos bevétele.

Az eurovaluta hitelek passzív műveletek lebonyolítására szolgáló pénzügyi eszköz, amely egy adott ország kereskedelmi bankjaiban vezetett devizában denominált betétek alapján működik.

2 BETÉT MŰVELETEK

2.1 A betéti műveletek jellemzői

A betéti műveletek az egyik fő banki műveletek. A betétek, vagyis a betétek elfogadása olyan kölcsönügylet, amelyet a bank olyan tőkével rendelkező személytől kötött, amelyhez átmenetileg nincs szüksége, vagy amelynek a tulajdonos maga nem talál hasznot. A lakosság betéteinek elfogadásával a bankok forgótőkét termelnek, melynek segítségével nemzetgazdasági befektetéseket hajtanak végre.

A „betét” szó a latin „depositum” szóból származik, azaz „tárolásra szállítás”. Kezdetben a lakosság a megtakarítások otthoni tárolásának bizonytalansága miatt bankoknak adta a pénzét megőrzésre, bizonyos kamatot fizetve a szolgáltatásért. Ugyanakkor az ügyfelek megtartották a befizetett összegek tulajdonjogát, és azokat bármikor megkaphatták. A bankok rendelkeztek a tárolásra átvett betétek felett. A bankok azonban hamar arra a következtetésre jutottak, hogy a beléjük vetett többé-kevésbé erős bizalom ellenére a betétek száma, folyamatos változásuk ellenére sem nő. Ezért a bankok úgy döntöttek, hogy betéteket használnak fel műveleteikhez. Ezt eleinte titokban tették, hiszen a bankoknak törvényileg nem volt joguk a megőrzésre rábízott vagyont szétosztani. De amikor a gyakorlat bebizonyította az ilyen műveletek teljes biztonságát, a bankok elkezdtek nyíltan fellépni, és pénzt vonzanak a forgalmukba, és ezért bizonyos százalékot fizettek a betéteseknek. A tárolásra szánt betétek fokozatosan felhasználásra szánt betétekké alakultak. Ezért a bankok ahelyett, hogy díjat szedtek volna be a betétesektől az összegek tárolásáért, használati kamatot kezdtek fizetni nekik, ami a betét jogi természetének alapvető megváltozásához vezetett.

A kereskedelmi bankok rendkívül fontos szolgáltatást nyújtanak a gazdaság minden ágazata számára, biztosítva a megtakarítások felhalmozását, majd azok különféle gazdasági és társadalmi igényekre történő felhasználását. A bankban elhelyezett, teljesen biztonságos és magasan minősített megtakarítások után a betétes kamat formájában kamatot kap. Koncentrált megtakarításokat vehetnek fel a vállalkozók a termelési kapacitás bővítésére, a fogyasztók pedig lakások és fogyasztási cikkek vásárlására. Ennek a pénznek nagy része a kereskedelmi bankok megtakarítási osztályain összpontosul.

Jogi oldalról nézve a betét pénzkölcsönszerződés, amelyben a hitelfelvevő bank; hitelező - betétes. A nyugati szakirodalomban az a vélemény alakult ki, hogy a modern bankbetétek történeti eredete alapján és a dolog kereskedelmi oldalával összhangban hajlamos más jogi minősítést adni a látra szóló betéteknek. A vélemény képviselői abból a vitathatatlan tényből indulnak ki, hogy a modern betétek a bankárokkal kötött letéti (tárolási) szerződés alapján keletkeztek az általuk forgalomba hozott pénzről. Ráadásul a betét a hitellel szemben nem azért keletkezik, mert a pénzre szoruló, mint általában, hitelezőt keres, hanem éppen ellenkezőleg: ebben az esetben a kezdeményezés a hitelezőé, aki maga kínál pénzt az adósnak. Ezek a körülmények arra késztetnek bennünket, hogy a bankbetétben egy speciális betéti szerződést lássunk, vagyis a szabálytalan betétet - depositum irregulare - a római jog által ismert intézményt, amely a modern világban megőrizte jelentőségét a személytelen értékpapírok letétbe helyezésekor.

A kereskedelmi bankok széles körben vonzzák a kölcsönzött forrásokat, amelyeken keresztül a teljes vagyon közel 93%-a keletkezik. A meglehetősen olcsó kölcsönforrások, köztük a betétek felhasználásának köszönhetően a banki műveletek viszonylag csekély nyeresége végül eléri azt a szintet, amely elfogadható hozamot biztosít a részvényesek számára. A forrásbevonás fő forrása a betétek, amelyek a kereskedelmi bankok összes kötelezettségének közel 86%-át teszik ki.

A letéti jegyek elhelyezésének és az eurodollár vagy a Federal Reserve Funds kölcsön felvételének lehetősége lehetővé teszi a bank számára, hogy kevésbé függjön az alacsony hozamú másodlagos tartalékeszközöktől, ami növeli profittermelő képességét. Ezek a műveletek azonban kockázatokkal járnak. A passzív műveletek lebonyolítása során figyelembe kell venni ezt a többletkockázatot, és ezen túlmenően a forrásbevonás költségei és az ezen források hitelbe vagy értékpapírba történő befektetéséből származó bevételek közötti kapcsolatot. Ezért a vagyonkezelés és a forráskezelés közötti kapcsolat kritikus fontosságú a bank jövedelmezősége szempontjából. Az értékőrző, azaz a depó működésének két formája van: zárt és nyitott. Ez utóbbi az értékek tárolására szolgáló depóra és az azokat kezelõ raktárra oszlik. Zárt letétben a bank borítékba zárt értéket vesz át tárolásra, ha a letét tárgya értékpapír vagy bármilyen okmány, dobozban pedig, ha arany vagy egyéb értéktárgy. A bank kis díjat számít fel a tárolásért. A zárt betétek esetében a bankok gyakran alkalmaznak tűzálló dobozok (széf) bérbeadási rendszerét. Az értéktárgyakat ezekbe a dobozokba helyezik és két különböző kulccsal zárják, amelyek közül az egyiket az ügyfél kapja, a másik pedig a bankban marad. Ezen túlmenően a nyitott letét nemcsak a bank által lezárt értéktárgyak tárolásra szállítását jelenti (értékpapírok esetében), hanem azok kezelésének lehetőségét is.

Ezután következik a tőke második kategóriája, amelynek rendelkezése inkább a tulajdonosokra korlátozódik. Csak egy bizonyos, előre meghatározott ideig ingyenesek. Jellemzően olyan magánszemélyek megtakarításairól van szó, akik még nem döntötték el, hogyan használják fel megtakarításaikat. Azok a kereskedők, akiknek a forgalma nem igényli a teljes tőke felhasználását, azokat az összegeket adják át a banknak, amelyek egy ideje felhasználás nélkül megvoltak. Az ilyen betétek lekötött betétek.

A rendelkezésre álló források harmadik típusa a tőke, amelyre a tulajdonosok nem tudják pontosan meghatározni, hogy mikor lesz szükségük rá. A tulajdonosok a számukra jövedelmező helyiségeket keresik. Ezért az ilyen alapoknak mobilnak kell maradniuk, és tulajdonosaiknak jogukban áll bármikor visszavonni azokat. Az ilyen tőke rövid ideig a bankokban marad, és örökösnek nevezik. Z. P. Evzlin és V. A. Dmitriev-Mamonov szerint „a betétek e kategóriája... csökken, mivel a tőkét, amelyre kamatot szeretnének kapni, jövedelmezőbb lekötött betétként elhelyezni, és a tőkét, amelyre a mobilitást szeretnék fenntartani. kényelmes ... befizetés folyószámlára.”

Így attól függően, hogy a betétek mennyi ideig állnak a bankok rendelkezésére, ezeket a következőkre kell osztani: hosszú lejáratú vagy állandó; sürgős; korlátlanul vagy igény szerint.

Az ilyen típusú betétek közötti különbség azonban nem korlátozódik a befizetésük és visszavételük időzítésében vagy eljárásában fennálló különbségre. Mindenekelőtt a lekötött betétek kamatai a lekötött betétekkel vagy a folyószámla betétekkel ellentétben előre meghatározottak, míg az utóbbi típusú betétek esetében a bank által fizetett kamat nem előre meghatározott, hanem megfelel a betét összegének. a bank által a betét elfogadásakor megállapított teljes kamat. Ennek az összegnek a csökkentésével összefüggésben a betét után fizetett kamat összege is csökkenhet. Végül az a különbség az ilyen típusú betétek között, hogy az első két betéttípus (lekötött és állandó) esetében betéti jegyeket bocsátanak ki, amelyek olyan adósságokiratok, amelyek nem csak az adósságmegtakarítások rendelkezésre állását feltétel nélkül igazolják, hanem magának az adósságnak az összegét. Folyószámláknál fizetési könyvet állítanak ki, aminek a bejegyzése csak a folyószámla meglétét és az adott napon teljesített hozzájárulás összegét jelzi, de az adott időpontban fennálló tartozás tényleges összegéről nem esik szó.

Nyilvánvaló azonban, hogy sokféle betétes – magánszemélyek, gazdasági társaságok, non-profit szervezetek, kormányzati szervek és önkormányzatok – szívesen helyez el forrásokat kereskedelmi bankokban.

A látra szóló betétet a betétes a bank előzetes értesítése nélkül veheti fel. Az ilyen betéteket azok helyezik el, akik likvid formában igényelnek forrást, és az összes bankbetét 38%-át teszik ki. A csekken felvett látra szóló betétek a pénzkínálat közel 74%-át teszik ki. A csekkek népszerűségének okai nyilvánvalóak. Ez egy gazdaságos és biztonságos módszer jelentős összegek átutalására a szállítási költségek és a rablásokból származó esetleges veszteségek szempontjából. A csekkek használatakor az átutalások a bankok közötti, kölcsönösen beszámító követelésekkel történnek, és ez nem okoz nagy gondot sem a fizetőnek, sem a címzettnek. A csekkfiókot egyáltalán nem aggasztja a hamisítás lehetősége, hiszen a hamis csekk befizetésénél a bankra hárul a felelősség. A csekkforgalmazás azzal az előnnyel is jár, hogy a befizetett csekket visszajuttatják a számlatulajdonoshoz, és fizetési nyugtaként szolgál.

A bankbetéteken alapuló bankjegycsekk nagy helyet foglalt el a forgalom területén, és nagy figyelmet kapott a közgazdasági szakirodalomban. Amint azt Z.S. Katsenelenbaum megjegyzi, „a csekk a bankárnak kiadott megbízást jelöli, akitől a személy letéttel fizeti ki a megbízásban szereplő pénzösszeget”. A csekket általában egy speciális nyomtatványra írják, amelyet a betétes kap a banktól. A befizető által kiállított csekk, amelyet áruk fizetésére vagy bármely kötelezettség visszafizetésére adnak át egy másik személynek, pénz jellegét ölti. A csekk alapja a bankban történt készpénzbefizetés. Ebben az értelemben a csekk mozgásba hozza a „bankpénzt”.

Az elszámolások és fizetések biztosítására a bank folyószámlákat nyit és csekkkönyveket bocsát ki.

Történelmileg a csekk, akárcsak a bankjegy, letétből fejlődött ki. Ha egy bizonyos összeget betét formájában megőrzésre átutal a bankárnak, a betétes maga kétféleképpen szabhatta feltételhez a befizetett összeg visszavételének jogát: megállapodhat a bankárral, hogy az a teljes összeget átadja neki a bemutatáskor. bankár nyugtájáról, vagy megállapodhat abban, hogy a bankár ezt az összeget a betétes igénye szerint részben vagy egészben kifizesse.

A számítás módja szerint különbséget tesznek az elszámolási és az átutalási (beszámítási) csekk között. Az elsők a rajtuk lévő készpénz kifizetésére szolgálnak, a másodikak pedig csak pénzösszegek egyik számláról a másikra történő átutalására, különböző személyek kölcsönös kötelezettségeibe való beszámítására. A második kategóriába tartozó csekkek különböző formákban léteznek, attól függően, hogy a csekket a banknak a jóváírt betétes vagy az a betétes nyújtja be, akinek a számláját megterhelték. Az első esetben közönséges csekkel van dolgunk, a második esetben a szó megfelelő értelmében átruházható csekkel, mivel ennek a csekknek nem lehet más célja, mint egy összeg számláról számlára történő átutalása.

Szokásos különbséget tenni aktív és passzív csekkjogképesség között. Az aktív ellenőrzési kapacitás a csekk kiadásának képessége. Az ilyen cselekvőképesség, valamint a csekkek megszerzésének és további átruházásának lehetősége minden általános polgári jogképességgel rendelkező személyt megillet. Passzív cselekvőképesség esetén csak a bank lehet a csekk befizetője.

A lekötött betétek egy másik fajtája a lekötött betéti jegy, amely pénzeszköz, amely igazolja a pénzeszközök meghatározott időre történő lekötését, és záradékkal átruházható vagy át nem ruházható más tulajdonosokra. Ezeket a betéteket csak megfelelően záradékolt igazolás bemutatása esetén lehet felvenni. Ezeket a bank főkönyvében a „Tétközi betéti igazolások” címszó alatt tartják nyilván, nem pedig az egyes könyvekben annak a személynek a neve alatt, akinek az igazolást kiállították, ahogyan az a szokásos takarékszámláknál történik. A letéti jegyeknek többféle típusa létezik. Így sok nagy bank bocsát ki átruházható betéti igazolást nagy birtokosok számára. A bankok rövid lejáratú pénzpiaci tanúsítványokkal is igyekeznek kisebb befektetőket vonzani. A takaréklevélként ismert betét pedig abban hasonlít a betéti jegyhez, hogy meghatározott időtartamra, általában három évre bocsátják ki.

A bankok vonzzák a területükön lévő vállalkozók készpénztartalékait, és vállalják, hogy kérésükre teljesítik a szükséges kifizetéseket. A bank a vállalkozások egész csoportjának pénztárosa lesz, amelyek átmenetileg ingyenes pénzüket a banknak adják. Egy vállalkozó, miután áthelyezte pénztárgépét a bankba, sajátjaként kezeli a bankpénztárat. A bank számlát nyit számára, amely folyamatos mozgásban van, minden újabb befizetéssel növekszik, vagy a betétes által a bankra bízott pénzeszközökből minden egyes hitelfelvétellel csökken. Emiatt ezeket a számlákat aktuálisnak nevezik (conto corrento, somptes couserants).

A banki folyószámlák létesítésével több, ugyanazon a területen található vállalkozás pénztárgépei egyesülnek. A bank, mint ügyfelei pénztárosa, köteles ügyfelei különféle jutalékfizetéseit teljesíteni. Az ilyen összegek felhasználásából származó kamatoknak ekkor bizonyos arányban kell állniuk az ügyfelek számlavezetésével járó „baj” mértékével.

Létezik továbbá áru- és értéktárgyakkal fedezett speciális keresletű folyószámla vagy készenléti számla, ami azt jelenti, hogy áru vagy egyéb értéktárgy, különösen értékpapír, deviza vagy váltó fedezete mellett hitelt nyitnak az ügyfélnek, és az ügyfél rendelkezik a jogosult arra, hogy a számára megnyitott kölcsön összegét részletekben megkapja és részletekben visszafizesse. A kapcsolatát mindkét fél bármikor felszámolhatja: a bank a hitel lezárásával és a tartozás visszafizetésének követelésével, az ügyfél pedig a tartozás összegének megfizetésével és fedezet követelésével. Ezen túlmenően ennek a műveletnek a végrehajtásához egy egyszerű folyószámlához hasonló számlát nyitnak az ügyfél számára a banki könyvelésben, ezért ezt a számlát speciális (aktív) számlának nevezik.

Az elmúlt években a bankok komoly versenyhelyzetbe kerültek a megtakarítások és a lekötött betétek vonzása terén. A kereskedelmi bankok a befektetési tevékenységek teljes skáláján versenyeznek, a legintenzívebb versenyt a takarékszövetkezetek, a kölcsönös takarékpénztárak és a hitelszövetkezetek adják.

A bankok számára a takarékszámlák könyvvel történő vezetése többletköltséggel jár: a tranzakciók feldolgozása munkaigényes, kettős nyilvántartást kell vezetni - a számlán és a könyvben gyakran konfliktusok keletkeznek a nyilvántartási eltérések miatt, a könyvek elvesznek. vagy ellopták stb. Egyes bankok megpróbálják lecserélni a könyveket a bank számítógépe által generált és a számlatulajdonosnak megküldött havi számlakivonattal. Ugyanakkor a bank további előnyöket kínál az ügyfélnek: magasabb kamatot, bónuszokat stb. A betétkönyv-tulajdonosok azonban a legtöbb esetben nem kívánnak cserét, és a legtöbb bank továbbra is ezt a munkaigényes szolgáltatást alkalmazza. A megtakarításokért folyó éles verseny közegében az elmúlt években a banki gyakorlat néhány új betéttípussal jelentkezett, amelyek további kényelmet nyújtanak az ügyfeleknek, és növelik a betéti pénzeszközök likviditását. Példa erre az úgynevezett ATC számlák, tehát vannak megtakarítási számlák, amelyekről a bank automatikusan utal pénzt az ügyfél folyószámlájára, ha ott folyószámlahitel történik.

A betétek gyors növekedését nagymértékben meghatározta a kötelező betétbiztosítási rendszer életbe lépése. Ez a tényező döntő szerepet játszott a betétesek bankokba vetett bizalmának helyreállításában. 2005. december végén hatályba lépett az „Orosz Föderáció bankjaiban lévő magánszemélyek betéteinek biztosításáról” szóló szövetségi törvény. A betétbiztosítási rendszerhez (DIS) a mai napig már 932 bank csatlakozott, miután átment a jegybanki kiválasztási folyamaton – szinte mindannyian, akik szerettek volna. A Betétbiztosítási Alapban lévő pénzeszközök mennyisége meghaladta a 20 milliárd rubelt, és a Betétbiztosítási Ügynökségnek (DIA) megalapítása óta kétszer is ki kellett fizetnie a polgároknak a törvény által biztosított pénzt - ez a rendszer munkájának közbenső eredménye. Emellett a CER fontos szerepet játszott az orosz bankba vetett bizalom válság utáni helyreállításában.

Ha összefoglaljuk a bankrendszer által az állami garanciarendszer bevezetéséből származó előnyöket, három makrohatást különböztethetünk meg. Az első a kereskedelmi bankokba beáramló pénz mértékének növekedése. Tavaly az orosz bankok 44,2%-kal – 3825,5 milliárd rubelre – növelték a rubelben és devizában lekötött betétekre vonzott pénzeszközök mennyiségét. Ezek csaknem háromnegyedét - 2754,6 milliárd rubelt (azaz csaknem 100 milliárd dollárt) - a DIS-ben szereplő bankok kaptak. „2004-ben volt egy kudarc, lassultak a növekedési ütemek, de mostanra a betétek ismét elérték azt a növekedési ütemet, mint a probléma előtti időszakban.

A CER-ek bevezetésének második makrohatása a nagy- és középbankok közötti verseny, illetve a betétesekért folytatott küzdelem éles kiéleződése, utóbbiak pozícióinak jelentős erősödése.

További tendencia a Sberbank piaci részesedésének csökkenése és a 2004-es problémás helyzet után kialakult rövid távú trend megszűnése, amikor a Sberbank visszaszerezte ügyfélkörének jelentős részét. Mára ez az előny megszűnt, és az elmúlt év során a Sberbankban a magánbetétek aránya 60-ról 54%-ra csökkent.

2.2 A bevont források szerkezetének elemzésének jellemzői

A bevont források szerkezetének elemzéséhez összehasonlító kvalitatív és kvantitatív elemzést alkalmaznak.

A bevont források szerkezetének összehasonlító kvalitatív elemzését végzik az ügyfelek és a feltételek szerint, amely lehetővé teszi annak azonosítását, hogy a gazdaság mely ágazataiból és milyen időszakra vonzzák a forrásokat a bankhoz.

A bevont források szerkezetének kvantitatív elemzése az egyes alcsoportok részesedésének meghatározásából áll. Egy ilyen elemzés lehetőséget ad arra, hogy azonosítsuk az egyes gazdasági szerződések szerepét a bank passzív működésének alakulásában.

A passzív tranzakciók összehasonlító elemzésének módszereivel azonosítjuk ezen tranzakciók volumenében bekövetkezett változásokat, és meghatározzuk azok hatását a bank likviditására.

Az erőforrásbázis elemzéséhez minden negyedév elejétől, illetve év végén számítják ki a felvett források összegét.

A kapott adatok lehetővé teszik számunkra, hogy felmérjük a kereskedelmi banktól bevont források dinamikáját, és levonjuk a szükséges következtetéseket: vagy a kereskedelmi bank agresszív politikát folytat és igyekszik erőteljesen növelni a műveletek volumenét, vagy betartja a banki politikát. mérsékelt növekedés.

A bevont források szerkezetének elemzése lehetővé teszi, hogy felmérjük az egyes források jelentőségét a bank számára és azok dinamikáját, így meghatározva a bank különböző típusú banki kockázatoknak való kitettségét. Ha a felvett források között a bankközi hitelek dominálnak, akkor inflációs körülmények között a bank veszélyesen függővé válik a piaci helyzettől.

A folyó alapok nemcsak a legmonetárisabb, de a legkiszámíthatatlanabb eszköz is, ezért nagy szerepük gyengíti a bank likviditását, ezáltal nem teszi lehetővé a bank számára a rendkívül jövedelmező működést.

A külföldi gyakorlat a kötelezettségek stabilitásának értékelése során a következő forrásokat minősíti stabil forrásnak:

Elszámolási és folyószámlák egyenlege;
Keresleti számlák;
Takarékszámlák;
Kis címletű lekötött betétek;
Letéti igazolások 100 ezer dollárig (biztosítási felelősség határa).

A nem állandó (instabil) erőforrások közé tartoznak:

Ügynöki betétek;
100 ezer dollár feletti letéti igazolások;
Pénzpiaci betétek.

A kereskedelmi bankok forrásbázisának modern szerkezetét általában a saját tőkéjük kis hányada jellemzi. A fejlett piaci kapcsolatokkal rendelkező országokban a források összetételében a szavatolótőke arányát 15-20%-ban határozzák meg, ami lehetővé teszi a bankok kellő stabilitásának és fenntarthatóságának biztosítását. A saját tőke az orosz bankok forrásainak összetételében nem haladja meg a 10%-ot.

A bankok forrásainak túlnyomó részét a kölcsönzött források teszik ki, amelyek az aktív banki műveletek teljes forrásigényének 80-90%-át fedezik. A bevont forrás maximális összege a bank saját tőkéjétől függ. A különböző országokban eltérő szabványok vonatkoznak a saját tőke és a kölcsönzött források arányára. Ezek a szabványok 1:10-től 1:100-ig terjednek. Például Svájcban ez az arány 1:12, Japánban pedig 1:83.

KÖVETKEZTETÉS

Passzív alatt tehát a bankok olyan műveleteit értjük, amelyek eredményeként a passzív számlákon vagy aktív-passzív számlákon lévő pénzeszközök növekszik a kötelezettségek vagyon feletti többlete tekintetében.

A passzív műveletek fontos szerepet játszanak a kereskedelmi bankok számára. Segítségükkel jutnak a bankok hitelforrásokhoz a pénzpiacokon.

A kereskedelmi bankok passzív műveleteinek 4 formája létezik:

elsődleges értékpapír-kibocsátás;
a banki nyereségből származó levonások alapok képzésére vagy növelésére;
más jogi személyektől kapott kölcsönök és kölcsönök
letéti műveletek.

A passzív műveletek lehetővé teszik a bankok számára, hogy már forgalomban lévő pénzeszközöket vonzanak magukhoz. Az aktív hitelműveletek eredményeként a bankrendszer új forrásokat teremt. Az első két passzív működési forma segítségével létrejön a hitelforrások első nagy csoportja - a saját forrás. A passzív műveletek következő két formája hozza létre az erőforrások második nagy csoportját - a kölcsönzött vagy vonzott hitelforrásokat. A bank saját forrása a banki tőke és az azzal egyenértékű tételek. A kereskedelmi bankok saját tőkéjének szerepe és mértéke különösen sajátos, abban különbözik az egyéb tevékenységet folytató vállalkozásoktól, szervezetektől, hogy a bankok a teljes forrásigény kevesebb mint 10%-át fedezik saját tőkével. Jellemzően az állam minimális arányt határoz meg a bankok számára a saját és a kölcsönzött források között.

A bank saját forrásainak jelentősége mindenekelőtt a stabilitás megőrzésében rejlik. A bankalapítás kezdeti szakaszában a saját forrás fedezi az elsődleges kiadásokat, amelyek nélkül a bank nem tudja megkezdeni tevékenységét. A bankok saját forrásaik felhasználásával hozzák létre a szükséges tartalékokat. Végül a saját források jelentik a hosszú távú eszközökbe történő befektetés fő forrását. A különböző bankok alaptőkéjének szerkezete heterogén.

A HASZNÁLT FORRÁSOK LISTÁJA

Bankügy / Szerk.: V.I. Kolesnikova, L.P. Krolivetskoy M., Pénzügy és Statisztika. - 2005. - 231 p.
Beloglazova G.N. Pénz, hitel, bankok: Kézikönyv egyetemeknek. M.: Yurait-Izdat, 2006. - 158 p.
Joseph F. Sinkey. Pénzügyi menedzsment kereskedelmi bankokban / ford. angolról - M., 2004. - 733 p.
Zsukov E.F., Maksimova L.M. Bankok és banki műveletek. M., Pénzügy és Statisztika, 2005. - 342 p.
Kozlov A.I. Pénz, hitel, bankok: jegyzetek. - N. Novgorod: NIMB, 2003. - 278 p.
Lavrushin O.I., Mamonova I.D. Banki tevékenység. M., Bankok és tőzsdék. - 2000. - 334 p.
Sviridov O.Yu. Pénz, hitel, bankok: Tankönyv. - M: ICC „MarT”, 2004. - 480 p.

A kereskedelmi bank passzív műveletei a bank azon tevékenységei, amelyek saját és kölcsöntőke felhalmozására irányulnak azok elhelyezése céljából.

A kereskedelmi banki műveletek célja a következő:

források biztosítása a bank tevékenységéhez;

további források kialakítása a gazdaság produktív felhasználásához;

a betétek után banki kamatot kapó magán- és jogi személyek jövedelmének növelése;

a bank saját tőkéjének növekedése;

tartalékalapok létrehozása a banki műveletek biztosítására.

Passzív műveletek- pénzeszközök mozgósítására irányuló műveletek, nevezetesen: kölcsönök, betétek (betétek, megtakarítások) bevonása, kölcsönök felvétele más bankoktól, saját értékpapírok kibocsátása. A passzív műveletek eredményeként kapott pénzeszközök képezik a közvetlen banki tevékenység alapját. Aktív műveletek - pénzeszközök elhelyezésére irányuló műveletek. Az aktív műveletek eredményeként a bankok terhelési kamatot kapnak, amelynek magasabbnak kell lennie, mint a bank által a passzív műveletekre fizetett hitelkamat. nyereség a banki szolgáltatások jutalékaiból is keletkezik).

Alapvető passzív műveletek kereskedelmi Bank - letét.

saját tőke létrehozása és növelése a nyereségből történő levonások révén;

értékpapírok kibocsátása és szabadpiaci forgalomba hozatala;

letéti műveletek;

bankközi hitelek a hazai és külföldi piacokon (74. ábra).

Között letéti műveletek A következő csoportokat különböztetjük meg:

látra szóló betétek;

lekötött és takarékbetétek.

A bankok aktív működése - különféle típusú hitelek kibocsátására (kihelyezésére) irányuló műveletek. A bankok által kibocsátott hitelek legelterjedtebb típusa a gazdasági szereplőknek nyújtott rövid lejáratú hitel, általában készletvásárlás finanszírozására. Ez a kölcsön kibocsátható tényleges fedezettel vagy anélkül, de minden esetben a megszerzéséhez szükséges a hitelfelvevő pénzügyi helyzetét jellemző pénzügyi dokumentumok benyújtása, hogy a bank bármikor felmérhesse az időben történő hitelnyújtás valószínűségét. a kölcsön visszafizetése.

16 Kereskedelmi bank vezetési struktúrája

Egy kereskedelmi bank szervezeti felépítése két szempontból is szemlélhető. Egyrészt a felsőbb hatóságok parancsainak továbbításának rendszere az alacsonyabb rendű hatóságokhoz. Másrészt a hatóságok közötti hatáskörmegosztás rendszereként működik. Meghatározza a bank belső konfliktus-potenciálját, amely a különböző irányítási jogalanyok illetékességi területeinek lehetséges metszéspontjaihoz kapcsolódik. Az információáramlás sebessége és a konfliktuspotenciál mértéke elsősorban attól függ, hogy milyen szervezeti irányítási struktúrát választanak.

Annak érdekében, hogy az egységek és alkalmazottak közötti kapcsolatok ne véletlenszerűek legyenek, hanem rendezettek és céltudatosak legyenek, szabályozni kell a szervezeti struktúra tárgya és alanya közötti függőségi vagy alárendeltségi viszonyt, amelyet a szervezeti felépítés tárgya és alanya közötti függőségi vagy alá-fölérendeltségi viszony létesít. a funkciók elosztása (munkamegosztás).

Ebből az következik, hogy bármely folyamat eredményessége - megbízhatósága, hatékonysága, termelékenysége - közvetlenül függ a bank szervezeti felépítésének minőségétől és a külső és belső változásoknak való megfelelőségétől, pl. a banki funkciók ellátásáért járó felelősség osztályok és a feladatok dolgozói közötti megosztásától, a stratégiai, taktikai és operatív döntések meghozatalának jogkörétől.

Most nézzük meg a kereskedelmi bankok szervezeti felépítésének osztályozását. A szervezeti struktúráknak két fő osztálya van: mechanikus és organikus. Annak ellenére, hogy ez a felosztás jól bevált és általánosan elfogadott, vannak más elnevezések is a megnevezett osztályoknak. Például a bürokratikus és adaptív struktúrák. Ebben a munkában a „mechanikus” és „szerves” definíciókat fogjuk használni a szervezeti struktúrák osztályainak megnevezésére.

A bank vezetési struktúrája funkcionális részlegeket és szolgáltatásokat foglal magában, amelyek számát a bank által végzett műveletek gazdasági tartalma és volumene határozza meg, amelyek a banki tevékenység végzésére vonatkozó Engedélyben jelennek meg Jellemzően a menedzsment A kereskedelmi bank szerkezete a következő részlegeket és szolgáltatásokat tartalmazza:

Betétkezelés és letéti műveletek;

készpénzes tranzakciók kezelése;

Ügyfélszolgálat menedzsment;

számviteli és beszámolási osztály;

belső ellenőrzési osztály;

valutakezelés;

jogi ügyintézés;

hitelkezelés;

befektetés menedzsment;

Banki Értékpapír és Pénzügyi Szolgáltatások Osztálya;

Marketing osztály;

a bank fiókhálózatával való munka irányítása;