Operasi bank komersial. Operasi bank aktif dan pasif Contoh operasi aktif dan pasif

Bank komersial adalah badan usaha yang berfungsi sebagai perantara keuangan. Dengan demikian, mereka menarik tabungan penduduk, modal, dan dana lain yang tersedia yang dikeluarkan selama kegiatan ekonomi, untuk digunakan oleh entitas ekonomi lain yang untuk sementara membutuhkan dana tambahan.

Untuk mengatasi permasalahan tersebut, bank melakukan operasional perbankan. Operasi utama dalam arah ini adalah operasi yang disebut aktif dan pasif.

Diperlukan untuk menarik dan memusatkan modal sebagai modal kerja. Operasi aktif ditujukan untuk menempatkan sumber daya yang ditarik untuk menghasilkan keuntungan. Operasi pasif bank umum disebut operasi untuk mengumpulkan sumber dayanya sendiri, yang diperlukan untuk melakukan operasi aktif (termasuk kredit).

Pembentukan sumber daya bank terjadi melalui penggalangan dana masyarakat dalam deposito, penerbitan surat berharga bank, memperoleh pinjaman dari bank pihak ketiga dan operasi lain yang mengarah pada peningkatan dana yang tersedia bagi lembaga perbankan.

Operasi pasif bank komersial termasuk menerima simpanan; penerbitan surat berharga bank (tagihan, obligasi, tabungan, pemeliharaan rekening berbagai klien, termasuk bank koresponden; penerimaan, termasuk sumber daya kredit terpusat; pinjaman eurocurrency.

Bank komersial adalah lembaga khusus yang, di satu sisi, mengumpulkan sumber daya moneter yang bebas sementara, dan di sisi lain, menyediakan dana yang mereka miliki untuk perusahaan dan masyarakat yang membutuhkan sumber daya untuk penggunaan sementara dengan biaya tertentu.

Operasi pasif bank komersial menentukan besarnya sumber daya perbankan dan, karenanya, menentukan kemungkinan skala kegiatan mereka. Dalam operasi pasif, dana terkonsentrasi pada rekening pasif atau bank. Transaksi pasif membantu bank memperoleh sumber kredit di pasar bebas.

Ada empat bentuk utama operasi pasif: pemotongan keuntungan sendiri untuk menambah atau membentuk dana; penerbitan utama surat berharga bank (kontribusi terhadap modal dasar); memperoleh pinjaman dari badan hukum lain; operasi simpanan (mengumpulkan dana nasabah).

Operasi pasif bank komersial memediasi daya tarik uang yang sudah beredar. Pertama-tama, operasi pasif mencakup operasi simpanan untuk menarik dana dari badan hukum dan warga negara ke dalam simpanan, baik yang sensitif terhadap waktu maupun sesuai permintaan. Inilah yang merupakan bagian terbesar dari kewajiban bank.

Deposito berjangka ditentukan berdasarkan syarat-syarat yang ditentukan dalam perjanjian. Deposito semacam itu memberikan tingkat bunga yang lebih tinggi daripada giro. Yang terakhir mewakili dana dalam rekening yang terkait dengan penyelesaian dan giro.

Operasi bank umum yang aktif dan pasif disebut komisi, operasi perantara yang dilakukan bank atas nama klien dengan biaya - komisi. Operasi ini disebut layanan. Terdapat layanan penyelesaian untuk pembayaran domestik dan internasional; layanan perwalian, yang melibatkan pembelian dan penjualan mata uang asing, surat berharga, dan logam mulia oleh bank atas nama nasabah; intermediasi penempatan obligasi dan saham; layanan konsultasi dan akuntansi untuk klien, dll.

Bertindak terutama sebagai lembaga kredit tertentu, yang, di satu sisi, menarik dana perekonomian yang tersedia sementara; di sisi lain, dengan menggunakan dana yang dikumpulkan ini, mereka memenuhi berbagai kebutuhan keuangan perusahaan, organisasi, dan masyarakat.

Basis ekonomi kegiatan bank dalam mengumpulkan dan menempatkan sumber daya kredit adalah pergerakan dana sebagai proses objektif yang mempengaruhi pembentukan dan penggunaan nilai pinjaman. Dengan mengatur proses ini, bank komersial bertindak sebagai perusahaan komersial yang menyediakan penempatan sumber daya kredit yang terakumulasi secara menguntungkan.

Kegiatan operasional bank umum merupakan wujud nyata fungsi perbankan dalam praktiknya. Konsep “operasi perbankan” merupakan salah satu konsep yang mendasar, karena pelaksanaan operasi tersebut oleh suatu badan hukum memungkinkan untuk diklasifikasikan sebagai lembaga perkreditan dan dibedakan dari badan hukum komersial lainnya yang beroperasi berdasarkan izin. dari Bank Sentral Federasi Rusia (perusahaan audit). Selain itu, pelaksanaan operasi semacam itu memerlukan izin dari Bank Sentral Federasi Rusia.

Operasi perbankan- ini adalah transaksi yang objeknya dapat berupa uang, surat berharga, logam mulia, dan batu mulia alam, yang dilakukan secara sistematis oleh lembaga kredit dan Bank Rusia (lembaganya) sesuai dengan prinsip kapasitas hukum eksklusif berdasarkan:

· untuk organisasi kredit - Undang-undang tentang Bank dan lisensi Bank Rusia untuk melakukan operasi perbankan;

· untuk Bank Rusia (lembaganya) - Undang-undang tentang Bank Rusia

Layanan perbankan- ini adalah aktivitas bank yang komprehensif untuk menciptakan kondisi optimal untuk menarik sumber daya gratis sementara dan untuk memenuhi kebutuhan klien selama operasi perbankan, yang bertujuan untuk menghasilkan keuntungan. Selain itu, layanan bank komersial dapat didefinisikan sebagai melakukan operasi perbankan atas nama klien untuk kepentingan klien dengan biaya tertentu.

Ciri-ciri utama jasa perbankan antara lain:

· esensi jasa yang tidak berwujud;

· produknya tidak disimpan, tetapi bank membuat cadangan dana yang dikelola oleh bankir;

· operasional dan layanan perbankan diatur dengan undang-undang;

· sistem penjualan (penyediaan operasional dan layanan perbankan) bersifat eksklusif dan terintegrasi, karena semua cabang dari satu bank menjalankan serangkaian operasional dan layanan perbankan yang sama.

Penting untuk dicatat bahwa, sesuai dengan undang-undang perbankan Rusia, lembaga kredit dilarang membuat perjanjian dan melakukan tindakan bersama yang bertujuan untuk memonopoli pasar jasa perbankan, serta membatasi persaingan di perbankan. Perolehan saham (saham) dalam modal dasar lembaga perkreditan, serta pembuatan perjanjian yang mengatur pengendalian kegiatan lembaga perkreditan (asosiasinya), tidak boleh bertentangan dengan aturan antimonopoli.

Dalam ekonomi pasar, semua operasi bank komersial dapat dibagi menjadi tiga kelompok utama:

· operasi pasif (mengumpulkan dana);

· operasi aktif (penempatan dana);

· operasi aktif-pasif (perantara, kepercayaan, dll.) (Gbr. 1.2).

Beras. 1.2. Struktur operasi utama bank umum

Dalam praktik perbankan Rusia, operasional bank komersial juga dibagi menjadi tiga kelompok.

1. Operasi Pasif - operasi untuk menarik dana ke bank dan menghasilkan sumber daya bank.

Pembiayaan dan pinjaman yang inovatif;

Penyertaan modal dengan dana bank dalam kegiatan ekonomi perusahaan;

Pinjaman yang diberikan kepada bank lain.

Kegiatan aktif bank menurut kandungan ekonominya dibagi menjadi:

· pinjaman (akuntansi dan pinjaman);

· hunian;

· uang tunai;

· investasi dan saham;

· garansi.

Sebagai hasil dari pelaksanaan operasi aktif, aset bank terbentuk. Aset bank umum dapat dibagi menjadi 4 kategori:

· dana kas dan setara;

· investasi pada surat berharga;

· Bangunan dan peralatan.

Aset bank terbagi pada:

1. Aset yang sangat likuid (uang tunai, dana di rekening Bank Sentral, obligasi mata uang asing dalam negeri);

2. Alat likuid (pinjaman sampai dengan 30 hari);

3. Aset likuiditas jangka panjang dengan jangka waktu lebih dari 30 hari, jaminan dan penjaminan - masa berlaku lebih dari satu tahun.

4. Aset likuid rendah - bangunan, struktur.

Aset berbunga:

1) pinjaman komersial kepada badan hukum;

2) pinjaman komersial kepada perorangan;

3) pinjaman jangka pendek dan simpanan di bank;

4) investasi jangka pendek (dalam surat berharga).

Aset yang tidak menghasilkan pendapatan:

1. Uang tunai;

2. Rekening koresponden;

3. Cadangan di Bank Sentral Federasi Rusia;

4. Pinjaman tanpa bunga, serta pinjaman yang telah jatuh tempo dan tidak dikenakan bunga;

5. Penanaman modal.

Yang kami maksud dengan pasif adalah operasi bank yang mengakibatkan peningkatan dana yang disimpan di rekening pasif atau rekening aktif-pasif dalam hal kelebihan kewajiban atas aset.

Operasi pasif memainkan peran penting bagi bank komersial. Dengan bantuan mereka bank memperoleh sumber kredit di pasar uang.

Ada 4 bentuk operasi pasif bank umum:

a) penerbitan utama surat berharga;

b) pemotongan keuntungan bank untuk pembentukan atau penambahan dana;

c) pinjaman dan pinjaman yang diterima dari badan hukum lain;

d) operasi simpanan.

Dana yang dikumpulkan dari bank mencakup lebih dari 90% dari total kebutuhan sumber daya moneter untuk menjalankan operasi aktif, terutama kredit. Peran mereka sangat tinggi. Dengan memobilisasi dana sementara yang tersedia dari badan hukum dan individu di pasar kredit, bank komersial menggunakannya untuk memenuhi kebutuhan perekonomian nasional akan tambahan modal kerja, memfasilitasi konversi uang menjadi modal, dan memenuhi kebutuhan masyarakat akan kredit konsumen.

Pertanyaan kontrol

Operasi pasif.

Operasi pasif bank komersial- ini adalah kegiatan bank untuk mengumpulkan dana sendiri dan dana pinjaman untuk tujuan penempatannya.

Tujuan operasional bank umum adalah sebagai berikut:

menyediakan sumber daya untuk kegiatan bank;

pembentukan sumber dana tambahan untuk penggunaan produktif dalam perekonomian;

meningkatkan pendapatan orang pribadi dan badan hukum yang menerima bunga bank atas simpanan;

pertumbuhan modal ekuitas bank;

penciptaan dana cadangan untuk asuransi operasional perbankan.

Operasi Pasif- kegiatan penggalangan dana, yaitu: penarikan pinjaman, simpanan (deposito, tabungan), memperoleh pinjaman dari bank lain, penerbitan surat berharga sendiri. Dana yang diterima sebagai hasil operasi pasif menjadi dasar kegiatan perbankan langsung. Operasi aktif - operasi penempatan dana. Akibat operasi aktif, bank menerima bunga debit yang seharusnya lebih tinggi daripada bunga kredit yang dibayarkan bank pada operasi pasif. Perbedaan antara bunga debit dan kredit (margin) adalah salah satu item pendapatan tradisional bank yang paling penting (keuntungan bank juga dibentuk melalui biaya komisi untuk layanan perbankan).

Operasi pasif utama bank komersial - menyetorkan.

Operasi setoran- Ini adalah investasi jangka tetap dan permanen dari klien bank. Dana yang disimpan dalam rekening giro (giro) dimaksudkan untuk melakukan pembayaran saat ini - secara tunai atau melalui bank dengan menggunakan cek, kartu kredit atau letter of credit. Jenis simpanan lainnya adalah deposito berjangka (dengan jangka waktu tertentu). Deposito ini biasanya memberikan bunga yang lebih tinggi tergantung pada jangka waktu simpanannya, karena bank dapat mengelola dana penyimpan dalam jangka waktu yang lebih lama dan mempunyai kesempatan untuk menginvestasikannya kembali. Paling sering, dana untuk tujuan tertentu ditempatkan pada rekening mendesak, misalnya, jumlah yang dimaksudkan oleh pengusaha untuk membeli peralatan dalam 6 bulan.

Transaksi pasif juga mencakup berbagai transaksi tabungan. Simpanan tabungan berfungsi untuk mengakumulasi dana nasabah, dimana nasabah diberikan sertifikat (buku tabungan).

Juga, operasi pasif bank komersial meliputi:

penciptaan dan peningkatan modal ekuitas melalui pengurangan laba;
penerbitan surat berharga dan penempatannya di pasar terbuka;
operasi simpanan;
pinjaman antar bank di pasar dalam dan luar negeri.

Di antara operasi simpanan, kelompok berikut dibedakan:

¾ giro;

¾ deposito berjangka dan tabungan.

Operasi aktif.

Ini adalah operasi untuk menempatkan dana pinjaman dan dana milik bank umum untuk menghasilkan pendapatan dan menciptakan kondisi untuk melakukan operasi perbankan.

Operasi aktif bank komersial- ini terutama operasi kredit, operasi investasi, operasi pembentukan properti bank, operasi penyelesaian tunai, komisi dan operasi perantara (anjak piutang, sewa guna usaha, penyitaan, dll.). Semua transaksi kredit dapat dikelompokkan sebagai berikut (Gbr.):

Operasi aktif bank- ini adalah operasi penerbitan (penempatan) berbagai jenis pinjaman. Jenis kredit yang paling umum dikeluarkan oleh bank adalah pinjaman jangka pendek kepada pelaku ekonomi, biasanya untuk membiayai pembelian persediaan. Pinjaman ini dapat diberikan dengan atau tanpa agunan yang sebenarnya, namun bagaimanapun juga, untuk memperolehnya, diperlukan laporan dokumen keuangan yang mencirikan posisi keuangan peminjam, sehingga bank dapat sewaktu-waktu menilai kemungkinannya. pembayaran kembali pinjaman tepat waktu.

Operasi dasar dan peran bank komersial dalam ekonomi pasar. Penciptaan uang oleh sektor perbankan

Operasi bank umum, yang terus memainkan peran “pekerja keras” dalam sistem perbankan modern, dapat dibagi menjadi tiga kelompok utama: pasif (pengumpulan dana), aktif (penempatan dana) dan perantara komisi dan perwalian. Sumber daya bank terdiri dari dana sendiri, pinjaman dan dana yang dikeluarkan. Dana sendiri (modal saham dan cadangan serta laba ditahan) membentuk sekitar 10% dari sumber daya bank modern. Sebagian besar merupakan dana yang dihimpun dalam bentuk deposito. Simpanan dipahami sebagai simpanan nasabah bank dengan jangka waktu tetap dan tidak lancar (rekening giro). Giro ditujukan terutama untuk pembayaran saat ini; deposito berjangka dibuat untuk jangka waktu yang lebih lama. Bank dapat menyimpan simpanan ini untuk jangka waktu yang lama, meningkatkan pendapatan bunga melalui pinjaman yang diberikan terhadap simpanan tersebut.

Dalam operasi aktif bank, bagian utama dicatat oleh operasi kredit dan transaksi sekuritas. Dengan memberikan pinjaman kepada nasabahnya, bank komersial meningkatkan jumlah uang beredar, dan sebaliknya, pembayaran kembali pinjaman tersebut mengurangi jumlah uang beredar yang beredar.

Salah satu aspek uang dan kredit yang paling kompleks dan mistis dikaitkan dengan operasi peminjaman. Inilah yang disebut "ekspansi berganda jumlah uang beredar". Untuk memahami esensi dari fenomena ini, kita harus memperkenalkan konsep baru “cadangan wajib bank” - ini adalah bagian dari aset bank yang disimpan baik dalam bentuk uang tunai di brankas bank khusus, atau (kebanyakan) dalam bentuk simpanan. di rekening bank sentral. Cadangan hanya merupakan persentase tertentu dari simpanan bank, yang ditetapkan oleh bank sentral dan wajib bagi semua lembaga keuangan. Bank komersial dapat mengeluarkan pinjaman baru dan menciptakan uang bank hanya jika bank tersebut memiliki cadangan bebas atau kelebihan, yaitu. cadangan melebihi jumlah minimum yang ditetapkan oleh undang-undang. Ada dua langkah dalam proses ini:

¾ bank sentral memutuskan untuk membatasi cadangan resmi sampai batas tertentu;

¾ Sistem perbankan mengubah kelebihan cadangan menjadi lebih banyak uang bank.

Besarnya peningkatan ini ditentukan oleh apa yang disebut “pengganda jumlah uang beredar”, yang dihitung sebagai kebalikan dari tingkat persyaratan cadangan. Jadi, jika sistem perbankan menerima sejumlah kelebihan cadangan (misalnya, dari simpanan baru), sistem tersebut dapat meningkatkan jumlah uang beredar dengan jumlah yang sama dengan kelebihan cadangan dikalikan pengganda jumlah uang beredar. Namun prosesnya juga bisa berjalan ke arah sebaliknya, ketika kekurangan cadangan menyebabkan hancurnya simpanan dan berkurangnya pasokan uang bank.

Selain kegiatan peminjaman, jenis kegiatan perbankan lainnya adalah jasa perbankan. Ini termasuk transaksi mata uang, transaksi pembayaran, operasi perwalian (pengelolaan properti klien melalui kuasa), penempatan dan penyimpanan surat berharga.

Seiring dengan operasi perbankan tradisional yang disebutkan di atas, layanan perbankan seperti sewa guna usaha dan anjak piutang baru-baru ini banyak digunakan. Leasing adalah akuisisi properti oleh bank, seperti peralatan komputer, untuk disewakan kepada pengguna. Ini merupakan bentuk pembiayaan baru yang memberikan sejumlah keuntungan baik bagi lessor maupun lessee. Anjak Piutang adalah pengalihan pengelolaan piutangnya oleh suatu perusahaan kepada bank, yang juga memikul kewajiban untuk membiayai, jika diperlukan, dengan bantuan pinjaman, pemenuhan seluruh kewajiban keuangan perusahaan tersebut. Anjak piutang adalah sistem layanan pelanggan universal, termasuk akuntansi, informasi, periklanan, penjualan, asuransi, kredit dan hukum. Berkat anjak piutang, perputaran dana dalam penyelesaian dipercepat secara signifikan.

Karena bank adalah perusahaan komersial murni, tujuan mereka adalah menghasilkan keuntungan. Laba kotor terdiri dari pendapatan dari operasi akuntansi dan peminjaman, bunga dan dividen dari investasi pada sekuritas, komisi dari operasi perantara, pendapatan dari transaksi eksternal, keuntungan dari transaksi pendirian dan bursa. Laba bersih bank adalah selisih antara laba kotor dan seluruh biaya operasional perbankan. Tingkat keuntungan bank adalah rasio laba bersih terhadap modal ekuitas bank.

Peran bank komersial dalam ekonomi pasar tidak terbatas pada fungsi-fungsi yang dibahas di atas. Seringkali, ketika mereka ingin memperjelas peran bank dalam perekonomian, mereka mengatakan bahwa mereka bertindak sebagai perantara dalam penawaran dan permintaan modal, terutama modal jangka pendek. Dalam hal ini, peran mereka seharusnya adalah menyediakan dana bagi perusahaan yang diperoleh melalui deposito. Faktanya, peran bank lebih baik digambarkan dengan istilah “industri perbankan”, karena peran ini jauh lebih penting daripada peran perantara biasa. Kegiatan utama mereka adalah masalah alat pembayaran.

Tugas bank adalah mengeluarkan uang dengan tiga cara, yang berbeda padanannya dengan uang kertas baru: ini adalah persyaratan perekonomian, kas negara, dan mata uang asing:

¾ Sedangkan untuk pemberian pinjaman kepada perekonomian, bank menyediakan alat pembayaran dalam bentuk pinjaman jangka pendek, menengah dan panjang;

¾ dalam hal bank mengambil bagian dalam surat utang negara, bank mengubah tagihan pembayaran ke kas negara menjadi alat pembayaran;

¾ Dengan membeli mata uang asing, bank mengubah persyaratan pembayaran di luar negeri menjadi alat pembayaran untuk peredaran dalam negeri.

Operasi perbankan dasar:

Secara umum, operasi perbankan yang berulang meliputi:

penggalangan dana dari perorangan dan badan hukum ke dalam simpanan (sesuai permintaan dan untuk jangka waktu tertentu);
menempatkan dana yang terkumpul atas nama Anda sendiri dan atas biaya Anda sendiri;
pembukaan dan pemeliharaan rekening bank bagi perorangan dan badan hukum;
melakukan setelmen atas nama orang perseorangan dan badan hukum, termasuk bank koresponden, pada rekening banknya;
pengumpulan dana, tagihan, dokumen pembayaran dan pelunasan, pelayanan kas bagi perorangan dan badan hukum;
pembelian dan penjualan mata uang asing dalam bentuk tunai dan non tunai;
daya tarik simpanan dan penempatan logam mulia;
penerbitan bank garansi;
melakukan pengiriman uang atas nama perorangan tanpa membuka rekening bank (kecuali transfer pos).

Selain operasi perbankan yang terdaftar, lembaga kredit berhak melakukan transaksi berikut:

penerbitan jaminan kepada pihak ketiga yang menjamin pemenuhan kewajiban dalam bentuk moneter;
perolehan hak untuk menuntut pemenuhan kewajiban dalam bentuk moneter dari pihak ketiga;
pengelolaan perwalian dana dan harta benda lainnya berdasarkan perjanjian dengan perorangan dan badan hukum;
melakukan transaksi dengan logam mulia dan batu mulia sesuai dengan peraturan perundang-undangan Republik Kazakhstan;
menyewakan kepada perorangan dan badan hukum tempat khusus atau brankas yang terletak di dalamnya untuk menyimpan dokumen dan barang berharga;
operasi sewa;
penyediaan layanan konsultasi dan informasi.

Lembaga kredit berhak melakukan transaksi lain sesuai dengan peraturan perundang-undangan Kazakhstan.

Semua operasional perbankan dan transaksi lainnya dilakukan di tenge, dan jika ada izin yang sesuai dari Nasional. Bank - dan dalam mata uang asing. Aturan pelaksanaan operasional perbankan, termasuk aturan dukungan material dan teknisnya, ditetapkan oleh Bank Nasional. Bank Republik Kazakhstan sesuai dengan peraturan perundang-undangan.

Lembaga perkreditan dilarang melakukan kegiatan produksi, perdagangan dan asuransi.

PERKENALAN

1 KONSEP, ESENSI DAN JENIS OPERASI PASIF BANK UMUM

2 OPERASI SETORAN

2.1 Fitur operasi penyetoran

2.2 Fitur analisis struktur dana yang dihimpun

KESIMPULAN

DAFTAR SUMBER YANG DIGUNAKAN

PERKENALAN

Basis ekonomi dari operasi bank adalah arus kas. Dalam ekonomi pasar, semua operasi bank komersial dapat dibagi menjadi tiga kelompok utama:

operasi pasif (operasi untuk menarik dana ke bank dan menghasilkan sumber dayanya);
operasi aktif (alokasi sumber daya bank);
aktif-pasif (komisi, operasi perantara yang dilakukan oleh bank atas nama nasabah dengan biaya tertentu).

Operasi pasif bank umum terutama terdiri dari pembentukan modal ekuitas, yang menyediakan modal kerja pertama. Namun kekuatan bank tidak terletak pada modalnya sendiri. Betapapun besarnya modal sendiri, bank tidak dapat puas dengannya; dalam hal ini, kegiatannya akan sangat terbatas dan perusahaan tersebut tidak akan menjadi bank. Sebenarnya fungsi seorang bankir dimulai dari saat ia memanfaatkan uang orang lain, sedangkan ia beroperasi dengan dananya sendiri, ia hanyalah seorang kapitalis.

Sebagai hasil dari operasi pasif, bank komersial menerima dana yang diperlukan untuk membiayai operasi aktif. Hasil akhir dari operasi ini tercermin dalam sisi kewajiban neraca bank, di mana mereka bertindak sebagai sumber pembentukan sumber dayanya.

Objek mata kuliah ini adalah operasional perbankan.

Subjek - operasi pasif: makna dan implementasinya.

Tujuan dari pekerjaan ini adalah untuk memperjelas konsep, esensi dan elemen utama operasi pasif bank umum.

1. Mempelajari konsep dan esensi operasi pasif.

2. Perhatikan klasifikasi bank umum.

3. Mengetahui inti dari operasi penyetoran.

1 KONSEP, ESENSI DAN JENIS OPERASI PASIF BANK UMUM

1.1 Konsep dan esensi operasi pasif bank umum

Operasi pasif bank umum adalah operasi untuk menghasilkan sumber dana dan sumber daya bank, yang tercermin dalam sisi kewajiban neracanya.

Sumber daya bank komersial terdiri dari dua jenis sumber utama:

dana bank sendiri dan dana yang dipersamakan dengan itu;
mengumpulkan dana.

Perlu dicatat bahwa ciri bisnis perbankan adalah kenyataan bahwa bank komersial beroperasi terutama pada dana pinjaman, yang menyumbang hingga 90% dari total kewajiban bank, sedangkan dananya sendiri hanya menyumbang 10%.

Namun analisis kewajiban suatu bank biasanya dimulai dari modalnya sendiri. Pertama, karena tanpanya hampir tidak mungkin memulai kegiatan perbankan sama sekali. Kedua, karena pentingnya modal ekuitas dalam kegiatan bank jauh lebih besar daripada bagiannya dalam total kewajiban. Modal bank sendiri merupakan inti kegiatan dan cadangan terakhir jika terjadi keadaan yang tidak menguntungkan.

Peran modal ekuitas dan pentingnya untuk memantau kegiatan bank memerlukan penentuan beberapa indikator, yang dapat digunakan untuk mengenali jumlah modal ekuitas suatu bank sebagai bukti keandalannya, dan kriteria keandalannya adalah diakui secara internasional. Kesulitan dalam menemukan indikator tersebut adalah bahwa indikator tersebut harus didefinisikan sebagai nilai relatif, yang dapat digunakan untuk menentukan kecukupan modal dalam kondisi operasional bank tertentu, dengan mempertimbangkan sifat dan struktur layanan yang diberikannya. .

Fakta bahwa kecukupan modal suatu bank menentukan kepercayaan masyarakat, baik terhadap bank umum tertentu maupun terhadap sistem perbankan secara keseluruhan, menempatkan indikator ini di antara indikator-indikator yang selalu berada di bawah kendali bank sentral.

Mempertahankan tingkat modal yang cukup merupakan salah satu syarat stabilitas sistem perbankan. Namun, sulit dan praktis tidak mungkin untuk secara akurat menentukan jumlah modal ekuitas yang harus dimiliki suatu bank atau sistem perbankan secara keseluruhan.

Dalam proses operasionalnya, modal dasar bank dapat dan harus ditingkatkan. Hal ini dicapai dengan penerbitan tambahan saham dan distribusinya di antara badan hukum dan individu melalui pemesanan tertutup atau penjualan terbuka.

Selain yang berwenang, bank umum juga mempunyai dana sendiri lainnya. Ini termasuk yang berikut:

Dana cadangan yang berfungsi untuk menutup kemungkinan kerugian bank. Besarannya ditentukan oleh Piagam bank dan biasanya sebesar 15% dari modal dasar. Sumber dana ini, seperti dana bank lainnya, adalah keuntungan.
Dana Pembangunan Industri dan Sosial berfungsi untuk membiayai perbaikan teknis di bidang perbankan.
Dana insentif material berfungsi untuk mendorong staf bank.
Dana Ketua Dewan Bank berfungsi untuk membiayai bidang-bidang yang tidak disediakan oleh dana bank lainnya.

Selain hal di atas, ketika bank meningkatkan operasi besar, bank menciptakan dana asuransi khusus untuk depresiasi investasi pada surat berharga dan kemungkinan kerugian pinjaman bank.

Dana pinjaman bank merupakan sebagian besar sumber daya bank komersial. Melakukan operasi pasif memungkinkan bank untuk menarik sumber daya keuangan badan hukum dan individu yang bebas sementara.

1.2 Klasifikasi operasi pasif bank umum

Kelompok-kelompok berikut dapat dibedakan dalam operasi pasif bank umum:

Simpanan badan hukum dan perorangan;
Saldo penyelesaian, giro dan rekening lain yang sejenis dari badan hukum;
Pinjaman dari bank komersial lain atau Bank Sentral Rusia (pinjaman antar bank);
Penerbitan surat berharga non-investasi (sertifikat deposito, wesel, dll.)

Deposito adalah dana yang ditransfer ke bank untuk disimpan, yang dapat dikembalikan pada saat jatuh tempo dan kondisi tertentu. Jumlah simpanan dapat dikembalikan dengan pembayaran tingkat bunga yang ditetapkan dalam perjanjian simpanan.

Jenis rekening simpanan yang digunakan dalam praktik bank modern sangat beragam. Di sebagian besar negara, klasifikasi rekening deposito didasarkan pada dua hal:

Jangka waktu penyetoran sampai penarikan;

Menurut tenggat waktunya, ada:

Setoran “sesuai permintaan”, mis. simpanan dilunasi atas permintaan penyimpan tanpa pemberitahuan terlebih dahulu;
Deposito berjangka.

Deposito tentunya lebih diutamakan bagi bank, karena diketahui waktu penggunaan dananya, sehingga bunga yang dibayarkan bank atas deposito berjangka lebih tinggi dibandingkan dengan giro.

Rekening perorangan;
Rekening badan hukum;
Rekening Pemerintah;
Rekening Pemerintah Daerah;
Rekening deposan asing.

Giro dapat ditarik dari penyimpan atau dipindahtangankan kepada orang lain atas permintaan pertama pemiliknya. Di negara-negara industri, giro ditarik terutama dengan cek, oleh karena itu disebut deposito cek. Sebagian besar transaksi moneter dilakukan dengan menggunakan giro, yang berfungsi sebagai alat peredaran.

Saat ini, ada dua jenis giro:

Bebas bunga;

Rekening yang membayar bunga.

Yang pertama mendominasi jumlah total giro, sedangkan yang kedua adalah deposito cek, yang memberikan pendapatan bunga yang tidak signifikan.

Deposito berjangka dikreditkan ke rekening deposito untuk jangka waktu tertentu dan bunga dibayarkan padanya. Bank mengadakan perjanjian tertulis dengan pemilik simpanan, yang menentukan jumlah simpanan, tingkat bunga, jangka waktu simpanan, tanggal pembayaran kembali dan syarat-syarat lain dalam perjanjian. Sebelum jatuh tempo pembayaran, penyimpan hanya dapat menarik simpanannya setelah pemberitahuan terlebih dahulu kepada bank, tetapi dalam hal ini, sebagai suatu peraturan, ia kehilangan pendapatan bunga berupa denda atas penarikan awal simpanan.

Sejak tahun 1991, praktik perbankan Rusia mulai menggunakan jenis deposito bank berjangka, deposito bank berjangka, yang diterbitkan dengan sertifikat deposito. Sertifikat titipan adalah surat keterangan tertulis dari bank penerbit tentang penyetoran dana, yang menyatakan hak penyimpan atau penerusnya untuk menerima, setelah berakhirnya jangka waktu yang ditentukan, jumlah titipan dan bunganya.

Deposito adalah sumber utama sumber daya perbankan. Struktur simpanan di bank umum berubah tergantung pada kondisi pasar uang dan peraturan negara tentang suku bunga simpanan.

Melakukan operasi pasif terkait simpanan, manajer bank mengendalikan situasi, dengan mempertimbangkan volume biaya untuk berbagai kategori simpanan, kemungkinan risiko, dan melakukan upaya untuk menumbuhkan simpanan yang ditarik dan mengoptimalkan strukturnya.

Namun perlu diingat bahwa kekhasan kelompok kewajiban ini adalah bahwa bank memiliki sedikit kendali atas volume operasi tersebut, karena inisiatif untuk menginvestasikan dana tentunya datang dari para deposan itu sendiri.

Pada saat yang sama, seperti yang ditunjukkan oleh praktik, semua upaya pengelola bank seringkali tidak efektif, karena motivasi perilaku deposan bisa sangat unik dan sulit diprediksi.

Sumber sumber daya perbankan lainnya adalah dana yang dikumpulkan bank secara mandiri untuk menjamin likuiditasnya. Ini mungkin pinjaman antar bank; surat berharga yang dijual dengan janji dibeli kembali; pinjaman di pasar Eurodolar. Ini disebut liabilitas yang dikelola. Kewajiban ini memberi bank kesempatan untuk mengganti kerugian simpanan dan bersiap menghadapi keadaan yang tidak terduga.

Transaksi antar bank secara umum menunjukkan derajat perkembangan hubungan koresponden antar bank. Bank dapat menerima pinjaman dari bank lain, yang memberi mereka kesempatan untuk mengoperasikan dana yang cukup besar, menjaga saldo optimal pada rekening koresponden dan, jika perlu, mengajukan pinjaman dari bank koresponden.

Memperoleh pinjaman dari Bank Sentral Federasi Rusia adalah operasi pasif tradisional bank komersial. Bank komersial menerima pinjaman dari Bank Sentral Federasi Rusia dalam bentuk pendiskontoan ulang dan penjaminan kembali tagihan, dalam bentuk pembiayaan kembali, serta dalam bentuk pinjaman gadai, yaitu. dijamin dengan surat berharga pemerintah.

Perjanjian pembelian kembali (transaksi repo) muncul sebagai sumber sumber daya baru bagi bank umum. Perjanjian tersebut dapat dibuat antara bank dan perusahaan. Jika suatu perusahaan ingin menginvestasikan sejumlah besar uang tunai untuk jangka waktu yang sangat singkat, maka perusahaan tersebut menginvestasikannya dalam perjanjian pembelian kembali. Bank mentransfer surat berharga kepada perusahaan dengan kewajiban untuk membelinya kembali setelah jangka waktu tertentu dengan harga yang lebih tinggi. Perbedaan antara harga-harga ini adalah biaya sebenarnya atas pinjaman yang diberikan kepada bank.

Sejak tahun 1993, operasi penggalangan dana melalui penerbitan tagihan bank telah meluas. Surat wesel berguna karena, tidak seperti sertifikat deposito atau tabungan, surat wesel dapat digunakan sebagai alat pembayaran. Selain itu, wesel tidak perlu didaftarkan, seperti surat berharga lainnya, sehingga memudahkan bank untuk bekerja sama dengannya dan memungkinkan penggunaannya secara luas, meskipun standar N-13 mengatur penerbitannya oleh bank umum.

Bank menerbitkan dua jenis tagihan:

Minat;
Diskon.

Kekhasan surat wesel berbunga adalah penerbitan dan penjualan surat wesel kepada badan hukum dan orang perseorangan dilakukan dengan nilai nominal, yang selanjutnya dikenakan bunga atas jumlah tagihan tersebut.

Keunikan dari tagihan diskon adalah bahwa ia diterbitkan dan dijual dengan harga di bawah nilai nominal, dan dilunasi dengan nilai nominal. Selisih antara harga penebusan dan harga pembelian merupakan pendapatan pemegang surat utang.

Pinjaman Eurocurrency adalah instrumen keuangan untuk mengelola operasi pasif, yang beroperasi berdasarkan simpanan dalam mata uang asing dan disimpan di bank komersial di suatu negara.

2 OPERASI SETORAN

2.1 Fitur operasi penyetoran

Operasi simpanan adalah salah satu operasi perbankan utama. Akseptasi titipan, yaitu simpanan, adalah suatu transaksi peminjaman yang dilakukan oleh bank dari seseorang yang memiliki modal yang untuk sementara waktu tidak diperlukan, atau yang pemiliknya sendiri tidak dapat menggunakannya. Dengan menerima simpanan dari masyarakat, bank menghasilkan modal kerja, yang dengannya investasi dilakukan dalam perekonomian nasional.

Kata “deposit” berasal dari kata Latin “depositum”, yang berarti “pengiriman untuk penyimpanan”. Awalnya, karena tidak amannya menyimpan tabungan di rumah, masyarakat memberikan uangnya ke bank untuk disimpan, dengan membayar bunga tertentu untuk layanan ini. Pada saat yang sama, klien tetap memiliki kepemilikan atas jumlah kontribusi mereka dan dapat menerimanya kapan saja. Bank mempunyai hak untuk membuang simpanan yang diterima untuk disimpan. Namun, bank segera sampai pada kesimpulan bahwa, meskipun kepercayaan terhadap mereka kurang lebih kuat, jumlah simpanan masih tidak bertambah, meskipun terus berubah. Oleh karena itu, bank memutuskan untuk menggunakan deposito untuk operasionalnya. Pada mulanya hal ini dilakukan secara sembunyi-sembunyi, karena bank secara hukum tidak mempunyai hak untuk membagi-bagikan harta yang dipercayakan kepadanya untuk diamankan. Tapi ketika praktik membuktikan keamanan penuh dari operasi tersebut, bank mulai bertindak terbuka. Mereka mulai menarik uang untuk digunakan dalam omzet mereka, membayar persentase tertentu kepada deposan untuk ini. Simpanan untuk penyimpanan lambat laun berubah menjadi simpanan untuk digunakan. Oleh karena itu, bank, alih-alih memungut biaya dari deposan untuk menyimpan sejumlah uang, mulai membayar mereka bunga untuk penggunaan, yang menyebabkan perubahan mendasar dalam sifat hukum simpanan.

Bank umum memberikan layanan yang sangat penting bagi semua sektor perekonomian, memastikan akumulasi tabungan dan penggunaan selanjutnya untuk berbagai kebutuhan ekonomi dan sosial. Atas simpanan yang ditempatkan pada bank yang benar-benar aman dan berkualitas tinggi, penyimpan menerima bunga dalam bentuk bunga. Tabungan terkonsentrasi dapat dipinjam oleh pengusaha untuk meningkatkan kapasitas produksi dan oleh konsumen untuk membeli rumah dan barang konsumsi. Sebagian besar uang ini terkonsentrasi di departemen tabungan bank komersial.

Dari segi hukum, titipan adalah suatu perjanjian pinjam meminjam uang yang peminjamnya adalah bank; pemberi pinjaman - deposan. Ada pendapat dalam literatur Barat bahwa berdasarkan sejarah asal muasal simpanan bank modern dan sesuai dengan sisi komersialnya, cenderung memberikan kualifikasi hukum yang berbeda terhadap giro. Para pendukung pendapat tersebut berangkat dari fakta yang tidak dapat disangkal bahwa simpanan modern muncul atas dasar perjanjian titipan (penyimpanan) dengan para bankir atas uang yang kemudian mereka masukkan ke dalam peredaran. Selain itu, titipan, berbeda dengan pinjaman, tidak timbul karena orang yang membutuhkan uang, seperti yang biasa terjadi, mencari pemberi pinjaman, tetapi sebaliknya: dalam hal ini inisiatif adalah milik kreditur, yang dirinya menawarkan uang kepada debitur. Keadaan ini mendorong kita untuk melihat dalam simpanan bank suatu jenis perjanjian simpanan khusus, yaitu simpanan tidak teratur - depositum irregulere - sebuah lembaga yang dikenal dalam hukum Romawi dan yang tetap mempertahankan pentingnya di dunia modern ketika menyimpan surat berharga yang tidak bersifat pribadi.

Bank komersial secara luas menarik dana pinjaman, yang melaluinya hampir 93% dari total aset terbentuk. Berkat penggunaan dana pinjaman yang cukup murah, termasuk deposito, keuntungan yang relatif kecil dari operasional perbankan pada akhirnya mencapai tingkat yang memberikan keuntungan yang dapat diterima bagi pemegang saham. Sumber dana utama yang dihimpun adalah deposito, yang mencakup hampir 86% dari seluruh kewajiban bank umum.

Kemampuan untuk menerbitkan sertifikat deposito dan meminjam Eurodolar atau Dana Federal Reserve memungkinkan bank untuk tidak terlalu bergantung pada aset cadangan sekunder dengan imbal hasil rendah, sehingga meningkatkan kemampuannya untuk menghasilkan keuntungan. Namun, operasi ini mempunyai risiko. Dalam mengelola operasi pasif, risiko tambahan ini perlu diperhitungkan dan, sebagai tambahan, hubungan antara biaya penggalangan dana dan pendapatan yang dapat diperoleh dari menginvestasikan dana tersebut dalam pinjaman atau sekuritas. Oleh karena itu, hubungan antara manajemen aset dan manajemen liabilitas sangat penting bagi profitabilitas bank. Operasi pelestarian nilai, yaitu depo, mempunyai dua bentuk: tertutup dan terbuka. Yang terakhir ini dibagi menjadi depo penyimpanan barang berharga dan depo pengelolaannya. Dalam titipan tertutup, bank menerima untuk disimpannya barang-barang berharga yang disegel di dalam amplop, misalnya jika benda penitipannya adalah surat berharga atau surat-surat, dan di dalam kotak, bila benda-benda itu berupa emas atau barang-barang berharga lainnya. Bank membebankan sedikit biaya untuk penyimpanan. Untuk simpanan tertutup, bank sering menggunakan sistem menyewakan kotak tahan api (brankas). Barang-barang berharga ditempatkan di dalam kotak-kotak ini dan dikunci dengan dua kunci berbeda, salah satunya diberikan kepada klien, dan yang lainnya tetap di bank. Selain itu, simpanan terbuka tidak hanya melibatkan penyerahan barang-barang berharga yang tidak disegel oleh bank untuk disimpan (dalam hal surat berharga), tetapi juga kemampuan untuk mengelolanya.

Berikutnya adalah modal kategori kedua, yang pelepasannya lebih terbatas pada pemiliknya. Mereka bebas hanya untuk waktu tertentu yang telah ditentukan. Biasanya, ini adalah tabungan individu yang belum memutuskan bagaimana menggunakan tabungannya. Pedagang yang omzetnya tidak memerlukan penggunaan seluruh modal menyerahkan ke bank jumlah yang telah mereka miliki selama beberapa waktu tanpa digunakan. Deposito tersebut adalah deposito berjangka.

Jenis dana ketiga yang tersedia adalah modal yang pemiliknya tidak dapat menentukan secara pasti kapan mereka akan membutuhkannya. Pemiliknya mencari tempat yang menguntungkan bagi mereka. Oleh karena itu, dana tersebut harus tetap bergerak, dan pemiliknya berhak menariknya kapan saja. Modal tersebut tetap berada di bank untuk waktu yang singkat dan disebut abadi. Menurut Z.P. Evzlin dan V.A. Dmitriev-Mamonov, “kategori simpanan ini... sedang menurun, karena modal yang ingin mereka terima bunganya lebih menguntungkan untuk ditempatkan sebagai deposito berjangka, dan modal yang ingin mereka pertahankan mobilitasnya lebih besar. nyaman ... menyetor ke rekening giro.”

Jadi, tergantung pada lamanya simpanan tetap berada di bank, simpanan tersebut harus dibagi menjadi: jangka panjang atau permanen; mendesak; tidak terbatas atau sesuai permintaan.

Namun, perbedaan antara jenis simpanan ini tidak terbatas pada perbedaan waktu atau prosedur penempatan dan penerimaannya kembali. Pertama-tama, besarnya bunga deposito berjangka, tidak seperti simpanan permanen atau simpanan pada rekening giro, telah ditentukan sebelumnya, sedangkan pada jenis simpanan yang terakhir, bunga yang dibayarkan oleh bank tidak ditentukan di muka, tetapi sesuai dengan jumlah. total bunga yang ditetapkan oleh bank pada saat menerima simpanan. Sehubungan dengan pengurangan jumlah tersebut, maka jumlah bunga yang dibayarkan atas titipan ini juga dapat dikurangi. Terakhir, perbedaan antara jenis simpanan ini adalah bahwa untuk dua jenis simpanan pertama (tetap dan abadi), diterbitkan nota titipan, yaitu surat utang yang menjadi bukti tanpa syarat tidak hanya adanya tabungan utang, tetapi juga keberadaannya. jumlah utang itu sendiri. Untuk rekening giro diterbitkan buku pembayaran, yang pencatatannya hanya menunjukkan keberadaan rekening giro dan jumlah iuran yang diberikan pada hari tertentu, tetapi tidak disebutkan tentang jumlah sebenarnya utang pada tanggal tertentu.

Namun, jelas bahwa berbagai jenis deposan—perorangan, perusahaan bisnis, organisasi nirlaba, lembaga pemerintah, dan pemerintah daerah—akan bersedia menempatkan dananya di bank komersial.

Penarikan giro dapat dilakukan oleh penyimpan tanpa pemberitahuan terlebih dahulu kepada bank. Simpanan tersebut dilakukan oleh mereka yang membutuhkan dana dalam bentuk likuid, dan jumlahnya mencapai 38% dari seluruh simpanan bank. Giro yang ditarik melalui rekening cek hampir 74% dari jumlah uang beredar. Alasan popularitas cek sudah jelas. Ini adalah metode yang ekonomis dan aman untuk mentransfer sejumlah besar uang dalam hal biaya transportasi dan kemungkinan kerugian akibat perampokan. Saat menggunakan cek, transfer dilakukan dengan saling mengimbangi klaim antar bank, dan hal ini tidak menimbulkan banyak masalah baik bagi pembayar maupun penerima. Laci cek sama sekali tidak khawatir dengan kemungkinan pemalsuan, karena ketika membayar cek palsu, banklah yang disalahkan. Pengedaran cek juga mempunyai keuntungan yaitu cek yang telah dibayar dikembalikan kepada pemilik rekening dan berfungsi sebagai tanda terima pembayaran.

Cek uang kertas, berdasarkan simpanan bank, menempati tempat yang luas dalam bidang peredaran dan mendapat banyak perhatian dalam literatur ekonomi. Seperti yang dicatat oleh Z.S. Cek tersebut biasanya ditulis pada formulir khusus yang diterima penyimpan dari bank. Cek yang dikeluarkan oleh penyimpan dan diberikan kepada orang lain untuk pembayaran barang atau pelunasan suatu kewajiban bersifat uang. Cek tersebut didasarkan pada setoran tunai di bank. Dalam hal ini, cek menggerakkan “uang bank”.

Untuk memastikan penyelesaian dan pembayaran, bank membuka rekening giro dan menerbitkan buku cek.

Secara historis, cek, seperti uang kertas, berevolusi dari deposito. Dengan mentransfer sejumlah uang kepada bankir untuk disimpan dalam bentuk simpanan, penyimpan sendiri dapat mengkondisikan haknya untuk menerima kembali jumlah yang disetorkan dengan dua cara: ia dapat setuju dengan bankir bahwa bankir akan memberinya seluruh jumlah pada saat penyerahan. dari kuitansi banknya, atau dia dapat menyetujui bahwa bankir akan membayar jumlah ini seluruhnya atau sebagian, sebagaimana diminta oleh penyimpan.

Menurut cara perhitungannya, dibedakan antara cek setelmen dan cek transfer (offset). Yang pertama dimaksudkan untuk pembayaran sejumlah uang tunai, dan yang kedua hanya untuk mentransfer sejumlah uang dari satu rekening ke rekening lain, untuk mengimbangi kewajiban bersama berbagai orang. Cek golongan kedua mempunyai bentuk yang bermacam-macam, tergantung apakah cek tersebut diserahkan kepada bank oleh penyimpan yang rekeningnya dikredit atau oleh penyimpan yang rekeningnya didebet. Dalam kasus pertama, kita berurusan dengan cek biasa, dalam kasus kedua - dengan cek yang dapat dipindahtangankan dalam arti sebenarnya, karena cek ini tidak dapat memiliki tujuan lain selain mentransfer sejumlah uang dari rekening ke rekening.

Merupakan kebiasaan untuk membedakan antara pemeriksaan aktif dan pasif kapasitas hukum. Kapasitas pengecekan aktif adalah kekuasaan untuk mengeluarkan cek. Kapasitas hukum tersebut, serta kemampuan untuk memperoleh cek dan mentransfernya lebih lanjut, adalah milik semua orang dengan kapasitas hukum perdata umum. Dalam hal kapasitas hukum pasif, hanya bank yang dapat menjadi pembayar cek.

Jenis deposito berjangka lainnya adalah sertifikat deposito berjangka, yaitu dokumen moneter yang menyatakan penyetoran dana ke bank untuk jangka waktu tertentu dan dapat dialihkan atau tidak dialihkan kepada pemilik lain melalui pengesahan. Deposito ini hanya dapat ditarik setelah menunjukkan sertifikat yang disahkan dengan benar. Mereka dicatat dalam buku besar bank dengan judul "Sertifikat Deposito Berjangka", bukan di buku individual atas nama orang yang menerima sertifikat tersebut, seperti yang dilakukan pada rekening tabungan biasa. Ada beberapa jenis sertifikat deposito. Oleh karena itu, banyak bank besar yang menerbitkan sertifikat deposito yang dapat dipindahtangankan kepada pemegang saham besar. Bank juga berupaya menarik investor kecil melalui sertifikat pasar uang jangka pendek. Dan simpanan yang disebut dengan sertifikat tabungan serupa dengan sertifikat deposito yang diterbitkan untuk jangka waktu tertentu, biasanya tiga tahun.

Bank menarik cadangan uang tunai dari pengusaha di wilayah mereka, berjanji untuk melakukan pembayaran yang diperlukan atas permintaan mereka. Bank menjadi kasir seluruh kelompok perusahaan yang memberikan uang gratis sementara kepada bank. Seorang pengusaha, setelah mentransfer mesin kasirnya ke bank, memperlakukan meja kas bank sebagai miliknya. Bank membukakan rekening untuknya, yang terus bergerak, meningkat dengan setiap kontribusi baru, atau turun dengan setiap pinjaman yang dilakukan oleh penyimpan dari dana yang dipercayakan kepada bank. Oleh karena itu, rekening-rekening ini disebut rekening lancar (conto corrento, somptes couserants).

Dengan membuka rekening giro di bank, mesin kasir dari sejumlah perusahaan yang berlokasi di wilayah yang sama disatukan. Bank sebagai kasir nasabahnya berkewajiban memenuhi berbagai pembayaran komisi nasabahnya. Bunga yang mereka terima dari penggunaan jumlah tersebut harus sebanding dengan jumlah “masalah” yang terjadi dalam pemeliharaan rekening klien.

Ada juga rekening giro permintaan khusus yang dijamin dengan barang dan barang berharga atau rekening on call, yang berarti bahwa pinjaman dibuka untuk klien yang dijamin dengan barang atau barang berharga lainnya, khususnya surat berharga, mata uang asing atau tagihan, dan klien memiliki hak untuk menerima sejumlah pinjaman yang dibuka kepadanya secara angsuran dan membayar kembali secara angsuran. Kedua belah pihak dapat melikuidasi hubungan mereka kapan saja: bank dengan menutup pinjaman dan menuntut pembayaran utangnya, dan klien dengan membayar sejumlah utangnya dan menuntut jaminan. Selain itu, untuk melakukan operasi ini, rekening yang mirip dengan rekening giro sederhana dibuka untuk klien di pembukuan bank, oleh karena itu rekening ini disebut rekening khusus (aktif).

Dalam beberapa tahun terakhir, bank mulai menghadapi persaingan yang serius dalam menarik tabungan dan deposito. Bank-bank komersial bersaing dalam seluruh aktivitas investasi, dengan persaingan paling ketat datang dari asosiasi simpan pinjam, bank simpanan bersama, dan credit unions.

Bagi bank, memelihara rekening tabungan dengan buku dikaitkan dengan biaya tambahan: pemrosesan transaksi memakan waktu, perlu untuk memelihara catatan ganda - di rekening dan di buku, konflik sering muncul karena perbedaan dalam catatan, buku hilang atau dicuri, dll. Beberapa bank mencoba mengganti pembukuan dengan laporan rekening bulanan yang dibuat oleh komputer bank dan dikirimkan ke pemegang rekening. Pada saat yang sama, bank menawarkan keuntungan tambahan kepada klien: suku bunga yang lebih tinggi, bonus, dll. Namun dalam banyak kasus, pemegang buku tabungan tidak menginginkan penggantinya, dan jenis layanan padat karya ini masih dilakukan oleh sebagian besar bank. Dalam lingkungan persaingan tabungan yang ketat, praktik perbankan dalam beberapa tahun terakhir telah muncul dengan beberapa jenis simpanan baru yang memberikan kenyamanan tambahan bagi nasabah dan meningkatkan likuiditas dana simpanan. Contohnya adalah apa yang disebut rekening ATC; jadi, terdapat rekening tabungan yang darinya bank secara otomatis mentransfer uang ke rekening giro klien jika terjadi cerukan di sana.

Pesatnya pertumbuhan simpanan sebagian besar telah ditentukan oleh berlakunya sistem penjaminan simpanan wajib. Faktor ini memainkan peran yang menentukan dalam memulihkan kepercayaan deposan terhadap bank. Pada akhir Desember 2005, Undang-Undang Federal “Tentang Asuransi Simpanan Individu di Bank Federasi Rusia” mulai berlaku. Hingga saat ini, 932 bank telah bergabung dalam sistem penjaminan simpanan (DIS), dan telah lulus proses seleksi Bank Sentral—hampir semuanya ingin lolos. Volume dana dalam Dana Penjamin Simpanan melebihi 20 miliar rubel, dan dua kali sejak pendiriannya, Badan Penjamin Simpanan (DIA) sudah harus membayar uang yang dijamin oleh undang-undang kepada warga negara - ini adalah hasil sementara dari kerja sistem. Selain itu, CER memainkan peran penting dalam pemulihan kepercayaan terhadap bank Rusia pasca krisis.

Jika kita merangkum keuntungan yang diperoleh sistem perbankan dari diperkenalkannya sistem jaminan negara, kita dapat membedakan tiga dampak makro. Yang pertama adalah peningkatan skala aliran masuk uang ke bank-bank komersial. Tahun lalu, bank-bank Rusia meningkatkan jumlah dana yang dikumpulkan untuk simpanan dalam rubel dan mata uang asing sebesar 44,2% - hingga 3.825,5 miliar rubel. Hampir tiga perempatnya – 2.754,6 miliar rubel (hampir $100 miliar) – diterima oleh bank-bank yang termasuk dalam DIS. “Pada tahun 2004 terjadi kegagalan, perlambatan tingkat pertumbuhan, namun kini simpanan kembali mencapai tingkat pertumbuhan seperti pada periode sebelum masalah.

Efek makro kedua dari pengenalan CER adalah intensifikasi tajam persaingan dan perebutan deposan antara bank-bank besar dan menengah, yang secara signifikan memperkuat posisi bank-bank tersebut.

Tren lainnya adalah penurunan pangsa pasar Bank Tabungan dan berakhirnya tren jangka pendek yang muncul setelah situasi bermasalah pada tahun 2004, ketika Bank Tabungan berhasil memenangkan kembali sebagian besar pelanggannya. Saat ini keunggulan ini telah hilang, dan selama setahun terakhir pangsa simpanan swasta di Bank Tabungan mengalami penurunan dari 60 menjadi 54%.

2.2 Fitur analisis struktur dana yang dihimpun

Untuk menganalisis struktur dana yang dihimpun digunakan analisis kualitatif komparatif dan analisis kuantitatif.

Analisis kualitatif komparatif terhadap struktur dana yang dikumpulkan dilakukan berdasarkan klien dan persyaratan, yang memungkinkan untuk mengidentifikasi sektor ekonomi mana dan untuk periode berapa dana ditarik ke bank.

Analisis kuantitatif struktur dana yang dihimpun terdiri dari penentuan bagian masing-masing subkelompok. Analisis ini memberi kita kesempatan untuk mengidentifikasi peran setiap kontrak ekonomi dalam pengembangan operasi pasif bank.

Dengan menggunakan metode analisis komparatif transaksi pasif, kami mengidentifikasi perubahan volume transaksi tersebut dan menentukan dampaknya terhadap likuiditas bank.

Untuk menganalisis basis sumber daya, jumlah dana yang terkumpul dihitung pada awal setiap kuartal, dan juga pada akhir tahun.

Data yang diperoleh memungkinkan kita untuk menilai dinamika dana yang dikumpulkan dari bank komersial dan menarik kesimpulan yang diperlukan: apakah bank komersial sedang menerapkan kebijakan agresif dan mencoba meningkatkan volume operasinya secara tajam, atau sedang mengikuti kebijakan pertumbuhan moderat.

Analisis struktur dana yang ditarik memungkinkan kita menilai pentingnya setiap sumber bagi bank dan dinamikanya, sehingga menentukan eksposur bank terhadap berbagai jenis risiko perbankan. Jika pinjaman antar bank mendominasi dana yang dihimpun, maka dalam kondisi inflasi bank menjadi sangat bergantung pada situasi pasar.

Dana lancar tidak hanya merupakan instrumen yang paling moneter, tetapi juga merupakan instrumen yang paling tidak dapat diprediksi, oleh karena itu perannya yang tinggi melemahkan likuiditas bank sehingga tidak memungkinkan bank untuk melakukan operasi yang sangat menguntungkan.

Praktik asing dalam menilai stabilitas kewajiban mengklasifikasikan sumber daya berikut sebagai sumber stabil:

Saldo pada penyelesaian dan giro;
Akun permintaan;
Menyimpan akun;
Deposito berjangka pecahan kecil;
Sertifikat deposito hingga $100 ribu (batas tanggung jawab asuransi).

Sumber daya non-permanen (tidak stabil) meliputi:

Setoran perantara;
Sertifikat deposito lebih dari 100 ribu dolar;
Deposito Pasar Uang.

Struktur modern dari basis sumber daya bank komersial, pada umumnya, dicirikan oleh sebagian kecil dari dana mereka sendiri. Di negara-negara dengan hubungan pasar yang maju, porsi dana sendiri dalam komposisi sumber daya ditentukan sebesar 15-20%, yang memungkinkan untuk memastikan stabilitas bank yang memadai dan keberlanjutannya. Modal sendiri dalam sumber daya bank-bank Rusia tidak lebih dari 10%.

Sebagian besar sumber daya bank dibentuk oleh dana pinjaman, yang mencakup 80 hingga 90% dari total kebutuhan dana untuk menjalankan operasional perbankan aktif. Jumlah maksimal dana yang dihimpun tergantung pada modal bank itu sendiri. Di berbagai negara, terdapat standar berbeda untuk rasio antara modal ekuitas dan dana pinjaman. Standar ini berkisar dari rasio 1:10 hingga 1:100. Misalnya, di Swiss rasionya adalah 1:12, dan di Jepang adalah 1:83.

KESIMPULAN

Jadi, yang kami maksud dengan pasif adalah operasi bank-bank yang mengakibatkan peningkatan dana yang disimpan di rekening pasif atau rekening aktif-pasif dalam hal kelebihan kewajiban atas aset.

Operasi pasif memainkan peran penting bagi bank komersial. Dengan bantuan mereka bank memperoleh sumber kredit di pasar uang.

Ada 4 bentuk operasi pasif bank umum:

penerbitan utama surat berharga;
pemotongan keuntungan bank untuk pembentukan atau penambahan dana;
pinjaman dan pinjaman yang diterima dari badan hukum lain
operasi simpanan.

Operasi pasif memungkinkan bank menarik dana yang sudah beredar. Sumber daya baru diciptakan oleh sistem perbankan sebagai hasil dari operasi kredit yang aktif. Dengan bantuan dua bentuk operasi pasif pertama, kelompok besar sumber daya kredit pertama dibuat - sumber daya sendiri. Dua bentuk operasi pasif berikut ini menciptakan kelompok sumber daya besar kedua - sumber daya kredit yang dipinjam atau ditarik. Sumber daya bank itu sendiri adalah modal bank dan barang-barang yang dipersamakan dengan itu. Peran dan jumlah modal ekuitas bank umum sangat spesifik, berbeda dengan perusahaan dan organisasi yang terlibat dalam jenis kegiatan lain di mana bank mencakup kurang dari 10% dari total kebutuhan dana dengan modal sendiri. Biasanya, negara menetapkan bagi bank rasio minimum antara sumber dayanya sendiri dan sumber daya pinjaman.

Pentingnya sumber daya bank itu sendiri, pertama-tama, untuk menjaga stabilitasnya. Pada tahap awal pendirian bank, dana sendirilah yang menutupi pengeluaran-pengeluaran utama, yang tanpanya bank tidak dapat memulai kegiatannya. Dengan menggunakan sumber daya mereka sendiri, bank menciptakan cadangan yang mereka butuhkan. Terakhir, sumber daya sendiri merupakan sumber utama investasi pada aset jangka panjang. Struktur modal saham berbagai bank bersifat heterogen.

DAFTAR SUMBER YANG DIGUNAKAN

Perbankan / Diedit oleh V.I. Kolesnikova, L.P. Krolivetskoy M., Keuangan dan Statistik. - 2005. - 231 hal.
Beloglazova G.N. Uang, kredit, bank: Panduan untuk universitas. M.: Yurayt-Izdat, 2006. - 158 hal.
Joseph F. Sinkey. Pengelolaan keuangan pada bank umum / trans. dari bahasa Inggris - M., 2004. - 733 hal.
Zhukov E.F., Maksimova L.M. Bank dan operasi perbankan. M., Keuangan dan Statistik, 2005. - 342 hal.
Kozlov A.I. Uang, kredit, bank: catatan kuliah. - N.Novgorod: NIMB, 2003. - 278 hal.
Lavrushin O.I., Mamonova I.D. Perbankan. M., Bank dan bursa. - 2000. - 334 hal.
Sviridov O.Yu. Uang, kredit, bank: Buku teks. - M: ICC “MarT”, 2004. - 480 hal.

Operasi pasif bank umum adalah kegiatan bank untuk mengumpulkan dana sendiri dan dana pinjaman untuk tujuan penempatannya.

Tujuan operasional bank umum adalah sebagai berikut:

menyediakan sumber daya untuk kegiatan bank;

pembentukan sumber dana tambahan untuk penggunaan produktif dalam perekonomian;

meningkatkan pendapatan orang pribadi dan badan hukum yang menerima bunga bank atas simpanan;

pertumbuhan modal ekuitas bank;

penciptaan dana cadangan untuk asuransi operasional perbankan.

Operasi Pasif- kegiatan penggalangan dana, yaitu: penarikan pinjaman, simpanan (deposito, tabungan), memperoleh pinjaman dari bank lain, penerbitan surat berharga sendiri. Dana yang diterima sebagai hasil operasi pasif menjadi dasar kegiatan perbankan langsung. Operasi aktif - operasi penempatan dana. Akibat operasi aktif, bank menerima bunga debit yang seharusnya lebih tinggi daripada bunga kredit yang dibayarkan bank pada operasi pasif. keuntungan juga dihasilkan dari biaya komisi untuk layanan perbankan).

Operasi Pasif Dasar Bank komersil - menyetorkan.

Transaksi pasif juga mencakup berbagai transaksi tabungan. Simpanan tabungan berfungsi untuk mengakumulasi dana nasabah, dimana nasabah diberikan sertifikat (buku tabungan). Operasi pasif bank umum meliputi:

penciptaan dan peningkatan modal ekuitas melalui pengurangan laba;

penerbitan surat berharga dan penempatannya di pasar terbuka;

operasi simpanan;

pinjaman antar bank di pasar domestik dan luar negeri (Gbr. 74).

Di antara operasi simpanan Kelompok-kelompok berikut dibedakan:

Meminta deposit;

deposito berjangka dan tabungan.

Operasi aktif bank - ini adalah operasi penerbitan (penempatan) berbagai jenis pinjaman. Jenis kredit yang paling umum dikeluarkan oleh bank adalah pinjaman jangka pendek kepada pelaku ekonomi, biasanya untuk membiayai pembelian persediaan. Pinjaman ini dapat diberikan dengan atau tanpa agunan yang sebenarnya, tetapi bagaimanapun juga, untuk memperolehnya, perlu adanya laporan dokumen keuangan yang mencirikan posisi keuangan peminjam sehingga bank setiap saat dapat menilai kemungkinan pinjaman tepat waktu. pembayaran kembali pinjaman.

16 Struktur kepengurusan bank umum

Struktur organisasi bank umum dapat dilihat dari dua sudut pandang. Di satu sisi, ini adalah sistem penyampaian perintah dari otoritas yang lebih tinggi ke otoritas yang lebih rendah. Di sisi lain, ia bertindak sebagai sistem pembagian kekuasaan antar otoritas. Hal ini untuk mengetahui potensi konflik internal bank terkait dengan kemungkinan persinggungan bidang kompetensi berbagai entitas pengelola. Kecepatan arus informasi dan tingkat potensi konflik terutama bergantung pada struktur manajemen organisasi yang akan dipilih.

Agar keterhubungan antar unsur-unsur yang berupa satuan dan pegawai tidak terjadi secara asal-asalan, melainkan teratur dan terarah, maka harus diatur hubungan ketergantungan atau subordinasi antara objek dan subjek struktur organisasi, yang ditetapkan dengan undang-undang. pembagian fungsi (pembagian kerja).

Oleh karena itu, efektivitas setiap proses - keandalan, efisiensi, produktivitas - secara langsung bergantung pada kualitas dan kecukupan struktur organisasi bank terhadap perubahan eksternal dan internal, yaitu. mulai dari pembagian tanggung jawab pelaksanaan fungsi bank antar departemen dan tugas antar pegawai, wewenang mengambil keputusan strategis, taktis dan operasional.

Sekarang mari kita lihat klasifikasi struktur organisasi bank umum. Ada dua kelas utama struktur organisasi: mekanistik dan organik. Terlepas dari kenyataan bahwa pembagian ini sudah mapan dan diterima secara umum, ada juga nama lain untuk kelas-kelas tersebut. Misalnya struktur birokrasi dan adaptif. Dalam tulisan ini, kita akan menggunakan definisi “mekanistik” dan “organik” untuk memberi nama kelas-kelas struktur organisasi.

Struktur kepengurusan suatu bank meliputi bagian-bagian fungsional dan pelayanan-pelayanan yang jumlahnya ditentukan oleh kandungan ekonomi dan volume usaha yang dilakukan oleh bank, yang tercermin dalam Izin bank untuk melaksanakan kegiatan perbankan struktur bank umum mencakup divisi dan layanan berikut:

pengelolaan kegiatan simpanan dan simpanan;

pengelolaan transaksi tunai;

manajemen layanan pelanggan;

departemen akuntansi dan pelaporan;

departemen pengendalian internal;

pengelolaan mata uang;

manajemen hukum;

manajemen kredit;

manajemen Investasi;

Departemen Sekuritas Bank dan Jasa Keuangan;

Departemen pemasaran;

pengelolaan kerja sama dengan jaringan cabang bank;