Възстановяване на сумата за обучение в института задочно документи. Възстановяване на данък върху дохода за обучение: как да върнете пари за обучение в института

Данъчната система на Руската федерация предполага частични разходи за гражданин, който е платил собственото си образование или неговите роднини: деца, брат или сестра. За да си върнете парите, трябва да следвате редица много важни нюанси. Без внимателно разглеждане на тази тема, грешките са гарантирани по време на доставката или подготовката на документацията.

Право на обезщетение за разходи за обучение имат лицата, заемащи служебна длъжност и получаващи трудово възнаграждение, от което работодателят удържа за последващ превод в държавния бюджет.

Възможно е да върнете частично средствата си, ако гражданин плати такси за обучение:

  • във висшето образование
  • в лицензирани центрове за преквалификация и повишаване на квалификацията
  • техните деца в детска градина, училищна организация, в институции за допълнително образование
  • в автошкола
  • за часовете по чужд език

  • родството трябва да бъде потвърдено с подходящо удостоверение
  • Студентът не трябва да е на възраст над 24 години
  • образователна организация предоставя услуги на пълен работен ден
  • родителят да е страна по договора за предоставяне на образователни услуги
  • размерът на основата е ограничен до 50 000 рубли, т.е. можете да върнете само 6500 рубли

Принципът на това важи за всички деца - годишно за едно дете можете да получите не повече от 6500 рубли.

Инструкции за получаване на приспадане

Процедурата за подаване на необходимите документи в IFTS може да се извърши по всяко време на годината и включва четири основни етапа.

Първата стъпка е подготовката на документите. Това е един от най-важните етапи, тъй като последващият процес на получаване на обезщетение зависи от степента на пълнота на информацията и коректността на събраните документи.

Така че, за да получите данъчно приспадане, ще ви трябват следните документи:

  • оригинал на задграничен паспорт или копие - трябва да бъде заверено с подписа на собственика
  • да получи приспадане. Проектиран в свободна форма
  • декларация образец 3-NDFL
  • препратка към формуляра. Предоставя се на мястото на работа и отразява размера на заплатите и факта на прехвърляне на данък върху доходите на физическите лица. В случай на смяна на работа или работа на непълно работно време в различни организации за разглеждания период трябва да се предоставят няколко препоръки
  • копие, сключено с образователна организация. Необходимо е да се обърне внимание на предмета на споразумението, тъй като ако този аспект включва предоставяне на информационни услуги, тогава компенсация не се предоставя
  • копие от лиценз на учебното заведение, който дава право да преподава. Не е задължително, ако данните за лиценза са посочени в договора. Но в някои случаи данъчните власти все още го изискват, така че трябва да се погрижите за наличността на документа своевременно.
  • платежни документи, посочващи факта на плащане за получените образователни услуги: разписки, платежни нареждания, банкови извлечения, удостоверения на образователната организация за плащане и липса на дълг

Ако връщането става за обучение на роднини, тогава трябва да предоставите копия на удостоверения за раждане, които са заверени от собственика, на Инспектората на Федералната данъчна служба. Препоръчително е също да имате оригинали за данъчния инспектор.

В някои ситуации може да се изискват други документи за компенсиране на обучението: сертификат от университета, който потвърждава факта, че детето учи редовно. Ако единият родител подписва договора и плаща за услуги, а другият родител изготвя документите, тогава трябва да има и копие от документа, потвърждаващ брака.

На втория етап се извършва подготовката на 3-NDFL декларация, която е необходим компонент за получаване на приспадане. Той съдържа следните данни:

  • информация за данъкоплатеца: фамилия, собствено име, бащино име, адрес на регистрация и други паспортни данни
  • размер на дохода за разглеждания период
  • размера на данъка върху доходите на физическите лица
  • пари, изразходвани за образование
  • данъчно приспадане

Можете да получите и попълните формуляра за декларация в самата данъчна служба или да изтеглите образец от уебсайта на Федералната данъчна служба или да се свържете със специални компании за попълване на такива документи.

За предпочитане е да попълните документите сами от уебсайта на данъчните: актуални, данните са правилни и пълни, електронният ресурс е достъпен по всяко време.

Третият етап включва подаване на събраните документи в IFTS по местоживеене. Има три начина за подаване на документи за възстановяване на данък:

  • в личен контакт
  • по поща. Освен книжа ви трябва и опис на инвестициите
  • чрез представител, при нотариална регистрация

Ако сте близо до органа на IFTS, тогава би било по-рационално сами да предадете документите на инспектора. Той може да извърши първоначална проверка на оригиналите и копията. В случай на откриване на недостатъци е възможно да се коригират изчислените грешки на място.

Ако се изпращат по пощата, данните за проверка ще бъдат известни едва след изтичане на 3 месеца.

На последния етап се извършват пълните подадени документи и, ако всичко е наред, се получава приспадането. Ако отговорът на инспектора е отрицателен, е необходимо да се свържете с Федералната данъчна служба, за да разберете причините за отказа и да отстраните установените грешки. Ако отговорът е положителен, трябва да подадете заявление до данъчните власти за прехвърляне на данъка върху доходите на физическите лица, което посочва данните за банковата сметка. Връщането става до един месец след подаване на заявлението.

От 2016 г. стана възможно да получавате компенсация за обучение чрез работодателя. Тогава данъчното приспадане отива в полза на заплатите - данъкът върху доходите на физическите лица в размер на 13% вече не се удържа. Това ще продължи до връщането на цялото приспадане или до края на календарната година.

Отличителна черта на това е следното: за да получите приспадане, не е необходимо да чакате до края на годината, както е в случая с данъчните власти. Достатъчно е да кандидатствате за възстановяване на част от средствата веднага след заплащане на обучението.

Данъкът върху доходите на физическите лица е данък, който се прилага върху източниците на доходи. Размерът му е 13%.

Уважаеми читатели! Статията говори за типични начини за решаване на правни проблеми, но всеки случай е индивидуален. Ако искате да знаете как реши точно твоя проблем- свържете се с консултант:

ЗАЯВЛЕНИЯ И ОБАЖДАНИЯ СЕ ПРИЕМАТ 24/7 и 7 дни в седмицата.

Бързо е и Е СВОБОДЕН!

Много граждани са загрижени за въпроса: има ли данъчно облекчение за разходите за обучение? Нека разгледаме този проблем в статията.

Възстановяване на таксите за обучение

Ако човек получава заплата или има друг източник на доход, от който се удържа данък върху доходите на физическите лица и в същото време плаща за обучение, тогава той може да върне до 13% от разходите за обучение.

Какво е това?

В съответствие с чл. 219 от Данъчния кодекс на Руската федерация, когато поема разходите за обучение, физическото лице има право да получи приспадане. С други думи, човек има възможност да върне част от средствата, изразходвани за обучение.

Данъчно приспадане е частта от дохода, която не се облага с данък.

Следователно гражданинът има право да върне данъка върху разходите за образование.

Ако сте официално назначен и плащате обучението си, можете да върнете част от средствата. Размерът на тези пари е 13% от цената на обучението.

За кого можете да получите?

Гражданин, който е платил:

  • Собствено проучване. При това формата на обучение няма значение – редовна, задочна, задочна и т.н.
  • Обучение на деца. В този случай е необходимо да се спазва изискването - възрастта му да не надвишава 24 години. Обучението трябва да се проведе лице в лице.
  • Образователни дейности на охранявания член на семейството. Изискване - възрастта не трябва да бъде повече 18 години, обучението се провежда на пълен работен ден.
  • Образование на бивш член на приемно семейство. Състояние - не повече от възраст 24 години, образователните дейности трябва да се провеждат на пълен работен ден.
  • Такси за обучение на брат или сестра. Изискване - възрастта не трябва да надвишава двадесет и четири години. За индивид, който плаща за обучение, те трябва да са пълнородни (и двамата родители са общи) или нечистокръвни (един общ родител).

Можете да получите данъчно облекчение за собственото си обучение, ако спазвате следните разпоредби:

  1. Платили сте за образователни услуги в официална образователна институция. Статутът и видовете такива институции се определят от Закона на страната от 1992 г. № 3266-1;
  2. Имате официално място на работа и плащате данък върху доходите на физическите лица (плаща се от всеки служител, който е нает).

Можете да получите данъчно облекчение, дори ако гражданин е учил в шофьорска школа. Това право е предвидено в чл. 219 от Данъчния кодекс на Руската федерация. За да получите, ще ви е необходим същия пакет документи, както за получаване на приспадане за обучение в други учебни заведения.

давност

Давността е периодът, през който можете да получите данъчно приспадане за обучение.

Срокът му е 3 години.

Оказва се, че през 2019 г. гражданите, които са започнали образователна дейност не по-рано от три години, през 2012 г., имат право да върнат част от средствата, изразходвани за обучение.

Изчисляване на възстановяване на данъка върху доходите на физическите лица за обучение

Има ограничение за получаване на приспадане на таксите за обучение - не можете да върнете повече средства, отколкото са прехвърлени в бюджета, тоест не повече от 13%. Как да изчислим приспадането?

В първия пример помислете за приспадането за вашите собствени проучвания.Информация: през 2012 г. Иванов P.A. внесе в университета 60 000 рубли. Доходът на гражданин за тази година е 600 000 рубли. (месечно за 50 000 рубли). размерът на платения данък върху доходите, удържан от работодателя, е 78 000 рубли.

Изчисляване.Разходите за обучение са равни на 60 000 рубли, въз основа на това се таксуват 7800 рубли за връщане. (13% от общия брой). За 2013 г. Иванов П.А. направи данък над 7800. Цената на обучението се оказа по-малка от лимита, чиято сума е 120 000 рубли. (в съответствие със закона лимитът за обучение е 120 000 рубли). Въз основа на това заключаваме - Иванов I.A. получи приспадане на 7 800 RUB.

Във втория пример помислете за изчисляването на приспадането за образованието на детето. Информация: през 2019 г. гражданката Петрова Л. В. внесе средства за обучението на дъщеря си в университета - 80 000 рубли. Приходите й за тази година са 300 000 рубли. (25 000 месечно). Размерът на платения данък за година е 39 000 рубли.

Изчисляване. Цената на образователните дейности е 80 000 рубли. Въз основа на това в връщането са включени 10 400 рубли. (13% от 80 000 рубли). За 2019 г. Петрова Л.В. направи данък над 10 400 рубли. Законът обаче определя лимит - 50 000 рубли. за обучение на деца, братя и сестри. Следователно гражданин може да получи приспадане в сумата 6500 търкайте.(50 000 RUB *13%).

Максимална сума

От 2009 г. законодателството на страната установи следната правна разпоредба - приспадането на разходите за заплащане на собствени образователни дейности е не повече от 15 600 RUB.

Най-голямото възможно приспадане за образованието на дете (брат, сестра) е 50 000 рубли. годишно за родителите.

Когато правите няколко удръжки наведнъж, ще бъде зададено ограничение - 120 000 RUB. през годината.

Ако в семейството има няколко ученици?

Помислете например на колко ще бъде данъчното приспадане, ако в семейството има няколко деца.

През 2019 г. гражданинът Морозов П.А. внесе пари за образованието на дъщеря си - 80 000 RUB., за син в детска градина - 40 000 RUB., за образователната дейност на дъщерята в института задочно - 60 000 RUB. За 2019 г. Морозов П.А. спечелен 300.000 търкайте. (месечно 25 000 рубли). Размерът на данъка върху доходите е равен на 39 000 рубли.

Изчисляване.Независимо от цената на образованието, законодателството на страната предвижда лимит от 50 000 рубли на дете. Следователно за първата дъщеря гражданинът ще получи приспадане в размер на 6 500 рубли. (13% от 50 000 рубли), няма да има приспадане за втората дъщеря, тъй като тя учи задочно. За син в детската градина - 5.2000 rub. (13% от 40 000 рубли).

Как да получите възстановяване?

За да получите възстановяване, ще трябва да получите редица документи и да се свържете със съответните служби. Как правилно да съберете пакета документи и да го подадете за приспадане? Нека разгледаме тези въпроси по-подробно.

Къде да кандидатствам?

За да получите приспадане за обучение, ще трябва да подадете жалба до данъчните власти.

Има няколко начина за подаване на документи:

  1. Лично присъствие. Ще трябва да се свържете с данъчната служба на района, в който живеете. С това подаване цялата документация ще бъде проверена от инспектора. Той ще изясни на място кои документи или извлечения може да са още необходими, както и какво трябва да се коригира.
  2. Довереник. В такава ситуация представителят ще трябва да издаде нотариално заверено пълномощно. Веднага трябва да се отбележи, че някои от данъчните власти приемат събрания пакет от документи върху ръкописно пълномощно. Трябва да научите за това във всеки отдел.
  3. Изпращане по пощата. Ако решите да изпращате документи по пощата, тогава трябва да изберете категорията „Ценно писмо с опис“. В този случай документацията трябва да бъде приложена в незапечатан плик, да се съставят 2 описа и да се описват приложените книжа. Използвайки този метод, не е необходимо да посещавате лично данъчните власти. Ако обаче има грешки или липсват редица документи, това ще стане известно едва два месеца след изпращането.

внимание! Декларацията 3-NDFL, заедно с пакет от документи, необходими за прехвърляне на средства, могат да се подават през цялата година.

Възможно е да получите възстановяване на платения данък директно на мястото на работа. За да направите това, наетият гражданин трябва да се свърже със счетоводния отдел на своето предприятие и да предостави всички същите документи, както при кандидатстване в данъчната служба.

Документите

За да получите приспадане, ще трябва да съберете следната документация:

  • Декларация от тип 3-NDFL.
  • Помощ за формуляри. Можете да го получите на работното място. внимание! Ако през годината гражданин работи на различни позиции и места, тогава трябва да получите удостоверение от всички места на работа!
  • Договор за обучение, сключен с учебно заведение. Тя трябва да включва разходите за образование. Данъчните власти ще трябва да представят фотокопие от договора, предварително заверено от заявителя. Не забравяйте да подпишете всяка страница от фотокопието! Договорът също така изисква да се изброят подробностите за лиценза, потвърждаващ законното извършване на образователни дейности. Ако няма подробности, тогава е необходимо фотокопие на лиценза. Ако през календарната година разходите за обучение са се увеличили, ще трябва да представите документи, потвърждаващи този факт. В негова роля може да бъде вторично споразумение, което посочва новата цена.
  • Паспорт.
  • Изявление, което показва, че лицето има право да формира приспадане.
  • Фотокопия на документи с платежен характер. Те действат като потвърждение на факта на плащане за обучение. Платежни книжа се издават на гражданина, с когото е сключен договорът за учебна дейност.

Ако се получи данъчно приспадане за образованието на брат, сестра или деца, тогава ще трябва допълнително да представите следните документи:

  • Удостоверение, потвърждаващо, че лицето е редовно обучение. Необходимо е да получите документ в образователна институция, ако формата на обучение не е посочена в договора;
  • Акт за раждане - оригинал и заверено копие;
  • Фотокопие на свидетелство за брак. Ще се изисква, ако документът е издаден за единия съпруг, а приспадането ще бъде направено за другия;
  • Документи, посочващи родство (ако се дължи данъчно облекчение за образованието на брат или сестра). Необходими са актове за раждане.

Попълване на декларацията

Декларацията може да се подаде по няколко начина:

  1. На хартиен носител - ще трябва да предадете два екземпляра. Едното остава в данъчните, другото се връща. Вторият екземпляр ще служи като потвърждение, че декларацията е подадена;
  2. По пощата с описание. В този случай е необходимо да се съхраняват описа на запора и касовата бележка. Номерът, вписан в разписката, ще бъде денят на подаване на декларацията;
  3. В електронен вид. В този случай ще трябва да използвате услугите на интернет оператора на EDI. Той осигурява обмен на информация и данни между данъчната служба и данъкоплатците.

Основните правила, които трябва да запомните при попълване на декларацията:

  • Попълването е задължително на ръка с печатни букви. Друг вариант за пълнене е използването на принтер. В този случай ще трябва да използвате синьо или черно мастило.
  • В горната част на всяка страница се изисква TIN номерът на данъкоплатеца. На същото място е необходимо да посочите пълното му име.
  • Данъците са посочени в рубли. Трябва да използвате правила за закръгляване.
  • Двустранният печат или корекциите са забранени.
  • Не е необходимо да се отпечатват празни страници.
  • В долната част на страниците (с изключение на заглавната страница) трябва да поставите подпис и дата на декларацията.
  • Забранява се закрепването с телбод или друго свързване на листовете на документа.

Можете също така да попълните декларация, като използвате безплатната програма "Данъкоплатец Ю", услугата "Лична сметка" на официалния уебсайт на териториалната данъчна служба или в специализирани компании.

Много ли е да чакаме?

Когато плащате за обучение (ваше собствено или роднини), имате право да получите частично възстановяване от държавата чрез издаване на данъчно приспадане. Как да получите данъчно приспадане за обучение, кой има право на това, какви документи са необходими за това, как да изчислите размера на възстановяването - ще намерите отговори на тези и много други въпроси в нашата статия.

Кой има право на приспадане

Право на компенсация на част от средствата, платени за обучение руски гражданин. В същото време той трябва да е платец на данък върху доходите.

Обикновено данъкоплатците са тези хора, които:

  • са наети и работодателят им съвестно удържа данък върху доходите на физическите лицаот заплати и превежда тези суми в бюджета;
  • работа, дори и да не е на трудов договор. Например сключват договор. Клиентът на услугите е длъжен да удържа същия данък върху доходите на физическите лица от размера на възнаграждението, както правят работодателите;
  • нито едното, нито другото, но имат доходи, от които плащаш 13% данък общ доход.Например те наемат апартамент, отчитат получените средства и внасят съответните суми в бюджета.

Така този, който е платил данъка, може да поиска приспадане. В края на краищата от платените суми се формират средствата за връщане. Тоест, ако гражданин (той лично или някой за него, например шефове, клиент на услуги и т.н.) не е платил нито една рубла данъци в бюджета, тогава възстановяването е неприемливо, няма какво да се прави с него.

Следователно най-често те нямат право на обезщетение:

  • пенсионери (които имат пенсия като единствен официален доход);
  • безработни, включително получаващи обезщетения за безработица;
  • търговци (IP), тъй като приспадането не се формира от данъци от предприемаческа дейност;
  • чужденци;
  • непълнолетни (но родител/настойник може да поиска приспадане за тях).
Компенсация може да бъде издадена, ако плащате средства за:
  • Обучение в университета;
  • Обучителни дейности с цел професионално развитие или препрофилиране (включително семинари, обучения);
  • Обучение на дете в детска градина, училище;
  • Получаване на допълнително образование от детето (училище по изкуства, музикално училище, кръгове за физическо развитие и др.).
  • Можете също така да поискате възстановяване на данъци за обучение в автошкола или курсове по чужди езици.

Трябва да се отбележи, че можете да получите възстановяване не само за обучение в държавни училища и университети, но и когато плащате за услуги на частни образователни организации. при което:

  • университетът (училище, курсове) трябва да има лиценз;
  • предмет на подписания между вас договор трябва да бъдат изключително образователни услуги.
Когато не можете да получите възстановяване на сумата:
  1. Съвременната практика показва, че при изготвянето на договори частните центрове посочват в предмета консултантски или информационни услуги. Такова споразумение не служи като основание за получаване на обезщетение.
  2. Ако обучението е платено изцяло с помощта на майчински капитал.

Условия за възстановяване на данъци: изчисления и примери

Можете да получите възстановяване от държавата за вашето собствено образование, както и за обучението на вашите деца, братя, сестри. Но условията за издаване на данъчно приспадане във всеки случай са различни.

Възстановяване на разходите за самообучение

Възстановяването на средства е възможно при наличие на следните фактори:

Пример 1:

Да предположим, че през 2018 г. от заплатата на Пенков С.Р. е удържан и преведен в бюджета за данък върху доходите на физическите лица в размер на 35 820 рубли. През същия период Пенков извършва изчислението за висше образование в университета, като за годината са платени общо 74 600 рубли.

За да върне данъка, Пенков изчислява възстановяването:
74 600 * 13% = 9 696

Тъй като обезщетението (9 696) е по-малко от платения данък върху доходите на физическите лица (35 820), Пенков има право да иска пълно възстановяване.

Пример 2:

Представете си, че през 2018 г. Ромашкина К.Д. са посещавали шофьорско училище (54 900) и курсове по испански език (74 260). Данъкът върху доходите на физическите лица, платен от Ромашкина, е 61 800 рубли. Как да определим обезщетението в този случай?

Общата данъчна основа ще бъде 129 160 рубли. (54 900 + 74 260), но Ромашкина ще получи възстановяване на 15 600 рубли. (120 000 * 13%).

Пример 3:

В периода от 2014 до 2018 г. Семеренко Г.С. сам е платил обучението си в университета. Размерът на изплатените средства и преотстъпения данък върху доходите на физическите лица ще бъдат представени под формата на таблица:

Тъй като през цялото време Семеренко не е кандидатствал за приспадане, но е кандидатствал в IFTS през 2016 г., той ще получи средства само за 2016, 2017, 2018. Въз основа на таблицата изчисляваме сумата, за която може да поиска:

  • През 2016 г. цената на обучението беше 39 800 рубли, което означава, че трябва да се върнат 5174 рубли. (39 800 * 13%). Тъй като работодателят Семеренко е прехвърлил данък върху доходите на физическите лица повече от тази сума (12 600), той ще получи възстановяването в пълен размер.
  • През 2017 г. Семеренко напусна работата си, така че не е платил данък върху доходите на физическите лица, така че не може да поиска възстановяване.
  • Обезщетението за 2018 г. се изчислява на 40 500 рубли. * 13% и се равнява на 5265 рубли. Но тъй като Семеренко получи работа едва в края на 2015 г., прехвърленият данък върху доходите на физическите лица възлиза само на 3180 рубли, така че той ще получи възстановяване не повече от тази сума (3180 рубли). Остатъкът от възстановяването (2085 рубли) не се прехвърля за следващата година.

Ако плащаме за съпруга

Данъчният кодекс не казва нищо за това. Разясненията на Министерството на финансите и Федералната данъчна служба обаче говорят за положителна практика.

По този начин съпругът може да подаде молба до Федералната данъчна служба за приспадане на разходите за образование на своята „сродна душа“ в замяна на неговия данък върху доходите. Пакетът от документи ще бъде същият, плюс копие от свидетелството за брак.

Ако плащаме за обучение на дете

Законът ви позволява да получавате приспадане на социален данък за образованието на собственото си дете. Родството по отношение на местните деца, както и на осиновените, трябва да бъде потвърдено (акт за раждане, удостоверение за осиновяване и др.). Настойникът има същите правомощия като подопечния.

Възстановяването на разходите за обучение на деца има свои собствени характеристики, а именно:

  1. възрастта на детето не надвишава 24 години;
  2. образователната институция предоставя услуги на пълен работен ден;
  3. Вие (а не детето) подписвате договор за предоставяне на образователни услуги. Освен това, според плащанията и разписките, вие действате като платец за услуги. Разрешено е да се изготвят разписки на името на детето, тогава в заявлението трябва да се посочи, че детето е внасяло родителски пари и от името на родителя;
  4. Лимитът за възстановяване е ограничен до 50 000 рубли. за всяко дете по отделно. Тоест правилото е 120 000 рубли. не работи тук. Например в семейство от 5 деца, съответно (ако всички учат срещу заплащане), можете да върнете разходи в размер на 32 500 рубли. (50 000 X 5 X 13%). Разбира се, ако размерът на платения данък върху доходите на физическите лица за тази година позволява. Вярно е, че този щедър лимит е предвиден и за двамата родители. С други думи, не всеки родител може да възстанови 50 000 рубли. за едно дете (т.е. общо 100 000 на дете), 50 000 рубли. общо за баща и майка.
Пример 4:

Киров С.Д. през 2018 г. платен данък върху доходите на физическите лица 51 600 рубли. Информацията за разходите за обучение на децата на Киров, които той посочи в полза на образователните институции, ще бъде представена под формата на таблица:

Нека изчислим възвръщаемостта във всяка от ситуациите:

  • Заплащайки обучението на сина си в университет, Киров няма право да иска обезщетение, тъй като синът му учи задочно.
  • Дъщерята на Киров Г.С. учи в училище на пълен работен ден, така че Киров може да разчита на компенсация. Но тъй като средствата, изплатени в полза на образователната институция (53 200 рубли), са повече от допустимото приспадане (50 000 рубли), обезщетението няма да надвишава 6 500 рубли. (50 000 * 13%).
  • Дължимото обезщетение за посещение на детската градина от дъщерята (33 600 * 13% = 4368 рубли) ще бъде преведено на Киров изцяло.

Така общата сума за връщане на Киров е 10 868 рубли. (6 500 + 4 368) и ще му бъде възстановена изцяло, тъй като платеният данък върху доходите на физическите лица (51 600) надвишава тази сума (10 868).

Условия за връщане за обучение на брат/сестра

Имате право да поискате частично възстановяване на средствата, платени за обучение на братя (сестри). Критериите за получаване на възстановяване са подобни на условията за издаване на приспадане за деца:

  • Възстановяват се само таксите лице в лице;
  • възрастта на брата (сестрата) не трябва да надвишава 24 години;
  • на ваше име трябва да бъдат изготвени платежни документи и споразумение с образователна институция;
  • има доказателства за родство между вас и вашия брат (сестра). В този случай връзката може да бъде пълноценна и непълна. Тази връзка обаче се отнася само за братя и сестри (не се допуска степен на братовчед, втори братовчед и др.);
  • що се отнася до действителния размер на приспадането, той е такъв 120 000 рубли. (за връщане - не повече от 15 600 рубли). Съответно тя надвишава възстановяването, както при заплащане на обучението на деца.

Как да получите приспадане: инструкции стъпка по стъпка

Можете да подадете документи в IFTS за или когато плащате за обучение по всяко време на годината, за разлика от подаването на декларация във връзка или с плащане на имущество (в тези случаи до 30 април на следващата година).

Етап 1. Събиране на документи

Процедурата за издаване на възстановяване започва със събирането на всички документи. Целият по-нататъшен процес на получаване на възстановяване зависи от пълнотата на събраните документи и коректността на тяхното попълване.

Така че, започвайки процедурата за издаване на обезщетение, трябва да се погрижите за предоставянето на:

Документ за самоличност(оригинал и копие към него, заверено с Ваш подпис);

Заявления за приспаданеизготвен и подписан лично от Вас. Няма строго определена форма, така че се съставя в свободна форма. По-долу е дадено примерно заявление и пример за попълването му. Повечето данъчни органи, участващи в издаването на удръжки, предлагат своя одобрен формуляр (достъпен на нашия уебсайт). Затова си струва да се свържете с IFTS, за да получите такъв формуляр;

Декларации във формуляра 3-NDFL(ще говорим за характеристиките на попълването на формуляра по-долу);

Удостоверения от мястото на работа 2-NDFL, потвърждаващ размера на прехвърления данък върху доходите на физическите лица, Документът се издава в отдела, който извършва разплащания с персонала за заплати. Удостоверението посочва доходите за календарната година и размера на удръжките на данъка върху доходите на физическите лица за същия период. IFTS предоставя няколко сертификата, ако сте напуснали през годината и след това сте намерили работа отново или работите на непълно работно време в различни организации;

Споразумение между вас и учебното заведение(копие). Трябва да се уверите, че предметът на договора (услуги за обучение) е правилно посочен, тъй като споразумението за предоставяне на информационни услуги не е основание за получаване на възстановяване. Договорът трябва да бъде подписан от Вас;

Лицензи на учебно заведение за предоставяне на обучителни услуги(копие). По закон лиценз не се предоставя, ако подробностите за лиценза са посочени в договора. Но трябва да сте подготвени за факта, че данъчният инспектор ще изисква лиценз за проверка. Ето защо си струва да се погрижите за подготовката на този документ предварително;

Платежни документипотвърждаващи плащането на образователни услуги (копия). Това са разписки, платежни нареждания, в някои случаи - банкови извлечения и удостоверения на учебното заведение за плащане и липса на дълг. Вие трябва да сте платец на разписките;

Документи, потвърждаващи връзкатав случай, че издавате възстановяване за дете, брат / сестра. Необходимо е да прехвърлите в IFTS копия от удостоверения за раждане (ваши и на брат / сестра или удостоверение за дете), заверени с подписа на собственика. Трябва да имате оригиналите със себе си, за да ги представите на инспектора.

В някои случаи за приспадане на данъка за обучение ще се изискват и други документи, като например удостоверение от университета, потвърждаващо, че синът / дъщерята учи редовно. Ако сте подписалото договора и платеца по него, а съпругът е отговорен за обработката на приспадането, тогава комплектът от горните документи трябва да бъде допълнен с копие от свидетелството за брак. Във всеки отделен случай трябва да се изясни пълен списък на необходимите документи.

Етап 2. Изготвяне на декларацията

Основният документ, необходим при получаване на обезщетение, е декларацията 3-NDFL. Когато го попълвате, трябва да въведете следната основна информация:

  • информация за себе си като данъкоплатец (пълно име, адрес на регистрация и други паспортни данни);
  • размера на доходите, получени през отчетния период;
  • размера на внесения в бюджета данък върху доходите на физическите лица;
  • размера на таксите за обучение;
  • изчисляване на данъчни облекчения.
  • Можете да получите формуляр за декларация и да го попълните по удобен за Вас начин, а именно:
  • вземете формуляра директно от данъчната служба и го попълнете на място по образец;
  • изтеглете формуляра предварително на уебсайта на Федералната данъчна служба Декларация на 3NDFL за 2018 г. и го попълнете у дома;
  • Свържете се със специализирани организации за попълване на декларации (като правило те се намират до данъчната служба), услугите струват около 500-1500 рубли.

Не е трудно и се самозапълва с помощта на програмата. Това има редица предимства:

  • програмата ви позволява да използвате текущата форма на формуляр, като вземете предвид всички направени промени;
  • има възможност за проверка на коректността и пълнотата на попълване на всички необходими данни;
  • електронният ресурс може да се използва по всяко удобно за вас време, включително почивни дни и празници;
  • попълването на декларацията в програмата не е трудно, интуитивно.

Използването на програмата за попълване на декларацията елиминира неприятната бюрокрация, така че се попълва текущият формуляр. Освен това програмата автоматично проверява дали всичко е попълнено правилно (вж.

Етап 3. Прехвърляне на документи във Федералната данъчна служба

След това идва етапът - предаване на документи. Всички събрани документи трябва да бъдат прехвърлени в IFTS по местоживеене. Има три варианта за подаване на документи за възстановяване на данък общ доход за обучение:

Лично - лично предаване на пакета в данъчната служба;

Поща - изпращане на документи по пощата, съставяне на писмо с уведомление и списък с прикачени файлове;

Представител - ако има нотариално заверено пълномощно, вашият представител може да подаде декларацията (понякога може да приеме и саморъчно написано пълномощно).

Ако сте географски близо до IFTS, тогава е препоръчително да занесете всички документи лично на данъчния служител. По време на първоначалната проверка представителят на Федералната данъчна служба ще провери оригиналните документи с копия и ще открие възможни грешки. Следователно можете веднага да коригирате всички недостатъци.

Ако това не е възможно, изпратете документи по пощата. При получаване служителят на FTS ще провери приложения опис с действителното наличие на документи. Недостатъкът на този метод на изпращане е, че ако се открият грешки, ще разберете едва след проверката, тоест след 90 дни. Затова оставете телефонния си номер в приложението, може би те ще се свържат с вас и ще разрешат този проблем.

Етап 4. Проверка на документи и получаване на възстановяване

След като приеме вашите документи, данъчният представител има 90 дни, за да ги проверите, след което ще Ви бъде изпратен писмен отговор за резултатите от него.

Ако отговорът е отрицателен- тогава трябва да се свържете с Федералната данъчна служба, за да разберете причините и да отстраните възможните грешки.

Ако отговорът е да- ако е уговорено обезщетение, тогава трябва да подадете заявление до данъчната служба за прехвърляне на данъка върху доходите на физическите лица, като посочите актуалните банкови данни на вашата сметка. Моля, изчакайте възстановяването на сумата в рамките на 30 днислед подаване на заявление.

Често заявлението за плащане се подава едновременно с основния пакет, за да не се появява два пъти в данъчната служба.

Получаване на приспадане за обучение от работодател след 2018 г

Данъчният кредит за обучение може да бъде получен чрез работодателя. В този случай все пак трябва първо да се свържете с данъчната служба със същия пакет документи (с изключение на сертификата 2-NDFL от мястото на работа), а също така да посочите в заявлението данните на вашия работодател (име, TIN / КПП, съдебен и действителен адрес).

Вашата кандидатура ще бъде разгледана в рамките на месеци в края на документния одит ще издадат уведомление - право на получаване на приспадане. Ще трябва да бъде прехвърлен на работното място (отдел за сетълмент, счетоводство и др.). От следващия месец, когато изчислявате месечната заплата, данъкът върху доходите на физическите лица няма да бъде удържан, тоест ще получавате 13% повече от обичайното месечно плащане „в ръцете си“, докато размерът на заплатите на натрупана основа достигне размера на приспадането.

Всеки данъкоплатец има право да получи данъчно облекчение за курсове за обучение, курсове за напреднали, за обучение в автошкола и др.

В тази статия ще разгледаме по-подробно следните въпроси:

  • В какви случаи мога да получа данъчно облекчение
  • Размерът на данъчното приспадане за посещаване на курсове
  • Списък на необходимите документи за възстановяване на данък върху дохода
  • Как да получите данъчно облекчение за платени курсове, за автошкола.
  • В какви случаи мога да получа данъчно облекчение

Данъчно приспадане е частта от дохода, която не се облага с данък. В случай, че сте направили разходи за образование, можете да възстановите платения данък върху тези разходи. Тоест, ако официално работите и плащате данък върху доходите, тогава можете да получите обратно част от парите в размер на 13% от цената на обучението. Максималният размер на данъчното приспадане ще бъде не повече от 120 000 рубли.

Съгласно законодателството на Руската федерация (член 219 от Данъчния кодекс на Руската федерация), когато плащате за обучение, можете да разчитате на получаване на данъчно приспадане. Данъчното облекчение за обучение е включено в категорията на приспадането на социалния данък. Можете да получите социално приспадане за обучение не само за обучение в университети, но и във всички образователни институции, които имат подходящ лиценз или друг документ, потвърждаващ статута на образователна институция. По-специално, това може да бъде център за обучение за напреднали, автошкола, център за обучение и др. Данъчното облекчение за собствено образование (за разлика от приспадането за обучение на деца) няма ограничения за формата на обучение: парите могат да бъдат върнати за редовно, задочно, вечерно или всяка друга форма на обучение.

Размерът на данъчното приспадане за обучение в автошкола

Размерът на данъчното приспадане се изчислява за календарната година и се определя от следните фактори:

Не можете да получите обратно повече пари, отколкото сте прехвърлили в бюджета за данък общ доход (13% от официалната заплата)

Можете да върнете 13% от цената на обучението, но не повече от 15 600 рубли на ръка, т.к. максималната сума на приспадане е 120 000 рубли. (120 хиляди рубли * 13% = 15 600 рубли)

Пример: През 2015 г. сте платили за собственото си обучение в автошкола в размер на 65 000 рубли. За 2015 г. можете да върнете себе си = 8450 рубли. (65 000 * 13% = 8 450 рубли)

Списък на необходимите документи за получаване на данъчно приспадане

За да възстановите приспадането за обучение в курсове и в автошкола, трябва да подготвите следния пакет документи:

  • Декларация по образец 3-NDFL;
  • Копие от паспорта;
  • Копие от удостоверение TIN;
  • Отчет за доходите във формуляр 2-NDFL за отчетната година (от всички места на работа за отчетната година);
  • Договор с учебно заведение;
  • Лиценз на институцията за предоставяне на образователни услуги;
  • Платежни документи, потвърждаващи плащането на обучението, които трябва да съдържат данните на лицето, платило обучението;
  • Заявление, адресирано до ръководителя на данъчния орган по мястото на регистрация за предоставяне на социално приспадане;
  • Заявление, адресирано до ръководителя на данъчния орган по мястото на регистрация, за връщане на данъка върху доходите във вашата лична сметка.
  • Подробности за лична банкова сметка (банка или карта за заплата) за възстановяване на данъци

Как да получите данъчно облекчение за платени курсове, за автошкола

За да получите приспадане, трябва да съставите декларация 3-NDFL и да подготвите пакет от документи (вижте по-горе), след което разполагате с всички необходими документи, декларация 3-NDFL, приложения и данни за сметката, трябва да го изпратите на данъчната служба на вашия адрес на регистрация. След проверка на документите средствата ще бъдат преведени по посочената от Вас сметка. Средно отнема от един месец до четири.

Съставянето на декларация 3-NDFL е сложна процедура, за да подготвите необходимия пакет документи, да съставите декларация и да ги подадете в данъчната служба, ще ви отнеме много време. В случай на грешка ще трябва да съставите отново декларацията и да я подадете отново на данъчния орган, като по този начин увеличите времето за разглеждане и плащане на приспадането.

Затова препоръчваме да се обърнете към специализирани счетоводни фирми, като BUKHprofi. През деня специалистите на BUKHprofi ще съставят декларация и ще подготвят целия необходим пакет документи и заявления. След това куриерът на фирмата ще се срещне с Вас на удобно за Вас място за подписване на декларацията и отчетите, последвано от подаване до данъчните органи.

Този метод е не само удобен, но и надежден: рискът от погрешно съставена декларация е сведен до минимум, както и изкривяването на представените данни.

Когато гражданин работи официално, той плаща данък върху доходите на физическите лица (ДДФЛ) в държавната хазна. Съответно той има право да върне част от финансите, изразходвани за обучение. Отговорите на въпросите как да получите данъчно приспадане за обучение са дадени в чл. 219 НК. За да направите това, трябва да предоставите на данъчния орган определен пакет от документи и заявление.

Какво е приспадане на данъка за обучение

Социално приспадане за обучениеТова е частта от печалбата, която не се облага с данък върху доходите на физическите лица. Кандидатът има възможност да върне вече платения данък върху доходите на физическите лица, за да компенсира частично финансовите разходи за услугата за лично обучение във всяка от формите.

В допълнение към разходите за собственото си образование, данъкоплатецът може да разчита на възстановяване на част от сумите, изразходвани за редовно обучение:

  • Деца: роднини и осиновени;
  • отделения;
  • братя и сестри.

Възможно е възстановяване на част от разходите при обучение на горепосочените лица до двадесет и четири години. Ако детето вече е на двадесет и пет години, няма да може да се кандидатства за обезщетение.

Ако се планира да се получи приспадане за образованието на детето, родителят трябва да действа като страна по договора за предоставяне на услуги (Писмо на Департамента за данъчна и митническа тарифна политика на Министерството на финансите на Русия от юли 10, 2013 N 03-04-05 / 26681)

Размерътприспадане на данъка за обучение– максимум 13% от размера на средствата, изразходвани за студенти.

С други думи, приспадането за образование е пари, които могат да бъдат получени от държавата като компенсация за обучение на търговска основа. Можете да ги поискате само ако данъкът върху доходите на физическите лица е платен от заплатата.

Кой може да получи данъчно облекчение

Официално работещ гражданин, който плаща данък върху доходите на физическите лица на държавата, има право да получи приспадане на таксата за обучение. Всички работещи граждани плащат месечно 13% данък върху доходите на физическите лица. Не можете да кандидатствате за обезщетение, ако човек получава „черна заплата“.

Тоест нямате право да получавате плащания:

  • Пенсионери, които нямат доходи, различни от пенсия;
  • Служител, който получава заплата "в плик";
  • Съпрузи, които са похарчили пари за образованието на втория си съпруг (Писмо на Департамента за данъчна и митническа тарифна политика на Министерството на финансите на Русия от 17 април 2014 г. N 03-04-05 / 17785);
  • Индивидуални предприемачи, които са избрали опростена система за данъчно облагане или UTII.

Разрешено е да се формализират отношенията между работодателя и служителя чрез трудов договор или трудов договор. Основният критерий е данъкът, облагата се осигурява чрез намаляване на размера на данъчната основа.

Можете да получите социално приспадане за обучение, когато плащате:

  • за обучение в университет;
  • курсове за напреднали;
  • обучение в автошкола;
  • обучение на потомство в предучилищна или училищна институция;
  • допълнително образование за детето.

Основните критерии за обучение:

  • Организация, предоставяща образователни услуги, трябва да има подходящ лиценз.
  • Можете да получите данъчно приспадане, когато предмет на споразумението са образователни услуги. Не можете да кандидатствате за обезщетение по отношение на информационни услуги.

Ако човек отговаря на всички критерии, той има право да очаква възстановяване на част от средствата, изразходвани за обучение. И да ги върне съответно.

Характеристики на разпоредбата

Има някои характеристики по отношение на това предимство:

  • Ограничението на сумата, от която се връщат 13% от сумата, изразходвана за обучение, е ограничено до 120 хиляди рубли. Неговият максимум ще бъде получен от изчислението:

120 хиляди × 13% = 15 600 рубли.

  • Данъчни облекчения за образование: деца, братя и сестри 6 500 рубли. за всеки ученик. Тази сума се изчислява като 13% от лимита от 50 хиляди рубли за образование.
  • 50 хиляди рубли за деца, общата сума за двамата родители.Единият от родителите има право да върне част от разходите. Ако доходът на един от тях не е достатъчен, можете да изтеглите загубената сума за втория.
  • Ограничението е 120K и 50K независимо един от друг.Позволено е едновременно връщане на част от разходите за лично обучение, както и образованието на всяко от потомците (братя, сестри).
  • За приспадането на данъка за обучение, датата на плащането на обучението е от първостепенно значение. Ако плащането се извърши за няколко години наведнъж, ще бъде възстановена само част от разходите за периода на вноската.
  • Ако не е било възможно да се върне дължимата сума в пълен размер в рамките на една година, остатъкът се губи.

  • Данъчното приспадане за обучение е позволено да се издава ежегодно в рамките на ограниченията, определени от закона. Можете да подадете декларация заедно с придружаващите я документи по всяко време на годината, следваща отчетния период.
  • Не можете да получите обезщетение, когато обучението е платено от мат капитал.
  • Често хората се интересуват от това колко дълго можете да получите обезщетение. Давността за обезщетението е 36 месеца от годината, в която е извършено плащането. През 2018 г. е възможно възстановяване на част от средствата за таксите за обучение от 2015 до 2017 г.
  • Договорът за предоставяне на услуги, както и платежните документи са съставени за заявителя, подходящи: разписки, чекове и платежни нареждания.

лично обучение

Размерът на удръжката за лично обучение се изчислява за календарна година. Ето основните точки:

  • Не можете да върнете повече финанси, отколкото сте прехвърлили на държавата за годината. Всеки месец счетоводителят удържа 13% данък върху доходите на физическите лица от заплатата на служителя. След това тази сума се внася в държавната хазна.
  • Само 13% от таксата за обучение се връща на година, но не повече от 15 600 рубли. Това се дължи на установения лимит от 120 хиляди рубли.

Нека да видим как това се случва в примери.

Когато документите се предават веднага след плащане.

През 2017 г. гражданин, когато плаща за обучението си в института, 130 000 рубли. веднага предали документите за обезщетения.

Доходът му е 200 хиляди рубли. 13% данък върху доходите на физическите лица от тази сума от 26 хиляди рубли.

Тъй като най-големият размер на възстановяването на приспадане за годината е 15 600 рубли, неговият гражданин ще го намери в личната си сметка след превода, ако е похарчил достатъчно за образование.

През същия период друг служител учи в института.

Цената на обучението е 100 хиляди рубли.

Годишният му доход е 150 хиляди рубли. 13% данък върху доходите на физическите лица от тази сума 19 500 рубли.

Служителят може да се върне

(100 000 × 13%) = 13 хиляди рубли.

Служителят реши да получи второ висше образование.

Годишната цена на обучението е 170 хиляди рубли, периодът на обучение е три години. Той плаща за цялото обучение наведнъж 510 хиляди рубли.

Обръщайки се към инспекцията, той ще може да върне само 15 600 рубли, тъй като законът определя лимит за годината от 120 хиляди рубли.

Ако служителят плаща за обучение годишно, той може да поиска сума от 15 600 рубли всеки. годишно. Съответно, след като плати за обучението еднократно, жалбоподателят загуби

15 600 × 2 = 31 200 рубли

От горните примери се вижда, че данъчното приспадане за обучение не може да надвишава установения лимит, както и сумата, платена в хазната на страната.

Данъчни облекчения за обучение на деца

Можете да разчитате на данъчно облекчение за образованието на дете, при спазване на следните критерии:

  • Студентът да не е по-възрастен от 24 години;
  • Редовна форма на обучение;
  • договорът и разписките се издават на данъкоплатеца.

Максималният размер на социалното приспадане за всяко от децата е 6500 рубли. Разрешено е да се върнат 13% от 50 000 рубли, изразходвани за тяхното обучение.

Да вземем пример:Гражданин плати 35 000 рубли за обучение на дете в университета и 28 000 рубли за второто потомство на университета. През текущия период той спечели 210 хиляди рубли. 13% данък върху доходите на физическите лица от тази сума 27 300 рубли. Служителят ще получи приспадане за обучение на деца

(28 хиляди × 13%) + (35 хиляди × 13%) \u003d 3640 + 4550 = 8190 рубли.

Едновременно предоставяне на удръжки за себе си и децата

Според Данъчния кодекс е позволено едновременно да се предоставят образователни обезщетения за себе си и за всяко от децата.

Нека да видим как изглежда в пример:

  • Служителят плати за задочно обучение на сина си в размер на 70 хиляди рубли.
  • Той също така е направил плащане за редовно обучение на дъщеря си в размер на 50 хиляди рубли.

В същото време той получава висше образование сам, плащайки 110 хиляди рубли за година. Заплатата на служителя през текущата година беше

230 хиляди рубли 13% данък върху доходите на физическите лица от тази сума 29 900 рубли.

Тъй като синът учи задочно, обезщетението за тази длъжност не се допуска. За дъщеря служителят ще получи обезщетение в размер на

50 000 × 13% = 6 500 рубли

Лично приспадане ще бъде 110 000 × 13% = 14 300 рубли.Общата сума за възстановяване е 6 500 + 14 300 \u003d 20 800 рубли.

Тъй като служителят е платил повече данък към бюджета, компенсацията ще се извърши в пълен размер.

Ако синът на работника беше учил редовно, можеше да получи още 6500 рубли за тази позиция.

Образование на братя и сестри

Размерът на образователните обезщетения за братя и сестри е идентичен с удръжките за такси за обучение за потомство. Процедурата за получаване на приспадане за обучение на братя и сестри, определена в чл. 219 НК. Условията за предоставянето им са идентични с изследването на потомството.

Не могат да бъдат върнати:

  • сума, по-голяма от сумата, внесена в държавната хазна за годината;
  • повече от законовия лимит от 6500 рубли.

Изчисляване на данъчното приспадане за обучение:

Да предположим, че работник плати 70 000 рубли за обучение на сестра си за една година.

Той спечели 190 хиляди рубли през текущия период. 13% данък върху доходите на физическите лица от тази сума 24 700 рубли.

Той ще може да върне данък върху доходите на физическите лица само 6500 рубли, тъй като

70 хиляди × 13% = 9100 рубли.повече от лимита, одобрен от Данъчния кодекс.

Процедурата за кандидатстване за обезщетения в инспекцията

За да получите приспадане на социален данък за обучение, трябва да следвате определена схема от действия:

  • Особено внимание трябва да се обърне на подготовката на документацията. Пълнотата на сглобения пакет, както и правилността на попълване на документите, пряко засяга по-нататъшната процедура за връщане. Документи за получаване на данъчно облекчение за обучение:
    • лична карта на кандидата с фотокопие;
    • изявление;
    • декларация 3 - ДДФЛ;
    • удостоверения 2 - данък върху доходите на физическите лица от работодателите за отчетната година;
    • копие от лиценза на учебното заведение;
    • сключен договор с институцията;
    • разписки, потвърждаващи факта на плащане за обучение;
    • документи, доказващи родство, ако обезщетението се издава за образование на дете, братя, сестри;
    • удостоверение от институцията за факта на обучение.

Списъкът с документи за получаване на приспадане може да бъде изяснен и в териториалния клон на Федералната данъчна служба. От цялата документация, с изключение на сертификатите, си струва да направите фотокопия за проверка. Специалистът ще ги свери с оригинала и ще върне оригинала.

Можете да попълните декларацията сами. Правилата за попълване на декларацията и изискванията за нейното съдържание можете да намерите на официалния уебсайт на IFTS. Така че е предоставен специален формуляр с подробни инструкции за попълването му. Освен това можете да използвате услугите на специалист по попълване на декларацията. Средната цена на услугата варира от 500 до 1500 рубли, в зависимост от региона.

Формуляр за заявление за приспадане може да бъде получен от инспекцията на града по пребиваване.

  • Документи за приспадане на таксата за обучение се подават в данъчния орган на града по регистрация. Това може да стане по няколко начина:
    • лично в IFTS;
    • по пощата с писмо с уведомление и описание на прикачения файл;
    • чрез представител при наличие на нотариално заверено пълномощно.

При възможност е препоръчително да подадете документи лично. Специалистът, след като незабавно провери документацията и установи грешки, ще ги докладва. Може да имате нужда от допълнителни материали. Това ще ви помогне да спестите време и бързо да коригирате пакета документи.

  • Директна проверка на пакета документи от органа. Необходимият срок за разглеждане на заявлението е 90 дни. След това на заявителя се изпраща уведомление за решението.
  • Ако бъде получен отказ, препоръчително е да отидете лично при данъчния орган, за да обясните причините и да коригирате недостатъците. При положително решение се изисква заявление за данък върху доходите на физическите лица. Формулярът на този документ го няма в закона, ще го издаде инспекцията.
  • Заявлението се разглежда в рамките на един месец от датата на приемане на заявлението.

Можете да кандидатствате за превод на пари веднага, в деня на първото заявление, за да не отивате отново в тази инстанция. След това, за да получите данъчно приспадане за обучение, към основния пакет документи трябва да бъде приложено фотокопие от спестовната книжка или договор за обслужване на банкова карта с обозначението на сметката за превод.

Извършване на приспадане на работното място

Разрешено е да кандидатствате за приспадане на социален данък за обучение чрез работодател. Кандидатът не получава възстановената сума незабавно, а под формата на облагане с данък върху доходите на служителя, докато цялата необходима сума на приспадане бъде върната на служителя. Схемата на действията за това как да получите приспадане чрез работодателя е проста:

  • документи за данъчно облекчение за обучение се подават на специалист от данъчния орган;
  • заявление за приспадане се разглежда за един месец;
  • след проверка се издава специално уведомление до заявителя;
  • служителят изпраща това известие до работодателя;
  • въз основа на уведомлението счетоводителят задържа размера на данъка върху доходите на физическите лица в доходите на служителя, докато не бъде напълно използван.

Служителят предостави известие на работодателя за облекчение от данъка върху доходите на физическите лица в размер на 15 600 рубли.

Месечната му заплата е

20 хиляди рубли 13% данък върху доходите на физическите лица от тази сума 2600 рубли.

След регистрация на обезщетения служителят ще получи заплата от 2600 рубли. повече навсякъде

(15 600 / 2600) = 6 месеца.

Оказва се, че работодателят плаща удръжката ежемесечно, докато приключи.

Нормативното регулиране на социалните удръжки ще се извършва чрез чл. 219 от Данъчния кодекс и допълнителни актове, включително разяснителни актове на обществени служби и ведомства.

Законът не предвижда задължителна документна проверка за одобряване на приспадането, но данъчните служби се позовават на него, като в резултат на това забавят разглеждането на заявлението до 4 месеца. В същото време съдът в повечето случаи взема страната на данъкоплатеца и се задължава да възстанови надплатените средства от данък върху доходите на физическите лица в рамките на 1 месец въз основа на клауза 6 на чл. 78 от Данъчния кодекс на Руската федерация.

Подобни статии