Ticari bankaların işlemleri. Bankaların aktif ve pasif işlemleri Aktif ve pasif operasyon örnekleri

Ticari bankalar finansal aracılık görevi gören ticari işletmelerdir. Böylece, geçici olarak ek fonlara ihtiyaç duyan diğer ekonomik kuruluşlar tarafından kullanılmak üzere, ekonomik faaliyet sırasında serbest bırakılan nüfus, sermaye ve diğer mevcut fonların tasarruflarını çekerler.

Bu sorunları çözmek için bankalar bankacılık işlemlerini yürütmektedir. Bu doğrultudaki ana işlemler aktif ve pasif olarak adlandırılan işlemlerdir.

Sermayeyi işletme sermayesi olarak çekmek ve yoğunlaştırmak için gereklidir. Aktif operasyonlar, çekilen kaynakların kar elde etmek için yerleştirilmesini amaçlamaktadır. Ticari bankaların pasif operasyonlarına, aktif operasyonları (kredi dahil) yürütmek için gerekli olan kendi kaynaklarını biriktirme operasyonları denir.

Banka kaynaklarının oluşumu, mevduatlardaki nüfustan fon çekmek, banka menkul kıymetleri ihraç etmek, üçüncü taraf bankalardan kredi almak ve bankacılık kurumunun kullanabileceği fonlarda artışa yol açan diğer işlemler yoluyla gerçekleşir.

Ticari bankaların pasif operasyonları mevduat kabul etmeyi içerir; banka menkul kıymetlerinin ihracı (bono, tahvil, tasarruf, muhabir bankalar da dahil olmak üzere çeşitli müşterilerin hesaplarının tutulması; merkezi kredi kaynakları dahil olmak üzere alma; euro para birimi kredileri).

Ticari bankalar, bir yandan geçici olarak serbest parasal kaynakları biriktiren, diğer yandan da ellerinde bulunan fonları belirli bir ücret karşılığında işletmelere ve kaynağa ihtiyaç duyan nüfusa geçici kullanım için sağlayan spesifik kuruluşlardır.

Ticari bankaların pasif faaliyetleri, bankacılık kaynaklarının büyüklüğünü ve buna bağlı olarak faaliyetlerinin olası ölçeğini belirler. Pasif operasyonlarda fonlar pasif veya banka hesaplarında yoğunlaşır. Pasif işlemler, bankaların serbest piyasada kredi kaynakları elde etmelerine yardımcı olur.

Pasif operasyonların dört ana biçimi vardır: Fon artırmak veya oluşturmak için kişinin kendi kârından yapılan kesintiler; banka menkul kıymetlerinin birincil ihracı (kayıtlı sermayeye katkılar); diğer tüzel kişilerden kredi almak; mevduat işlemleri (müşteri fonlarının artırılması).

Ticari bir bankanın pasif işlemleri Halihazırda dolaşımda olan paranın çekiciliğine aracılık eder. Her şeyden önce pasif operasyonlar, zamana duyarlı veya talep üzerine tüzel kişilerden ve vatandaşlardan fonları mevduatlara çekmeye yönelik mevduat operasyonlarını içerir. Bankanın yükümlülüklerinin büyük kısmını bu oluşturuyor.

Vadeli mevduatlar sözleşmede belirtilen şartlara göre belirlenir. Bu tür mevduatlar, vadesiz mevduatlardan daha yüksek faiz oranı öder. İkincisi, ödemeler ve vadesiz mevduatlarla ilişkili hesaplardaki fonları temsil eder.

Ticari bankaların aktif pasif operasyonları bankaların müşterileri adına bir ücret karşılığında gerçekleştirdiği aracılık işlemlerine komisyon denir. Bu işlemlere hizmet denir. Yurt içi ve yurt dışı ödemeler için uzlaşma hizmetleri mevcuttur; bankanın müşteriler adına döviz, menkul kıymet ve kıymetli maden alım ve satımını içeren emanet hizmetleri; tahvil ve hisse senetlerinin plase edilmesine aracılık etmek; Müşteriler için danışmanlık ve muhasebe hizmetleri vb.

Öncelikle, bir yandan ekonominin geçici olarak serbest fonlarını çeken belirli kredi kurumları olarak hareket eder; Öte yandan toplanan bu fonları kullanarak işletmelerin, kuruluşların ve nüfusun çeşitli finansal ihtiyaçlarını karşılıyorlar.

Bankanın kredi kaynaklarının biriktirilmesi ve yerleştirilmesine yönelik faaliyetlerinin ekonomik temeli, ödünç verilen değerlerin oluşumunu ve kullanımını etkileyen nesnel bir süreç olarak fonların hareketidir. Ticari banka bu süreci organize ederek, biriken kredi kaynaklarının kârlı bir şekilde değerlendirilmesini sağlayan ticari bir işletme gibi hareket etmektedir.

Ticari bir bankanın operasyonları, pratikteki bankacılık fonksiyonlarının somut bir göstergesidir. “Bankacılık işlemleri” kavramı temel kavramlardan biridir, çünkü bu tür işlemlerin bir tüzel kişi tarafından gerçekleştirilmesi, onun bir kredi kuruluşu olarak sınıflandırılmasına ve lisansa dayalı olarak faaliyet gösteren diğer ticari tüzel kişiliklerden ayırt edilmesine olanak tanır. Rusya Federasyonu Merkez Bankası'ndan (denetim firmaları). Ayrıca bu tür operasyonların gerçekleştirilmesi için mutlaka Rusya Federasyonu Merkez Bankası'ndan lisans alınması gerekmektedir.

Banka işlemleri- bunlar, kredi kurumları ve Rusya Merkez Bankası (kurumları) tarafından münhasır hukuki kapasite ilkesine uygun olarak aşağıdakilere dayanarak sistematik olarak gerçekleştirilen, konusu para, menkul kıymetler, değerli metaller ve doğal değerli taşlar olabilecek işlemlerdir:

· kredi kuruluşları için - Bankalar Kanunu ve Rusya Bankası'nın bankacılık işlemlerini yürütme lisansı;

· Rusya Bankası (kurumları) adına - Rusya Bankası Kanunu

Bankacılık hizmeti- Bu, bankanın geçici olarak serbest kaynakları çekmek için en uygun koşulları yaratmaya ve kar elde etmeyi amaçlayan bankacılık işlemleri sırasında müşterinin ihtiyaçlarını karşılamaya yönelik kapsamlı bir faaliyetidir. Ayrıca ticari bankaların hizmetleri, müşteri adına bankacılık işlemlerinin bir ücret karşılığında müşteri lehine yürütülmesi olarak da tanımlanabilir.

Bankacılık hizmetlerinin temel özellikleri şunlardır:

· hizmetlerin maddi olmayan özü;

· ürün depolanmaz ancak bankalar, bankacı tarafından yönetilen fon rezervleri oluşturur;

· Bankacılık işlemleri ve hizmetleri kanunla düzenlenir;

· Satış sistemi (bankacılık işlemleri ve hizmetlerinin sağlanması) özel ve entegredir, çünkü bir bankanın tüm şubeleri aynı bankacılık işlemlerini ve hizmetlerini gerçekleştirir.

Rus bankacılık mevzuatı uyarınca, kredi kuruluşlarının bankacılık hizmetleri piyasasını tekelleştirmenin yanı sıra bankacılıktaki rekabeti sınırlamayı amaçlayan anlaşmalar yapmasının ve uyumlu eylemlerde bulunmasının yasak olduğunu belirtmek önemlidir. Kredi kurumlarının kayıtlı sermayesindeki hisselerin (hisselerin) satın alınması ve ayrıca kredi kurumlarının (birlikleri) faaliyetleri üzerinde kontrol sağlayan anlaşmaların imzalanması, anti-tekel kurallarına aykırı olmamalıdır.

Piyasa ekonomisinde ticari bir bankanın tüm operasyonları üç ana gruba ayrılabilir:

· pasif operasyonlar (para toplama);

· aktif operasyonlar (fonların yerleştirilmesi);

· aktif-pasif (aracılık, güven vb.) işlemler (Şekil 1.2).

Pirinç. 1.2. Ticari bir bankanın ana operasyonlarının yapısı

Rus bankacılık uygulamasında ticari bankaların faaliyetleri de üç gruba ayrılmaktadır.

1. Pasif Operasyonlar - bankalara fon çekme ve bankaların kaynaklarını yaratma operasyonları.

Yenilikçi finansman ve borç verme;

İşletmelerin ekonomik faaliyetlerine banka fonlarıyla özsermaye katılımı;

Diğer bankalara verilen krediler.

Bankanın ekonomik içeriğe göre aktif faaliyetleri aşağıdakilere ayrılmıştır:

· kredi (muhasebe ve kredi);

· yerleşme;

· peşin;

· yatırım ve stok;

· garanti.

Aktif operasyonların uygulanması sonucunda banka varlıkları oluşur. Ticari banka varlıkları 4 kategoriye ayrılabilir:

· Nakit ve eşdeğer fonlar;

· menkul kıymetlere yapılan yatırımlar;

· binalar ve ekipmanlar.

Banka varlıkları bölündü Açık:

1. Yüksek likit varlıklar (nakit, Merkez Bankası nezdindeki fonlar, yerli yabancı para cinsinden tahviller);

2. Likit varlıklar (30 güne kadar krediler);

3. Vadesi 30 günden fazla olan uzun vadeli likidite varlıkları, garantiler ve kefaletler - geçerlilik süresi bir yıldan fazla.

4. Düşük likit varlıklar - binalar, yapılar.

Faiz getiren varlıklar:

1) tüzel kişilere verilen ticari krediler;

2) bireylere verilen ticari krediler;

3) kısa vadeli krediler ve bankalardaki mevduatlar;

4) kısa vadeli yatırımlar (menkul kıymetlere).

Gelir getirici olmayan varlıklar:

1. Nakit;

2. Muhabir hesapları;

3. Rusya Federasyonu Merkez Bankası'ndaki rezervler;

4. Faizsiz krediler ve faiz ödenmeyen vadesi geçmiş krediler;

5. Sermaye yatırımları.

Pasif derken, bankaların pasif hesaplarda veya aktif-pasif hesaplarda tutulan fonların, pasiflerin varlıklar üzerindeki fazlalığı nedeniyle artması sonucu ortaya çıkan bu tür operasyonlarını kastediyoruz.

Pasif operasyonlar ticari bankalar için önemli bir rol oynamaktadır. Bankaların para piyasalarında kredi kaynakları elde etmesi onların yardımıyla olur.

Ticari bankaların 4 tür pasif operasyonu vardır:

a) menkul kıymetlerin birincil ihracı;

b) fon oluşumu veya arttırılması için bankanın kârından yapılan kesintiler;

c) diğer tüzel kişilerden alınan krediler ve borçlanmalar;

d) mevduat işlemleri.

Bankalardan toplanan fonlar, başta kredi olmak üzere aktif operasyonların yürütülmesi için gereken toplam parasal kaynak ihtiyacının %90'ından fazlasını karşılamaktadır. Rolleri son derece yüksektir. Ticari bankalar, kredi piyasasındaki tüzel kişilerin ve bireylerin serbest fonlarını geçici olarak harekete geçirerek, bunları ulusal ekonominin ek işletme sermayesi ihtiyacını karşılamak, paranın sermayeye dönüştürülmesini kolaylaştırmak ve nüfusun tüketici kredisi ihtiyacını karşılamak için kullanır.

Kontrol soruları

Pasif işlemler.

Ticari bir bankanın pasif işlemleri- bu, bankanın kendi ve ödünç aldığı fonları yerleştirme amacıyla biriktirme faaliyetidir.

Ticari banka işlemlerinin amacı aşağıdaki gibidir:

bankanın faaliyetleri için kaynak sağlamak;

ekonomide verimli kullanım için ek fon kaynaklarının oluşturulması;

mevduat üzerinden banka faizi alan bireylerin ve tüzel kişilerin gelirlerinin arttırılması;

bankanın özsermayesinin büyümesi;

Bankacılık işlemlerinin sigortası için rezerv fonlarının oluşturulması.

Pasif Operasyonlar- fonları harekete geçirme işlemleri, yani: kredi çekme, mevduat (mevduat, tasarruf), diğer bankalardan kredi alma, kendi menkul kıymetlerini ihraç etme. Pasif işlemler sonucunda elde edilen fonlar doğrudan bankacılık faaliyetlerinin temelini oluşturmaktadır. Aktif işlemler - fon yerleştirme işlemleri. Aktif operasyonlar sonucunda bankalar, bankanın pasif operasyonlar için ödediği kredi faizinden daha yüksek olması gereken borç faizi almaktadır. Borç ve alacak faizi (marj) arasındaki fark, banka gelirinin en önemli geleneksel kalemlerinden biridir (banka kârı aynı zamanda bankacılık hizmetlerine ilişkin komisyon ücretlerinden de oluşur).

Ticari bir bankanın ana pasif operasyonları - Depozito.

Mevduat işlemleri- Banka müşterilerinin sabit vadeli ve kalıcı yatırımlarıdır. Vadesiz hesaplarda tutulan fonlar (vadesiz mevduat), nakit olarak veya çek, kredi kartı veya akreditif kullanarak bir banka aracılığıyla cari ödemelerin yapılmasına yöneliktir. Bir diğer mevduat türü ise vadeli mevduatlardır (belirli vadelerde). Bankalar, mevduat sahibinin fonlarını daha uzun süre yönetebildiğinden ve bunları yeniden yatırıma dönüştürme fırsatına sahip olduğundan, bu mevduatlar genellikle mevduatın vadesine bağlı olarak daha yüksek faiz öder. Çoğu zaman, belirli bir amaca yönelik fonlar, örneğin bir girişimcinin 6 ay içinde ekipman satın almayı planladığı miktarlar gibi acil hesaplara yerleştirilir.

Pasif işlemler aynı zamanda çeşitli tasarruf işlemlerini de içermektedir. Tasarruf mevduatları, müşteriye bir sertifika (tasarruf defteri) verilen müşteri fonlarının biriktirilmesine hizmet eder.

Ayrıca ticari bir bankanın pasif operasyonları şunları içerir:

karlardan kesinti yoluyla özsermayenin yaratılması ve arttırılması;
menkul kıymetlerin ihracı ve bunların açık piyasaya arzı;
mevduat işlemleri;
Yurt içi ve yurt dışı piyasalarda bankalararası krediler.

Mevduat işlemleri arasında aşağıdaki gruplar ayırt edilir:

¾ vadesiz mevduat;

¾ zaman ve tasarruf mevduatı.

Aktif işlemler.

Bunlar, gelir elde etmek ve bankacılık işlemlerinin yürütülmesi için koşullar yaratmak amacıyla ticari bir bankanın ödünç alınan ve kendi fonlarının yerleştirilmesine yönelik işlemlerdir.

Ticari bir bankanın aktif faaliyetleri- bunlar öncelikle kredi işlemleri, yatırım işlemleri, banka mülkü oluşturma işlemleri, nakit takas işlemleri, komisyon ve aracılık işlemleridir (faktoring, leasing, forfaiting vb.). Tüm kredi işlemleri aşağıdaki gibi gruplandırılabilir (Şek.):

Bankaların aktif faaliyetleri- bunlar çeşitli türde kredilerin verilmesi (yerleştirilmesi) için yapılan işlemlerdir. Bankalar tarafından verilen en yaygın kredi türü, genellikle stokların satın alınmasını finanse etmek için ekonomik birimlere verilen kısa vadeli kredidir. Bu kredi, fiili teminatla veya teminatsız olarak verilebilir, ancak her durumda, bunu elde etmek için borçlunun mali durumunu karakterize eden mali belgelerin rapor edilmesi gerekir, böylece banka herhangi bir zamanda teminatın olasılığını değerlendirebilir. kredinin zamanında geri ödenmesi.

Ticari bankaların piyasa ekonomisindeki temel faaliyetleri ve rolü. Bankacılık sektörünün para yaratması

Modern bankacılık sisteminde “işgücü” rolünü oynamaya devam eden ticari bankaların faaliyetlerini üç ana gruba ayırmak mümkündür: pasif (fon toplama), aktif (fon yerleştirme) ve komisyon-aracılık ve güven. Bankaların kaynakları kendi fonlarından, ödünç alınan ve ihraç edilen fonlardan oluşmaktadır. Özkaynaklar (hisse ve yedek sermaye ile dağıtılmamış karlar), modern bir bankanın kaynaklarının yaklaşık %10'unu oluşturur. Bunların büyük bir kısmını mevduat şeklinde toplanan fonlar oluşturuyor. Mevduat, banka müşterilerinin hem sabit vadeli hem de cari olmayan (vadesiz hesaplar) mevduatları olarak anlaşılmaktadır. Vadesiz mevduatlar esas olarak cari ödemelere yöneliktir; vadeli mevduatlar daha uzun süreler için yapılır. Banka bu mevduatları uzun süre elinde tutabilmekte, bu mevduatlara verdiği kredilerle faiz gelirini artırabilmektedir.

Bankaların aktif faaliyetlerinde asıl payı kredi işlemleri ve menkul kıymet işlemleri oluşturmaktadır. Ticari bankalar müşterilerine kredi vererek para arzını arttırmakta, tersine bu kredilerin geri ödenmesi dolaşımdaki para arzını azaltmaktadır.

Para ve kredinin en karmaşık ve mistik yönlerinden biri borç verme işlemleriyle ilişkilidir. Buna "para arzının çoklu genişlemesi" denir. Bu olgunun özünü anlamak için, yeni bir "gerekli banka rezervleri" kavramını tanıtmalıyız - bu, özel banka kasalarında nakit olarak veya (çoğu) mevduat şeklinde saklanan banka varlıklarının bir parçasıdır. Merkez Bankası hesaplarında. Rezervler, merkez bankası tarafından oluşturulan ve tüm finansal kuruluşlar için zorunlu olan banka mevduatlarının yalnızca belirli bir yüzdesini oluşturur. Ticari bir banka, ancak serbest veya fazla rezerve sahip olması durumunda yeni krediler verebilir ve banka parası yaratabilir; Kanunla belirlenen asgari tutarı aşan rezervler. Bu süreçte iki adım vardır:

¾ merkez bankası resmi rezervleri belirli limitlerle sınırlamaya karar verir;

¾ Bankacılık sistemi fazla rezervleri daha fazla banka parasına dönüştürüyor.

Bu artışın boyutunu, zorunlu karşılık oranının tersi olarak hesaplanan “para arzı çarpanı” olarak adlandırılan oran belirlemektedir. Dolayısıyla, eğer bankacılık sistemi belirli miktarda fazla rezerv alırsa (örneğin yeni mevduatlardan), para arzını fazla rezerv çarpı para arzı çarpanına eşit bir miktarda artırabilir. Ancak rezerv sıkıntısı mevduatların yok olmasına ve banka parası arzının azalmasına yol açtığında süreç ters yönde de ilerleyebilir.

Borç verme işlemlerinin yanı sıra bir diğer bankacılık faaliyeti türü de bankacılık hizmetleridir. Bunlar arasında döviz işlemleri, ödeme devri, güven işlemleri (müşteri mülkünün vekaleten yönetimi), menkul kıymetlerin yerleştirilmesi ve saklanması yer alır.

Yukarıda sayılan geleneksel bankacılık işlemlerinin yanı sıra son dönemde leasing ve faktoring gibi bankacılık hizmetleri de yaygın olarak kullanılmaya başlanmıştır. Leasing, bilgisayar ekipmanı gibi bir mülkün bir banka tarafından kullanıcılara kiralanmak üzere satın alınmasıdır. Bu, hem kiralayana hem de kiracıya birçok avantaj sağlayan yeni bir finansman şeklidir. Faktoring, bir şirketin alacaklarının yönetimini, bu şirketin tüm mali yükümlülüklerinin yerine getirilmesini gerektiğinde kredi yoluyla finanse etme yükümlülüğünü de üstlenen bankaya devretmesidir. Faktoring, muhasebe, bilgi, reklam, satış, sigorta, kredi ve hukuk dahil olmak üzere evrensel bir müşteri hizmetleri sistemidir. Faktoring sayesinde yerleşim yerlerindeki fonların cirosu önemli ölçüde hızlanıyor.

Bankalar tamamen ticari işletmeler olduğundan amaçları kar elde etmektir. Brüt kar, muhasebe ve borç verme faaliyetlerinden elde edilen gelirlerden, menkul kıymet yatırımlarından elde edilen faiz ve temettülerden, aracılık faaliyetlerinden elde edilen komisyonlardan, dış işlemlerden elde edilen gelirlerden, kuruluş ve borsa işlemlerinden elde edilen karlardan oluşur. Bir bankanın net kârı, brüt kâr ile bankacılık işlemlerinin tüm maliyetleri arasındaki farktır. Banka kâr oranı, net kârın bankanın özsermayesine oranıdır.

Ticari bankaların piyasa ekonomisindeki rolü yukarıda tartışılan işlevlerle sınırlı değildir. Çoğu zaman bankaların ekonomideki rolünü açıklığa kavuşturmak istediklerinde, onların özellikle kısa vadeli sermaye arz ve talebinde aracılık yaptıklarını söylüyorlar. Bu durumda rolleri firmalara mevduatlardan elde edilen fonları sağlamak olmalıdır. Aslında bankaların rolü, sıradan aracılarınkinden çok daha önemli olduğundan, "bankacılık sektörü" ifadesiyle daha iyi tanımlanır. Ana faaliyetleri ödeme araçları meselesidir.

Bankaların görevi, yeni banknotların eşdeğerleri bakımından farklılık gösteren üç şekilde para basmaktır: bunlar ekonominin, devlet hazinesinin ve dövizin gereksinimleridir:

¾ Ekonomiye borç verme konusunda bankalar kısa, orta ve uzun vadeli krediler şeklinde ödeme araçları sağlar;

¾ bankaların devlet tahvillerine abone olması durumunda, devlet hazinesine yönelik ödeme taleplerini ödeme aracına dönüştürürler;

¾ Bankalar döviz satın alarak yurt dışındaki ödeme gereksinimlerini yurt içi dolaşıma yönelik ödeme araçlarına dönüştürürler.

Temel bankacılık işlemleri:

Genel olarak tekrarlanan bankacılık işlemleri şunları içerir:

bireylerden ve tüzel kişilerden mevduatlara fon çekmek (talep üzerine ve belirli bir süre için);
toplanan fonları kendi adınıza ve masrafları size ait olacak şekilde yatırmak;
bireyler ve tüzel kişiler için banka hesaplarının açılması ve sürdürülmesi;
Muhabir bankalar da dahil olmak üzere gerçek kişiler ve tüzel kişiler adına banka hesapları üzerinden mutabakatların gerçekleştirilmesi;
bireyler ve tüzel kişiler için fonların, faturaların, ödeme ve ödeme belgelerinin tahsilatı, nakit hizmetleri;
nakit ve gayrinakdi döviz alım satımı;
mevduatların çekilmesi ve değerli metallerin yerleştirilmesi;
banka teminatlarının verilmesi;
Banka hesabı açmadan gerçek kişiler adına para transferi yapmak (posta transferleri hariç).

Listelenen bankacılık işlemlerine ek olarak, bir kredi kurumu aşağıdaki işlemleri yapma hakkına sahiptir:

yükümlülüklerin parasal biçimde yerine getirilmesini sağlayan üçüncü taraflara garanti verilmesi;
üçüncü taraflardan yükümlülüklerin parasal biçimde yerine getirilmesini talep etme hakkının kazanılması;
bireyler ve tüzel kişilerle yapılan anlaşmalar kapsamında fonların ve diğer mülklerin güven yönetimi;
Kazakistan Cumhuriyeti mevzuatına uygun olarak kıymetli madenler ve kıymetli taşlarla işlemler yapmak;
bireylere ve tüzel kişilere, belge ve değerli eşyaların saklanması için içlerinde bulunan özel binaların veya kasaların kiralanması;
kiralama işlemleri;
danışmanlık ve bilgi hizmetlerinin sağlanması.

Kredi kurumu, Kazakistan mevzuatına uygun olarak diğer işlemleri yapma hakkına sahiptir.

Tüm bankacılık işlemleri ve diğer işlemler tenge ile ve Ulusal'dan uygun lisans olması durumunda gerçekleştirilir. Banka - ve döviz cinsinden. Maddi ve teknik destek kuralları da dahil olmak üzere bankacılık işlemlerinin yürütülmesine ilişkin kurallar Merkez Bankası tarafından belirlenir. Kanunlara uygun olarak Kazakistan Cumhuriyeti Bankası.

Bir kredi kuruluşunun üretim, ticaret ve sigorta faaliyetlerinde bulunması yasaktır.

GİRİİŞ

1 TİCARİ BANKA KAVRAMI, ÖZÜ VE PASİF İŞLEM TÜRLERİ

2 MEVDUAT İŞLEMLERİ

2.1 Mevduat işlemlerinin özellikleri

2.2 Toplanan fonların yapısının analizinin özellikleri

ÇÖZÜM

KULLANILAN KAYNAKLARIN LİSTESİ

GİRİİŞ

Bir bankanın operasyonlarının ekonomik temeli nakit akışıdır. Piyasa ekonomisinde ticari bir bankanın tüm operasyonları üç ana gruba ayrılabilir:

pasif operasyonlar (bankaya fon çekme ve kaynaklarını üretme operasyonları);
aktif operasyonlar (banka kaynaklarının tahsisi);
aktif-pasif (bankanın belirli bir ücret karşılığında müşteriler adına gerçekleştirdiği komisyon, aracılık işlemleri).

Ticari bankaların pasif faaliyetleri öncelikle ilk işletme sermayesini sağlayan öz sermayenin oluşumundan oluşur. Ancak bankanın gücü kendi sermayesinde yatmıyor. Bankanın öz sermayesi ne kadar önemli olursa olsun bununla yetinemez, faaliyetleri dar anlamda sınırlı olur ve böyle bir işletme banka olmaz. Aslında bankacının görevi, başkalarının parasını kullandığı andan itibaren başlar, kendi parasıyla iş yapar, o sadece bir kapitalisttir.

Pasif operasyonlar sonucunda ticari bankalar aktif operasyonları finanse etmek için gerekli fonları alırlar. Bu operasyonların nihai sonuçları, bankanın kaynaklarının oluşumunun kaynağı olarak hareket ettiği banka bilançosunun yükümlülük tarafına yansıtılmaktadır.

Bu dersin amacı bankacılık işlemleridir.

Konu - pasif işlemler: anlamları ve uygulanması.

Bu çalışmanın amacı ticari bankaların pasif operasyonlarının kavramını, özünü ve ana unsurlarını açıklığa kavuşturmaktır.

1. Pasif operasyonların kavramını ve özünü inceleyin.

2. Ticari bankaların sınıflandırılmasını düşünün.

3. Mevduat işlemlerinin özünü öğrenin.

1 TİCARİ BİR BANKANIN PASİF İŞLEM KAVRAMI, ÖZÜ VE TÜRLERİ

1.1 Ticari bankaların pasif operasyonlarının kavramı ve özü

Ticari bankaların pasif faaliyetleri, bilançonun pasif tarafına yansıyan fon kaynakları ve banka kaynakları yaratma faaliyetleridir.

Ticari banka kaynakları iki ana kaynak türünden oluşur:

bankanın kendi fonları ve eşdeğer fonları;
fon topladı.

Bankacılık işinin bir özelliğinin, ticari bir bankanın esas olarak bankanın toplam yükümlülüklerinin %90'ını oluşturan borç alınan fonlarla faaliyet göstermesi, kendi fonlarının ise yalnızca %10'unu oluşturması olduğu unutulmamalıdır.

Ancak bir bankanın yükümlülüklerinin analizi genellikle kendi sermayesiyle başlar. Birincisi, çünkü bu olmadan bankacılık faaliyetlerine başlamak pek mümkün değildir. İkincisi, bankanın faaliyetlerinde özsermayenin önemi, toplam pasif hacmindeki payından çok daha önemlidir. Bankanın öz sermayesi hem faaliyet konusunun özü hem de olumsuz durumlara karşı son yedek rezervidir.

Öz sermayenin rolü ve bankaların faaliyetlerinin izlenmesindeki önemi, bir bankanın öz sermaye miktarının güvenilirliğinin kanıtı olarak tanınmasını mümkün kılacak bazı göstergelerin belirlenmesini gerektirdi ve güvenilirlik kriteri şöyle olacaktır: uluslararası alanda tanınmaktadır. Böyle bir gösterge bulmanın zorluğu, belirli bir bankanın sağladığı hizmetlerin niteliği ve yapısı dikkate alınarak, belirli bir bankanın faaliyet koşulları altında sermaye yeterliliğinin belirlenmesinin mümkün olabileceği göreceli bir değer olarak tanımlanmasının gerekli olmasıydı. .

Bir bankanın sermaye yeterliliğinin hem belirli bir ticari bankaya hem de bir bütün olarak bankacılık sistemine yönelik kamu güvenini belirlemesi, bu göstergeyi merkez bankasının sürekli kontrolü altındaki göstergeler arasına sokmaktadır.

Yeterli düzeyde sermayenin korunması, bankacılık sisteminin istikrarının koşullarından biridir. Ancak bir bankanın veya bir bütün olarak bankacılık sisteminin sahip olması gereken özsermaye miktarını doğru bir şekilde belirlemek zor ve neredeyse imkansızdır.

Operasyon sürecinde bankanın kayıtlı sermayesi artabilir ve artmalıdır. Bu, ek hisse ihracı ve bunların tüzel kişiler ve bireyler arasında kapalı abonelik veya açık satış yoluyla dağıtılmasıyla sağlanır.

Ticari bankaların yetkili olanın yanı sıra başka özkaynakları da bulunmaktadır. Bunlar aşağıdakileri içerir:

Bankanın olası zararlarını karşılamaya yarayan yedek akçe. Büyüklüğü bankanın tüzüğüne göre belirlenir ve genellikle kayıtlı sermayenin %15'idir. Bu fonun kaynağı diğer tüm banka fonları gibi kârdır.
Endüstriyel ve Sosyal Kalkınma Fonu, bankacılıktaki teknik iyileştirmelerin finansmanına hizmet ediyor.
Maddi teşvik fonu banka personelini teşvik etmeye hizmet ediyor.
Banka Yönetim Kurulu Başkanı Fonu, bankanın diğer fonları tarafından sağlanmayan alanların finansmanına hizmet etmektedir.

Yukarıdakilere ek olarak, bankalar büyük operasyonları iyileştirdiğinde, menkul kıymet yatırımlarının amortismanı ve banka kredilerindeki olası zararlar için bankalar özel sigorta fonları oluşturur.

Bankanın ödünç aldığı fonlar ticari bankanın kaynaklarının büyük çoğunluğunu oluşturmaktadır. Pasif operasyonların gerçekleştirilmesi, bankanın tüzel kişilerin ve bireylerin geçici olarak ücretsiz mali kaynaklarını çekmesine olanak tanır.

1.2 Ticari bir bankanın pasif operasyonlarının sınıflandırılması

Ticari bankaların pasif operasyonlarının bir parçası olarak aşağıdaki gruplar ayırt edilebilir:

Tüzel kişilerin ve bireylerin mevduatları;
Tüzel kişilerin takas, cari ve diğer benzeri hesaplarındaki bakiyeler;
Diğer ticari bankalardan veya Rusya Merkez Bankasından alınan krediler (bankalararası krediler);
Yatırım amaçlı olmayan menkul kıymetlerin ihracı (mevduat sertifikaları, bonolar vb.)

Mevduat, vade sonunda geri ödenmesi ve belirli koşullar sağlanması koşuluyla, saklanmak üzere bankaya aktarılan paradır. Depozito tutarı, mevduat sözleşmesinde belirlenen faiz oranının ödenmesiyle iadeye tabidir.

Modern bankaların uygulamalarında kullanılan mevduat hesabı türleri çok çeşitlidir. Çoğu ülkede mevduat hesaplarının sınıflandırılması iki noktaya dayanmaktadır:

Para yatırmadan çekilmeye kadar geçen süre;

Son teslim tarihlerine göre ayırt edilirler:

“Talep üzerine” mevduatlar, yani. mevduat sahibinin talebi üzerine önceden haber vermeksizin geri ödenen depozitolar;
Vadeli mevduat.

Elbette banka için vadeli mevduatlar tercih edilir, çünkü fonların kullanım süresi bilindiğinden, bankanın vadeli mevduatlara ödediği faiz, vadesiz mevduatlara göre daha yüksektir.

Şahısların hesapları;
Tüzel kişi hesapları;
Devlet Hesapları;
Yerel Yönetim Hesapları;
Yabancı mevduat hesapları.

Vadesiz mevduat, sahibinin ilk talebi üzerine mevduat sahiplerinden çekilebilir veya başka bir kişiye devredilebilir. Sanayileşmiş ülkelerde vadesiz mevduatlar öncelikle çekle çekilir, bu nedenle bunlara çek mevduatı adı verilir. Parasal işlemlerin büyük çoğunluğu, dolaşım aracı görevi gören vadesiz mevduatlar kullanılarak gerçekleştirilmektedir.

Şu anda iki tür vadesiz mevduat vardır:

Faizsiz;

Faiz ödeyen hesaplar.

Vadesiz mevduatların toplam miktarında ilki çoğunluktayken, ikincisi önemsiz faiz geliri getiren çek mevduatıdır.

Vadeli mevduatlar, belirli bir süre boyunca mevduat hesaplarına yatırılır ve faizleri ödenir. Banka, mevduat sahipleriyle mevduat tutarını, faiz oranını, mevduat vadesini, geri ödeme tarihini ve sözleşmenin diğer koşullarını belirten yazılı bir anlaşma yapar. Ödeme vadesinden önce, mevduat sahibi ancak bankaya önceden bildirimde bulunduktan sonra mevduatı çekebilir, ancak bu durumda kural olarak mevduatın erken çekilmesi nedeniyle ceza şeklinde faiz gelirini kaybeder.

1991 yılından bu yana, Rus bankacılık uygulaması, mevduat sertifikası ile verilen bir tür vadeli banka mevduatı, bir vadeli banka mevduatı kullanmaya başladı. Mevduat sertifikası, amir bankadan fon mevduatına ilişkin yazılı bir sertifikadır; mevduat sahibinin veya halefinin, belirlenen sürenin sona ermesi üzerine mevduat tutarını ve faizini alma hakkını belgelendirir.

Mevduat, bankacılık kaynaklarının ana kaynağıdır. Ticari bankalardaki mevduatın yapısı, para piyasasının koşullarına ve devletin mevduat faiz oranlarına ilişkin düzenlemelerine bağlı olarak değişmektedir.

Mevduatlarla ilgili pasif operasyonlar yürüten banka yöneticileri, farklı mevduat kategorileri için maliyet hacmini, olası riskleri dikkate alarak durumu kontrol eder ve çekilen mevduatları büyütmek ve yapılarını optimize etmek için çaba gösterir.

Bununla birlikte, bu yükümlülük grubunun özelliğinin, bankanın bu tür operasyonların hacmi üzerinde çok az kontrole sahip olmasıdır, çünkü fonlara yatırım yapma girişimi kesinlikle mevduat sahiplerinin kendilerinden gelmektedir.

Aynı zamanda, uygulamanın gösterdiği gibi, banka yöneticilerinin tüm çabaları çoğu zaman etkisizdir, çünkü mevduat sahiplerinin davranışlarına ilişkin motivasyon oldukça benzersiz olabilir ve tahmin edilmesi zor olabilir.

Diğer bankacılık kaynakları kaynakları, bankanın likiditesini sağlamak için bağımsız olarak çektiği fonlardır. Bunlar bankalararası krediler olabilir; geri alım anlaşmaları kapsamında satılan menkul kıymetler; Eurodolar piyasasında krediler. Bunlara yönetilen yükümlülükler denir. Bu yükümlülükler bankalara mevduat zararlarını telafi etme ve öngörülemeyen durumlara hazırlıklı olma fırsatı vermektedir.

Bankalararası işlemler genel olarak bankalar arasındaki muhabirlik ilişkilerinin gelişmişlik derecesini göstermektedir. Bankalar diğer bankalardan kredi alabilir, bu da onlara oldukça büyük fonları işletme, muhabir hesapta optimum bakiyeyi koruma ve gerekirse muhabir bankadan kredi başvurusu yapma fırsatı verir.

Rusya Federasyonu Merkez Bankası'ndan kredi almak ticari bankaların geleneksel pasif operasyonudur. Ticari bankalar, Rusya Federasyonu Merkez Bankası'ndan, yeniden finansman sırasına göre reeskont ve faturaların yeniden rehin edilmesi şeklinde ve ayrıca rehin kredisi şeklinde kredi alırlar; devlet tahvili ile güvence altına alınmıştır.

Repo işlemleri (repo işlemleri) ticari bankalar için yeni kaynak kaynağı olarak ortaya çıkmıştır. Böyle bir anlaşma banka ile şirket arasında yapılabilir. Bir firma çok kısa bir süre için büyük miktarda nakit yatırımı yapmak istiyorsa, bunu bir geri satın alma sözleşmesine yatırır. Banka, menkul kıymetleri belirli bir süre sonra daha yüksek bir fiyattan geri satın alma yükümlülüğüyle şirkete devreder. Bu fiyatlar arasındaki fark bankaya verilen kredinin gerçek ücretidir.

1993'ten itibaren banka bonosu ihraç ederek fon toplama işlemleri yaygınlaştı. Kambiyo senedi kullanışlıdır çünkü mevduat veya tasarruf sertifikasından farklı olarak ödeme aracı olarak kullanılabilir. Ayrıca kambiyo senetlerinin diğer menkul kıymetler gibi kayda tabi olmaması, N-13 standardı ticari bankalar tarafından ihraç edilmesini düzenlemesine rağmen bankaların onlarla çalışmasını kolaylaştırmakta ve yaygın olarak kullanılmalarını mümkün kılmaktadır.

Banka iki tür fatura düzenler:

Faiz;
İndirim.

Faiz getiren bir faturanın özelliği, faturaların tüzel kişilere ve bireylere ihraç ve satışının, fatura tutarına daha sonra faiz tahakkuku ile birlikte nominal değerde gerçekleştirilmesidir.

İndirimli bononun özelliği, nominal fiyatın altında bir fiyatla basılıp satılması ve nominal fiyatla geri ödenmesidir. Geri alma fiyatı ile satın alma fiyatı arasındaki fark, senet sahibinin geliridir.

Euro para birimi kredileri, belirli bir ülkenin ticari bankalarında tutulan yabancı para cinsinden mevduatlara dayalı olarak çalışan, pasif operasyonları yönetmeye yönelik bir finansal araçtır.

2 MEVDUAT İŞLEMLERİ

2.1 Mevduat işlemlerinin özellikleri

Mevduat işlemleri ana bankacılık işlemlerinden biridir. Mevduat kabulü, yani mevduat, bir bankanın geçici olarak ihtiyaç duymadığı veya sahibinin kullanım bulamadığı sermayeye sahip bir kişiden yaptığı kredi işlemidir. Bankalar, nüfustan mevduat kabul ederek, ulusal ekonomiye yatırımların yapıldığı işletme sermayesi üretir.

"Depozito" kelimesi Latince "depositum" yani "depolanmak üzere teslim" kelimesinden gelir. Başlangıçta tasarrufları evde saklamanın güvensiz olması nedeniyle halk, paralarını bankalara emanet ediyor ve bu hizmet karşılığında onlara belirli bir faiz ödüyordu. Aynı zamanda müşteriler katkıda bulundukları tutarların mülkiyetini elinde tutuyordu ve bu tutarları istedikleri zaman alabiliyorlardı. Bankaların depolama için kabul edilen mevduatları elden çıkarma hakkı vardı. Ancak kısa sürede bankalar, kendilerine olan az çok güçlü güvene rağmen mevduat sayısının sürekli değişmesine rağmen hala artmadığı sonucuna vardı. Bu nedenle bankalar operasyonlarında mevduat kullanmaya karar verdiler. Bankaların kendilerine emanet edilen mülkleri saklama amacıyla dağıtma hakları yasal olarak bulunmadığından, ilk başta bu gizlice yapılıyordu. Ancak uygulama bu tür operasyonların tamamen güvenli olduğunu kanıtladığında, bankalar açık bir şekilde hareket etmeye başladılar ve bunun için mevduat sahiplerine belirli bir yüzde ödeyerek cirolarında kullanmak üzere para çekmeye başladılar. Depolama amaçlı mevduatlar yavaş yavaş kullanım amaçlı mevduatlara dönüştü. Bu nedenle bankalar, mevduat sahiplerinden depolama karşılığında ücret almak yerine, onlara kullanım karşılığında faiz ödemeye başlamış ve bu da mevduatın hukuki niteliğinde köklü bir değişikliğe yol açmıştır.

Ticari bankalar, tasarrufların biriktirilmesini ve daha sonra çeşitli ekonomik ve sosyal ihtiyaçlar için kullanılmasını sağlayarak ekonominin tüm sektörleri için son derece önemli bir hizmet sunmaktadır. Bankaya yatırılan, tamamen güvenli ve yüksek nitelikli tasarruflardan, mevduat sahibi faiz şeklinde faiz alır. Yoğunlaştırılmış tasarruflar girişimciler tarafından üretim kapasitesini genişletmek için ve tüketiciler tarafından ev ve tüketim malları satın almak için ödünç alınabilir. Bu paranın büyük bir kısmı ticari bankaların tasarruf bölümlerinde yoğunlaşıyor.

Yasal açıdan bakıldığında, mevduat, borçlunun bir banka olduğu bir para kredisi sözleşmesidir; borç veren - mevduat sahibi. Batı literatüründe modern banka mevduatlarının tarihsel kökenine dayanarak ve konunun ticari yönüne uygun olarak vadesiz mevduata farklı bir hukuki nitelik kazandırma eğiliminde olduğu yönünde bir görüş bulunmaktadır. Bu görüşün savunucuları, modern mevduatların, daha sonra dolaşıma soktukları paranın bankacılarla yapılan bir mevduat (depolama) anlaşması temelinde ortaya çıktığı tartışılmaz gerçeğinden yola çıkıyor. Ek olarak, kredinin aksine depozito, genellikle olduğu gibi paraya ihtiyacı olan bir kişinin borç vereni araması nedeniyle ortaya çıkmaz, aksine tam tersine: bu durumda inisiyatif alacaklıya aittir. kendisi borçluya para teklif eder. Bu koşullar bizi bir banka mevduatında özel bir tür mevduat sözleşmesi, yani düzensiz bir mevduat - mevduat düzensizliği - Roma hukukunda bilinen ve kişisel olmayan menkul kıymetlerin yatırılmasında modern dünyada önemini koruyan bir kurum görmeye sevk ediyor.

Ticari bankalar, toplam varlıkların neredeyse %93'ünün oluşturulduğu, borç alınan fonları yaygın olarak çekmektedir. Mevduat da dahil olmak üzere oldukça ucuz borç alınan fonların kullanımı sayesinde, bankacılık faaliyetlerinden elde edilen nispeten küçük karlar, sonuçta hissedarlara kabul edilebilir bir getiri sağlayacak seviyelere ulaşıyor. Toplanan fonların ana kaynağı, ticari bankaların tüm yükümlülüklerinin neredeyse %86'sını oluşturan mevduatlardır.

Eurodolar veya Federal Rezerv Fonları mevduat ve borçlanma sertifikalarını gönderebilme yeteneği, bankanın düşük getirili ikincil rezerv varlıklarına daha az bağımlı olmasını sağlayarak kar elde etme yeteneğini artırır. Ancak bu operasyonlar riskleri de beraberinde getiriyor. Pasif operasyonları yönetirken, bu ek riski ve ayrıca fon toplama maliyetleri ile bu fonların kredilere veya menkul kıymetlere yatırılmasından elde edilebilecek gelir arasındaki ilişkiyi dikkate almak gerekir. Bu nedenle varlık yönetimi ile yükümlülük yönetimi arasındaki ilişki bir bankanın karlılığı açısından kritik öneme sahiptir. Değerleri koruma yani depo etme işleminin kapalı ve açık olmak üzere iki şekli vardır. İkincisi, değerli eşyaların saklanması için bir depoya ve bunların yönetilmesi için bir depoya bölünmüştür. Kapalı bir depozitoda, banka, örneğin depozitonun nesnesi menkul kıymetler veya herhangi bir belge olduğunda ve bu tür nesneler altın veya diğer değerli eşyalar olduğunda bir kutuda, bir zarf içinde mühürlenmiş değerli eşyaların saklanmasını kabul eder. Banka depolama için küçük bir ücret alır. Kapalı mevduatlar için bankalar genellikle yanmaz kutular (kasalar) kiralama sistemi kullanır. Değerli eşyalar bu kutulara konulur ve biri müşteriye verilen, diğeri bankada olmak üzere iki farklı anahtarla kilitlenir. Ek olarak, açık mevduat, yalnızca banka tarafından mühürlenmemiş değerli eşyaların depolanmak üzere teslim edilmesini (menkul kıymetler söz konusu olduğunda) değil, aynı zamanda bunları yönetme yeteneğini de içerir.

Daha sonra, elden çıkarılması daha çok sahipleriyle sınırlı olan ikinci sermaye kategorisi gelir. Yalnızca belirli, önceden belirlenmiş bir süre için ücretsizdirler. Tipik olarak bunlar, birikimlerini nasıl kullanacağına henüz karar vermemiş bireylerin birikimleridir. Cirosu sermayenin tamamını gerektirmeyen tüccarlar, bir süredir kullanmadıkları tutarları bankaya teslim ederler. Bu tür mevduatlar vadeli mevduatlardır.

Kullanılabilir fonların üçüncü türü, sahiplerinin onlara ne zaman ihtiyaç duyacaklarını tam olarak belirleyemediği sermayedir. Sahipler kendileri için karlı olan mülkler arıyorlar. Bu nedenle, bu tür fonlar hareketli kalmalı ve sahipleri, bunları istedikleri zaman geri çekme hakkına sahip olmalıdır. Bu sermaye kısa bir süre için bankalarda kalır ve kalıcı olarak adlandırılır. Z.P. Evzlin ve V.A. Dmitriev-Mamonov'a göre, “faiz almak istedikleri sermayenin vadeli mevduat olarak yerleştirilmesi daha karlı olduğundan ve hareketliliği sürdürmek istedikleri sermaye daha fazla olduğundan bu mevduat kategorisi düşüyor. uygun ...cari bir hesaba para yatırın.”

Bu nedenle, mevduatların bankaların tasarrufunda kaldığı sürenin uzunluğuna bağlı olarak, bunlar şu şekilde bölünmelidir: uzun vadeli veya kalıcı; acil; sınırsız veya isteğe bağlı.

Ancak bu tür mevduatlar arasındaki fark, bunların yatırılması ve geri alınmasına ilişkin zamanlama veya prosedürdeki farklılıkla sınırlı değildir. Her şeyden önce, vadeli mevduatlardaki faiz miktarı, kalıcı mevduatlardan veya cari hesaba yapılan mevduatlardan farklı olarak önceden belirlenirken, ikinci tür mevduatlarda banka tarafından ödenen faiz önceden belirlenmez, ancak tutarına karşılık gelir. mevduat kabul edilirken bankanın belirlediği toplam faiz. Bu tutarın azaltılmasına bağlı olarak, bu depozitoya ödenen faiz miktarı da azaltılabilir. Son olarak, bu mevduat türleri arasındaki fark, ilk iki mevduat türü için (sabit ve kalıcı), yalnızca borç tasarruflarının mevcudiyetinin değil aynı zamanda borç tasarruflarının koşulsuz kanıtı olarak hizmet eden borç belgeleri olan mevduat notlarının düzenlenmesidir. borcun miktarı. Cari hesaplar için, yalnızca bir cari hesabın varlığını ve belirli bir günde yapılan katkı tutarını gösteren bir ödeme defteri düzenlenir, ancak belirli bir tarihteki gerçek borç tutarı hakkında hiçbir şey söylenmez.

Ancak pek çok farklı türden mevduat sahibinin (bireyler, ticari firmalar, kar amacı gütmeyen kuruluşlar, devlet kurumları ve yerel yönetimler) ticari bankalara isteyerek fon yatıracağı açıktır.

Vadesiz mevduat, mevduat sahibi tarafından bankaya önceden haber verilmeden çekilebilir. Bu tür mevduatlar, likit fona ihtiyaç duyanlar tarafından yapılıyor ve tüm banka mevduatlarının %38'ini oluşturuyor. Çekle çekilen vadesiz mevduatlar para arzının neredeyse %74'ünü oluşturuyor. Çeklerin popülaritesinin nedenleri açıktır. Bu, nakliye maliyetleri ve soygunlardan kaynaklanan olası kayıplar açısından önemli miktarların aktarılmasının ekonomik ve güvenli bir yöntemidir. Çek kullanıldığında bankalar arasındaki alacaklar karşılıklı olarak mahsuplaştırılarak transferler yapılır ve bu durum ne ödeyici ne de alıcı açısından fazla bir sıkıntı yaratmaz. Çek çekmecesi sahtecilik olasılığı konusunda hiç endişelenmiyor, çünkü sahte bir çek öderken suç bankaya düşüyor. Çek dolaşımı aynı zamanda ödenen çekin hesap sahibine iade edilmesi ve ödeme makbuzu görevi görmesi avantajına da sahiptir.

Banka mevduatına dayalı banknot karşılığı çek, dolaşım alanında geniş bir yer kaplamış ve ekonomi literatüründe büyük ilgi görmüştür. Z.S. Katsenelenbaum'un belirttiği gibi, "çek, kişinin mevduat sahibi olduğu bankacıya, emirde belirtilen para miktarının hamiline ödenmesi için verilen bir emri temsil eder." Çek genellikle mevduat sahibinin bankadan aldığı özel bir forma yazılır. Bir mevduat sahibi tarafından düzenlenen ve bir malın ödenmesi veya herhangi bir yükümlülüğün geri ödenmesi için başka bir kişiye verilen çek, para niteliğini kazanır. Çek, bankadaki nakit mevduata dayanmaktadır. Çek bu anlamda “banka parasını” harekete geçirir.

Banka, ödemeleri ve ödemeleri sağlamak için cari hesaplar açar ve çek defterleri düzenler.

Tarihsel olarak çek, tıpkı banknot gibi, mevduattan evrimleşmiştir. Mevduat şeklinde saklama için belirli bir meblağı bir bankacıya transfer ederek, mevduat sahibi, yatırılan meblağı geri alma hakkını iki şekilde şarta bağlayabilir: Bankacının, ibraz üzerine meblağın tamamını kendisine vereceği konusunda bankacıyla anlaşabilir. Bankacının makbuzunu kabul edebilir veya bankacının, mevduat sahibinin isteğine göre bu tutarı tamamen veya kısmen ödeyeceğini kabul edebilir.

Hesaplama yöntemine göre takas ve transfer (mahsup) çekleri arasında ayrım yapılır. Birincisi, üzerlerindeki nakit tutarların ödenmesine yöneliktir, ikincisi ise yalnızca para tutarlarının bir hesaptan diğerine aktarılması, çeşitli kişilerin karşılıklı yükümlülüklerine karşı mahsup edilmesi içindir. İkinci kategorideki çekler, çekin bankaya hesabı alacaklandırılan mudi tarafından mı yoksa hesabı borçlandırılan mudi tarafından mı ibraz edildiğine bağlı olarak çeşitli şekillerde ortaya çıkar. İlk durumda, sıradan bir çekle, ikincisinde ise kelimenin tam anlamıyla devredilebilir bir çekle uğraşıyoruz, çünkü bu çekin bir tutarı bir hesaptan bir hesaba aktarmaktan başka bir amacı olamaz.

Aktif ve pasif çek hukuki ehliyeti arasında ayrım yapmak gelenekseldir. Aktif çek kapasitesi, çek düzenleme yetkisidir. Bu hukuki ehliyetin yanı sıra çek alma ve bunları daha fazla devretme yeteneği, genel hukuki ehliyete sahip tüm kişilere aittir. Pasif hukuki ehliyet durumunda çekin muhatabı yalnızca banka olabilir.

Diğer bir vadeli mevduat türü, fonların belirli bir süre için bankaya yatırıldığını belgeleyen ve ciro yoluyla diğer sahiplere devredilebilen veya devredilemeyen parasal bir belge olan vadeli mevduat sertifikalarıdır. Bu depozitolar yalnızca uygun şekilde onaylanmış bir sertifikanın ibraz edilmesi üzerine geri çekilebilir. Bunlar, normal tasarruf hesaplarında olduğu gibi, sertifikanın verildiği kişinin adı altında ayrı ayrı defterlere kaydedilmek yerine, bankanın defteri kebirinde "Vadeli Mevduat Sertifikaları" başlığı altında kaydedilmektedir. Birkaç tür mevduat sertifikası vardır. Bu nedenle, birçok büyük banka büyük hissedarlara devredilebilir mevduat sertifikaları ihraç etmektedir. Bankalar ayrıca kısa vadeli para piyasası sertifikaları yoluyla daha küçük yatırımcıları çekmenin yollarını arıyor. Tasarruf sertifikası olarak bilinen mevduat, belirli bir süre için (genellikle üç yıl) verilmesi açısından mevduat sertifikasına benzer.

Bankalar, kendi bölgelerindeki girişimcilerin nakit rezervlerini çekerek, talepleri halinde gerekli ödemeleri yapma sözü veriyor. Banka, geçici olarak bedava paralarını bankaya veren bir grup işletmenin kasiyeri haline gelir. Yazar kasasını bankaya devreden girişimci, banka kasasını kendi malı gibi görüyor. Banka ona, sürekli hareket halinde olan, her yeni katkıyla artan veya mevduat sahibinin bankaya emanet edilen fonlardan yaptığı her borçlanmayla düşen bir hesap açar. Bu nedenle bu hesaplara cari (conto corrento, somptes couserants) denir.

Bir bankada cari hesap açılarak aynı bölgede bulunan çok sayıda işletmenin kasaları birleştirilir. Banka, müşterilerinin kasiyeri olarak müşterilerinin çeşitli komisyon ödemelerini yerine getirmekle yükümlüdür. Bu miktarların kullanımından elde edecekleri faiz, müşterilerin hesaplarının bakımında ortaya çıkan “sorun” miktarıyla belirli bir oranda olmalıdır.

Ayrıca, mal ve kıymetli eşya teminatlı özel vadesiz cari hesap veya çağrılı hesap da bulunmaktadır; bu, müşteriye başta menkul kıymet, döviz veya senet olmak üzere mal veya diğer kıymetli eşyalarla teminat altına alınarak kredi açılması ve müşterinin bu hesaba sahip olması anlamına gelir. kendisine açılan kredi tutarını taksitle alma ve taksitle geri ödeme hakkına sahiptir. Her iki taraf da ilişkilerini istediği zaman tasfiye edebilir: banka krediyi kapatarak borcun geri ödenmesini talep ederek, müşteri ise borcunun tutarını ödeyip teminat talep ederek. Ayrıca bu işlemi gerçekleştirmek için müşteri adına banka defterlerinde basit cari hesaba benzer bir hesap açılır, bu nedenle bu hesaba özel (aktif) hesap adı verilir.

Son yıllarda bankalar tasarruf ve vadeli mevduat çekme alanında ciddi rekabetle karşı karşıya kalmaya başladı. Ticari bankalar tüm yatırım faaliyetlerinde rekabet etmektedir; en yoğun rekabet ise tasarruf ve tasarruf birlikleri, karşılıklı tasarruf bankaları ve kredi birliklerinden gelmektedir.

Bankalar için tasarruf hesaplarını bir defterde tutmak ek maliyetlerle ilişkilidir: işlemlerin işlenmesi emek yoğundur, çifte kayıt tutulması gerekir - hesapta ve defterde, kayıtlardaki tutarsızlıklar nedeniyle sıklıkla çatışmalar ortaya çıkar, kitaplar kaybolur veya çalıntı vb. Bazı bankalar, defterleri, bankanın bilgisayarı tarafından oluşturulan ve hesap sahibine gönderilen aylık hesap özetiyle değiştirmeye çalışıyor. Aynı zamanda banka müşteriye ek faydalar da sunar: daha yüksek faiz oranları, ikramiyeler vb. Ancak çoğu durumda hesap cüzdanı sahipleri yenisini istemezler ve bu yoğun emek gerektiren hizmet türü hâlâ çoğu banka tarafından uygulanmaktadır. Tasarruf için yoğun rekabetin olduğu bir ortamda, son yıllarda bankacılık uygulamalarında müşterilere ek kolaylık sağlayan ve yatırılan fonların likiditesini artıran bazı yeni mevduat türleri ortaya çıkmıştır. Bunun bir örneği ATC hesaplarıdır; dolayısıyla, orada bir kredili mevduat hesabı oluşması durumunda bankanın müşterinin cari hesabına otomatik olarak para aktardığı tasarruf hesapları vardır.

Mevduatın hızlı büyümesi büyük ölçüde zorunlu mevduat sigortası sisteminin yürürlüğe girmesiyle önceden belirlenmişti. Bu faktör, mevduat sahiplerinin bankalara olan güveninin yeniden tesis edilmesinde belirleyici bir rol oynadı. Aralık 2005'in sonunda, “Rusya Federasyonu Bankalarındaki Bireysel Mevduatların Sigortalanması Hakkında Federal Kanun” yürürlüğe girdi. Bugüne kadar 932 banka, Merkez Bankası'nın seçim sürecinden geçerek mevduat sigorta sistemine (DIS) katılmış durumda; neredeyse tamamı bu sisteme girmek isteyenler arasında yer alıyor. Mevduat Sigorta Fonu'ndaki fon hacmi 20 milyar rubleyi aştı ve Mevduat Sigorta Kurumu (DIA) kuruluşundan bu yana iki kez vatandaşlara kanunla kendilerine garanti edilen parayı ödemek zorunda kaldı - bu, sistemin çalışmasının geçici sonucudur. Ayrıca CER, kriz sonrası Rus bankasına olan güvenin yeniden tesis edilmesinde önemli bir rol oynadı.

Devlet garantileri sisteminin getirilmesiyle bankacılık sisteminin elde ettiği avantajları özetlersek, üç makro etkiyi ayırt edebiliriz. Birincisi, ticari bankalara para akışının ölçeğinin artması. Geçtiğimiz yıl, Rus bankaları ruble ve yabancı para cinsinden mevduatlar için çekilen fon hacmini %44,2 artırarak 3825,5 milyar rubleye çıkardı. Bunların neredeyse dörtte üçü - 2.754,6 milyar ruble (yani neredeyse 100 milyar dolar) - DIS'e dahil olan bankalar tarafından alındı. “2004'te büyüme oranlarında bir başarısızlık, bir yavaşlama vardı ama şimdi mevduatlar yeniden sorun öncesi dönemdeki büyüme oranlarına ulaştı.

CER'lerin uygulamaya konmasının ikinci makro etkisi, büyük ve orta ölçekli bankalar arasındaki rekabetin ve mevduat sahipleri için mücadelenin keskin bir şekilde yoğunlaşması ve ikincisinin konumlarının önemli ölçüde güçlenmesidir.

Bir diğer trend ise Sberbank'ın pazar payının azalması ve Sberbank'ın müşterilerinin önemli bir kısmını geri kazandığı 2004'teki sorunlu durumdan sonra ortaya çıkan kısa vadeli eğilimin sona ermesidir. Bugün bu avantaj ortadan kalktı ve geçtiğimiz yıl Sberbank'ta özel mevduatların payı %60'tan %54'e düştü.

2.2 Toplanan fonların yapısının analizinin özellikleri

Toplanan fonların yapısını analiz etmek için karşılaştırmalı niteliksel analiz ve niceliksel analiz kullanılır.

Toplanan fonların yapısının karşılaştırmalı niteliksel analizi müşteriler ve koşullar tarafından gerçekleştirilmekte, bu da ekonominin hangi sektörlerinden ve fonların bankaya hangi dönem için çekildiğini belirlemeyi mümkün kılmaktadır.

Toplanan fonların yapısının niceliksel analizi, her bir alt grubun payının belirlenmesinden oluşur. Böyle bir analiz bize, bankanın pasif operasyonlarının geliştirilmesinde her bir ekonomik sözleşmenin rolünü belirleme fırsatını verir.

Pasif işlemlerin karşılaştırmalı analiz yöntemlerini kullanarak, bu işlemlerin hacimlerindeki değişiklikleri tespit ediyor ve bunların bankanın likiditesine etkilerini belirliyoruz.

Kaynak tabanını analiz etmek için toplanan fon miktarı her üç aylık dönem başı ve ayrıca yıl sonu itibarıyla hesaplanır.

Elde edilen veriler, ticari bir bankadan çekilen fonların dinamiklerini değerlendirmemize ve gerekli sonuçları çıkarmamıza olanak tanıyor: ticari bir banka ya agresif bir politika izliyor ve operasyon hacmini keskin bir şekilde artırmaya çalışıyor, ya da bir ticari banka politikasına bağlı kalıyor. ılımlı büyüme.

Çekilen fonların yapısının analizi, her kaynağın banka için önemini ve dinamiklerini değerlendirmemize, böylece bankanın çeşitli bankacılık risklerine maruz kalma durumunu belirlememize olanak sağlar. Toplanan fonlar arasında bankalararası krediler çoğunluktaysa, enflasyon koşullarında banka tehlikeli bir şekilde piyasa durumuna bağımlı hale gelir.

Mevcut fonlar yalnızca en parasal değil, aynı zamanda en öngörülemeyen enstrümandır, bu nedenle yüksek rolleri bankanın likiditesini zayıflatır ve dolayısıyla bankanın yüksek kârlı operasyonlar yürütmesine izin vermez.

Yükümlülüklerin istikrarının değerlendirilmesine ilişkin yabancı uygulamalar, aşağıdaki kaynakları istikrarlı kaynaklar olarak sınıflandırmaktadır:

Takas ve cari hesap bakiyeleri;
Talep hesapları;
Tasarruf hesapları;
Küçük meblağlı vadeli mevduatlar;
100 bin dolara kadar depozito sertifikaları (sigorta sorumluluğu limiti).

Kalıcı olmayan (kararsız) kaynaklar şunları içerir:

Aracılık mevduatları;
100 bin doların üzerindeki mevduat sertifikaları;
Para piyasası mevduatları.

Ticari bankaların kaynak tabanının modern yapısı, kural olarak, kendi fonlarının küçük bir payı ile karakterize edilir. Piyasa ilişkileri gelişmiş ülkelerde özkaynakların kaynak kompozisyonu içindeki payı %15-20 oranında belirlenmekte, bu da bankaların yeterli istikrarını ve sürdürülebilirliğini sağlamayı mümkün kılmaktadır. Rus bankalarının kaynaklarının bileşimindeki öz sermaye% 10'dan fazla değildir.

Banka kaynaklarının büyük bir kısmı, aktif bankacılık faaliyetlerini yürütmek için gereken toplam fon ihtiyacının %80 ila %90'ını kapsayan borç alınan fonlardan oluşmaktadır. Toplanan maksimum fon miktarı bankanın kendi sermayesine bağlıdır. Farklı ülkelerde özsermaye ile borç alınan fonlar arasındaki orana ilişkin farklı standartlar vardır. Bu standartlar 1:10 ila 1:100 oranları arasında değişmektedir. Örneğin İsviçre'de bu oran 1:12, Japonya'da ise 1:83'tür.

ÇÖZÜM

Yani pasif derken, bankaların pasif hesaplarda veya aktif-pasif hesaplarda tutulan fonların, pasiflerin varlıklar üzerindeki fazlalığı nedeniyle artması sonucu ortaya çıkan bu tür operasyonlarını kastediyoruz.

Pasif operasyonlar ticari bankalar için önemli bir rol oynamaktadır. Bankaların para piyasalarında kredi kaynakları elde etmesi onların yardımıyla olur.

Ticari bankaların 4 tür pasif operasyonu vardır:

menkul kıymetlerin birincil ihracı;
fon oluşumu veya arttırılması için banka karlarından kesintiler;
diğer tüzel kişilerden alınan krediler ve borçlanmalar
mevduat işlemleri.

Pasif operasyonlar, bankaların halihazırda dolaşımda olan fonları çekmesine olanak tanır. Aktif kredi işlemleri sonucunda bankacılık sistemi tarafından yeni kaynaklar yaratılmaktadır. İlk iki pasif işlem biçiminin yardımıyla, ilk büyük kredi kaynağı grubu yaratılır - öz kaynaklar. Aşağıdaki iki pasif işlem biçimi, ikinci büyük kaynak grubunu (ödünç alınan veya çekilen kredi kaynakları) oluşturur. Bankanın öz kaynakları banka sermayesi ve buna eşdeğer kalemlerden oluşmaktadır. Ticari bankaların özsermaye rolü ve miktarı özellikle spesifiktir ve bankaların toplam fon ihtiyacının %10'undan azını kendi sermayeleriyle karşılamaları nedeniyle diğer faaliyet türleriyle uğraşan işletme ve kuruluşlardan farklılık göstermektedir. Tipik olarak devlet, bankalar için kendi kaynakları ile ödünç alınan kaynaklar arasında asgari bir oran belirler.

Bankanın öz kaynaklarının önemi her şeyden önce istikrarın korunmasıdır. Bir banka oluşturmanın ilk aşamasında, birincil giderleri karşılayan öz kaynaklardır ve bunlar olmadan banka faaliyetlerine başlayamaz. Bankalar ihtiyaç duydukları rezervleri kendi kaynaklarını kullanarak yaratırlar. Son olarak, öz kaynaklar uzun vadeli varlıklara yapılan yatırımın ana kaynağıdır. Farklı bankaların sermayelerinin yapısı heterojendir.

KULLANILAN KAYNAKLARIN LİSTESİ

Bankacılık / Düzenleyen: V.I. Kolesnikova, L.P. Krolivetskoy M., Finans ve İstatistik. - 2005. - 231 s.
Beloglazova G.N. Para, kredi, bankalar: Üniversiteler için bir el kitabı. M.: Yurayt-İzdat, 2006. - 158 s.
Joseph F. Sinkey. Ticari bankalarda finansal yönetim / trans. İngilizceden - M., 2004. - 733 s.
Zhukov E.F., Maksimova L.M. Bankalar ve bankacılık işlemleri. M., Finans ve İstatistik, 2005. - 342 s.
Kozlov A.I. Para, kredi, bankalar: ders notları. - N.Novgorod: NIMB, 2003. - 278 s.
Lavrushin O.I., Mamonova ID. Bankacılık. M., Bankalar ve borsalar. - 2000. - 334 s.
Sviridov O.Yu. Para, kredi, bankalar: Ders kitabı. - M: ICC "MarT", 2004. - 480 s.

Ticari bir bankanın pasif operasyonları, bankanın kendi ve ödünç aldığı fonları yerleştirme amacıyla biriktirme faaliyetleridir.

Ticari banka işlemlerinin amacı aşağıdaki gibidir:

bankanın faaliyetleri için kaynak sağlamak;

ekonomide verimli kullanım için ek fon kaynaklarının oluşturulması;

mevduat üzerinden banka faizi alan bireylerin ve tüzel kişilerin gelirlerinin arttırılması;

bankanın özsermayesinin büyümesi;

Bankacılık işlemlerinin sigortası için rezerv fonlarının oluşturulması.

Pasif Operasyonlar- fonları harekete geçirme işlemleri, yani: kredi çekme, mevduat (mevduat, tasarruf), diğer bankalardan kredi alma, kendi menkul kıymetlerini ihraç etme. Pasif işlemler sonucunda elde edilen fonlar doğrudan bankacılık faaliyetlerinin temelini oluşturmaktadır. Aktif işlemler - fon yerleştirme işlemleri. Aktif operasyonlar sonucunda bankalar, bankanın pasif operasyonlar için ödediği kredi faizinden daha yüksek olması gereken borç faizi almaktadır. Bankacılık hizmetlerine ilişkin komisyon ücretlerinden de kâr elde edilmektedir).

Temel Pasif İşlemler ticari banka - Depozito.

karlardan kesinti yoluyla özsermayenin yaratılması ve arttırılması;

menkul kıymetlerin ihracı ve bunların açık piyasaya arzı;

mevduat işlemleri;

iç ve dış piyasalardaki bankalararası krediler (Şekil 74).

Arasında mevduat işlemleri Aşağıdaki gruplar ayırt edilir:

depozito talep et;

zaman ve tasarruf mevduatı.

Bankaların aktif faaliyetleri - bunlar çeşitli türde kredilerin verilmesi (yerleştirilmesi) için yapılan işlemlerdir. Bankalar tarafından verilen en yaygın kredi türü, genellikle stokların satın alınmasını finanse etmek için ekonomik birimlere verilen kısa vadeli kredidir. Bu kredi, fiili teminatla veya teminatsız verilebilir, ancak her durumda, bunu elde etmek için, bankanın herhangi bir zamanda zamanında kredi verme olasılığını değerlendirebilmesi için borçlunun mali durumunu karakterize eden mali belgelerin raporlanması gerekir. kredinin geri ödenmesi.

16 Ticari bir bankanın yönetim yapısı

Ticari bir bankanın organizasyon yapısına iki açıdan bakılabilir. Bir yandan emirlerin üst makamlardan alt makamlara iletildiği bir sistemdir. Öte yandan, yetkililer arasında bir güçler ayrılığı sistemi olarak hareket eder. Çeşitli yönetim konularının yeterlilik alanlarının olası kesişmeleriyle ilişkili olarak bankanın iç çatışma potansiyelini belirler. Bilgi akışının hızı ve çatışma potansiyeli düzeyi öncelikle hangi organizasyonel yönetim yapısının seçileceğine bağlıdır.

Birimler ve çalışanlar olan unsurlar arasındaki bağlantıların rastgele değil, düzenli ve amaçlı olması için, organizasyon yapısının nesnesi ile konusu arasındaki bağımlılık veya tabiiyet ilişkisinin düzenlenmesi gerekir. işlevlerin dağılımı (iş bölümü).

Bundan, herhangi bir sürecin etkinliğinin (güvenilirliği, verimliliği, üretkenliği) doğrudan bankanın organizasyon yapısının kalitesine ve dış ve iç değişikliklere uygunluğuna bağlı olduğu sonucu çıkar. Banka fonksiyonlarının yerine getirilmesine ilişkin sorumluluğun departmanlar arasında ve görevler arasında çalışanlar arasında dağıtılmasından, stratejik, taktik ve operasyonel kararlar alma yetkisine kadar.

Şimdi ticari bankaların organizasyon yapılarının sınıflandırılmasına bakalım. Organizasyon yapılarının iki ana sınıfı vardır: mekanik ve organik. Bu bölümün köklü ve genel kabul görmüş olmasına rağmen adı geçen sınıfların başka isimleri de vardır. Örneğin bürokratik ve uyarlanabilir yapılar. Bu çalışmada organizasyon yapılarının sınıflarını adlandırmak için “mekanistik” ve “organik” tanımlarını kullanacağız.

Bir bankanın yönetim yapısı, sayısı banka tarafından gerçekleştirilen, bankanın bankacılık faaliyetlerini yürütme Lisansına yansıtılan ekonomik içerik ve işlem hacmine göre belirlenen fonksiyonel bölümleri ve hizmetleri içerir. Tipik olarak yönetim. Ticari bir bankanın yapısı aşağıdaki bölümleri ve hizmetleri içerir:

mevduat ve mevduat işlemlerinin yönetimi;

nakit işlemlerinin yönetimi;

müşteri hizmetleri yönetimi;

muhasebe ve raporlama departmanı;

iç kontrol departmanı;

para birimi yönetimi;

yasal yönetim;

kredi Yönetimi;

yatırım Yönetimi;

Banka Menkul Kıymetler ve Finansal Hizmetler Departmanı;

Pazarlama Bölümü;

bankanın şube ağıyla çalışmanın yönetimi;