چگونه اداره مالیات سومین اظهارنامه مالیات بر درآمد شخصی را بررسی می کند. چگونه می توانم از پیشرفت حسابرسی میز اظهارنامه مالیاتی مطلع شوم؟

پس از ارائه اظهارنامه 3-NDFL، به ویژه برای کسورات، متقاضیان نگران این سوال هستند که چه زمانی بررسی می شود و چه زمانی انتظار دریافت وجه را داشته باشند. با این حال، در عمل، مهلت تعیین شده توسط قانون ممکن است رعایت نشود، پس چه باید کرد و چگونه بر وضعیت بازرسی نظارت کرد؟

ممیزی روی میز 3-NDFL چیست و بازه زمانی آن چقدر است؟

قبلاً ممیزی های میز بر اساس مکان متمایز می شدند: ممیزی های میدانی در قلمرو پرداخت کننده انجام می شد و ممیزی های میز در قلمرو سازمان مالیاتی انجام می شد. اما با ارائه اصلاحاتی در ماده 92 قانون مالیات روسیه، بازرسانی که "اتاق دوربین" را انجام می دهند، حق بازرسی را دریافت کردند.

تفاوت دیگر بین این نوع کنترل، ماهیت انبوه و ماهیت اجباری آن است: هر اظهارنامه ارسال شده بدون توجه به محتوای آن، در معرض بررسی قرار می گیرد، در حالی که بازرسی در محل به صورت انتخابی انجام می شود و مربوط به افرادی است که در "لیست سیاه" - -طرح بازرسی سایت

مراحل کنترل:

  • وارد کردن داده های گزارش به برنامه AIS-Tax؛
  • بررسی نسبت های کنترل تعیین شده توسط خدمات مالیاتی فدرال روسیه؛
  • بررسی اطلاعات نمایش داده شده در گزارش با اطلاعات موجود در منابع دیگر؛
  • تجزیه و تحلیل مقادیر اظهارنامه برای سال جاری و سال قبل (در صورت انتقال مانده کسر)؛
  • بررسی اسناد برای تناقضات و اشتباهات؛
  • نظارت بر رعایت مهلت ها - پرداخت مالیات و ارائه اسناد.

در صورت آشکار شدن نقض قوانین مالیاتی - ارزیابی اضافی مالیات ها، هزینه ها، مشارکت ها و جریمه ها، اعمال جریمه ها، مسدود کردن حساب ها، جمع آوری اجباری بدهی ها و غیره، عواقب حسابرسی میز کمتر جدی نیست.

با این حال، در مورد بررسی 3-NDFL در اداره مالیات، چنین نتایجی نادر است، زیرا تکمیل آن ساده است و طبق اطلاعیه ارسال شده توسط خود سرویس مالیاتی فدرال پر می شود - احتمال خطاهای جدی کم است.

دوره بررسی اظهارنامه 3-NDFL مطابق بند 2 ماده 88 قانون مالیات فدراسیون روسیه 3 ماه است. نحوه شمارش این مدت - از روز ارسال گزارش. با این حال، وزارت دارایی در 22 دسامبر 2017 تصریح کرد که روز ارائه گزارش و روز شروع حسابرسی واقعی ممکن است متفاوت باشد، نکته اصلی این است که نتیجه باید ظرف 3 ماه آماده شود.

مثال 1

میخائیلوف سمیون اظهارنامه 3-NDFL را برای خرید آپارتمان در 15 آگوست 2018 ارسال کرد. شمارش معکوس دوره سه ماهه از روز بعد شروع می شود. بازرسی که گزارش به او تحویل داده شده است، بازرسی را از 19 شهریور آغاز کرده و در صورت لزوم در گزارش، تاریخ واقعی مشخص می شود. اما نکته اصلی این است که 3-NDFL برای کسر ملک به مدت 3 ماه بررسی می شود و در 16 نوامبر باید پاسخ داده شود.

در واقع، دوره "محفظه دوربین" برای 3-NDFL 2 ماه و شاید یک ماه یا حتی چند روز خواهد بود. طبق قانون، بررسی دو ماهه اظهارنامه فقط برای مالیات بر ارزش افزوده ارائه می شود (بند 2 ماده 88 قانون مالیات فدراسیون روسیه).

چقدر طول می کشد تا اداره مالیات به درخواست بازپرداخت مالیات رسیدگی کند؟ در صورتی که درخواست پس از دریافت پاسخ به اظهارنامه ارسال شود، پس از یک ماه از آن روز به متقاضی پول به حساب مشخص شده در درخواست واریز می شود.

مثال 2

میخائیلوف سمیون گزارش 3-NDFL را برای خرید یک آپارتمان در 15 آگوست 2018 ارسال کرد. پاسخ در 16 نوامبر (شاید زودتر، اما نه دیرتر) آماده خواهد شد. در 17 نوامبر، میخائیلوف درخواستی را برای بازپرداخت ارائه می دهد و در 18 دسامبر، او باید در کارت یا حساب خود پول دریافت کند.

مهم!تأیید مدارک هنگام ارائه درخواست برای کسر از کارفرما به جای 3 ماه 1 ماه طول می کشد. بازرسی بر اساس نتایج آن، اخطاریه ای را برای متقاضی صادر می کند که باید به کارفرما ارائه شود.

نحوه اطلاع از وضعیت چک 3-NDFL

می توانید از وضعیت حسابرسی میز 3-NDFL توسط TIN در "حساب شخصی مالیات دهندگان" مطلع شوید.

اگر پروفایلی در این سیستم ندارید، به موارد زیر نیاز دارید:

شما می توانید به هر شعبه خدمات مالیاتی فدرال روسیه مراجعه کنید، مهم نیست که ثبت نام کرده اید یا نه، حتی می توانید با اداره مالیات یک موضوع دیگر کشور تماس بگیرید.

  1. فرم درخواست ثبت نام حساب شخصی خود را از پنجره گرفته و آن را پر کنید.
  2. با یک کپی از پاسپورت خود درخواست ارسال کنید.
  3. در عرض چند دقیقه، بازرس در پنجره مدارک شما را ثبت می کند و کارت ثبت نام را صادر می کند که حاوی رمز عبور و ورود به سیستم است.
  4. با استفاده از این جزئیات وارد حساب کاربری خود شوید. ورود شما TIN است. پس از ورود رمز عبور خود را تغییر خواهید داد. از روز بعد حساب کاربری فعال خواهد شد.

با داشتن یک حساب کاربری فعال، می توانید با ورود به سیستم با استفاده از TIN و رمز عبور ایجاد شده، مشاهده کنید که آیا اعلامیه 3-NDFL بررسی شده است یا خیر. مراحل شما:

  1. وب سایت خدمات مالیاتی فدرال روسیه یا برنامه تلفن همراه را باز کنید.
  2. بر روی دکمه ورود به سیستم فردی کلیک کنید.
  3. INN و رمز عبور خود را وارد کنید.
  4. در صفحه اصلی، روی بخش "وضعیت های زندگی" کلیک کنید.
  5. در منوی باز شده، عملکرد "Submit 3-NDFL declaration" را انتخاب کنید.
  6. صفحه ای در مقابل شما باز می شود، آن را پایین بیاورید. یک جدول خواهید دید. اگر گزارشی ارسال کرده اید، در AIS-Tax ثبت شده است و در اینجا نمایش داده می شود. یکی از ستون های جدول وضعیت است. این ستون مرحله KNI اسناد شما را نمایش می دهد.

این نسخه از سایت جدید است. همچنین یک نسخه قدیمی با اطلاعات دقیق تر در مورد اعلامیه ها وجود دارد.

نحوه اطلاع از نتیجه ممیزی میز 3-NDFL توسط TIN در نسخه قدیمی سایت:

  1. طبق طرح بالا وارد LKN شوید.
  2. روی دکمه کلیک کنید تا به نسخه قدیمی بروید. در گوشه بالا سمت راست است.

تاریخ انتشار: 1392/05/30 ساعت 12:53 (بایگانی)

من به صورت پاره وقت در دانشگاه کار می کنم و با حقوق کار می کنم. من برای دومین سال متوالی اظهارنامه مالیات بر درآمد شخصی را به اداره مالیات ارائه می کنم تا از مالیات اجتماعی که توسط دولت در رابطه با تحصیلات پرداختی به من ارائه می شود، دریافت کنم. من شنیدم که اکنون می توانید از طریق اینترنت از تکمیل تأییدیه اظهارنامه مالیاتی مطلع شوید، آیا این درست است؟

مارینا، ولوگدا.

اولگا نیکولاونا پاستوخوا، رئیس بخش کار با مالیات دهندگان بازرسی بین منطقه ای خدمات مالیاتی فدرال شماره 11 برای منطقه وولوگدا، پاسخ می دهد:

می توانید ببینید که آیا ممیزی میز اظهارنامه مالیاتی در فرم 3-NDFL در وب سایت خدمات مالیاتی فدرال یا وب سایت دفتر خدمات مالیاتی فدرال روسیه برای منطقه وولوگدا تکمیل شده است. برای انجام این کار، باید با ارسال آن به اداره مالیات برای ثبت نام بعدی در سرویس طی یک بازدید شخصی یا با پر کردن و ارسال درخواست مستقیماً در خود بازرسی، به اداره مالیات متصل شوید. هنگام تماس با سازمان مالیاتی محل سکونت خود، باید گذرنامه همراه داشته باشید و در صورت تماس با هر بازرسی دیگری، باید گواهی تخصیص TIN یا کپی آن را نیز داشته باشید.

پس از درخواست شما، اداره مالیات یک کارت ثبت نام حاوی رمز عبور و ورود به سیستم برای شما صادر می کند. با استفاده از آنها، می توانید به "حساب شخصی" خود وارد شوید، که برای سایر کاربران اینترنت غیرقابل دسترسی است. نیاز به ظاهر شخصی به این دلیل است که سرویس "حساب شخصی" حاوی اطلاعاتی است که مطابق با هنر. 102 قانون مالیات فدراسیون روسیه یک راز مالیاتی است و نمی تواند از طریق کانال های ارتباطی باز منتقل شود.

در طول طراحی، توسعه و آزمایش سرویس، توجه ویژه ای به مسائل محرمانه بودن و امنیت شد. داده‌های حساب شخصی با استفاده از پروتکلی منتقل می‌شود که حفاظت از داده‌های شخصی را از طریق استفاده از فناوری رمزگذاری تضمین می‌کند.

به هر حال، این سرویس به شما امکان می دهد نه تنها وضعیت حسابرسی میز اظهارنامه مالیاتی را در فرم 3-NDFL پیگیری کنید، بلکه طیف گسترده ای از فرصت های دیگر را نیز فراهم می کند. در اینجا است که می توانید برنامه هایی را برای پر کردن اظهارنامه مالیات بر درآمد شخصی بارگیری کنید. شما می توانید اطلاعاتی در مورد اشیاء و وسایل نقلیه ملکی، در مورد میزان پرداخت مالیات تعلق گرفته و پرداخت شده، در مورد وجود اضافه پرداخت، در مورد بدهی های مالیاتی به بودجه دریافت کنید. در اینجا همچنین می توانید اخطارهای مالیاتی و رسیدهای مالیاتی را دریافت و چاپ کنید و همچنین بدهی های مالیاتی و پرداخت مالیات را پرداخت کنید.
برای همه ساکنان ولوگدا که می خواهند به "حساب شخصی مالیات دهندگان" متصل شوند، ساعات کاری اتاق عمل بازرسی ما را به شما یادآوری می کنم (وولوگدا، خیابان هرزن، 1):
- دوشنبه، چهارشنبه - از ساعت 8:00 تا 18:00
- سه شنبه، پنجشنبه - از ساعت 8:00 تا 20:00،
- جمعه - از ساعت 8:00 تا 16:45
- شنبه های اول و سوم ماه - از ساعت 10:00 الی 15:00.

ممیزی میز در 3-NDFL یک روش تخصصی کنترل مالیاتی است که با کمک آن کارمندان دولت بررسی می کنند که مالیات دهنده مشخص شده چقدر وظایف محول شده را به درستی انجام می دهد.

در طی این روش، به مؤدی این فرصت داده می شود تا با استفاده از یکی از کسرهای مالیاتی مقرر در فصل 23 قانون مالیات، بدهی موجود خود را به طور کامل پرداخت کند و همچنین مالیات خود را بازگرداند.

خوانندگان عزیز! این مقاله در مورد روش های معمولی برای حل مسائل حقوقی صحبت می کند، اما هر مورد فردی است. اگر می خواهید بدانید چگونه دقیقا مشکلت رو حل کن- تماس با مشاور:

درخواست ها و تماس ها 24/7 و 7 روز هفته پذیرفته می شود.

سریع است و رایگان!

در عین حال، همه نمی دانند که این روش چگونه انجام می شود و چه ویژگی هایی باید در نظر گرفته شود.

مدت زمان طبق قانون

با توجه به هنجارهای مقرر در بند 2 ماده 88 قانون مالیاتی، مدت زمان ممیزی میز در 3-NDFL از لحظه تسلیم اظهارنامه در این فرم نمی تواند بیش از سه ماه باشد. در حال حاضر هیچ استثنایی از این قاعده ارائه نشده است و این مدت نه تنها برای چک با استفاده از این فرم، بلکه اصولاً هنگام ثبت هر نوع گزارش مالیاتی نیز تعیین شده است.

اگر اظهارنامه از طریق پست ارسال شود، در این صورت دوره انجام ممیزی میز نه از روزی که سند مشخص شده ارائه می شود، بلکه از تاریخی که طبق آن به مقامات مالیاتی اطلاع داده می شود آغاز می شود. دلیل آن این است که بازرسان به سادگی نمی توانند قبل از دریافت بسته مناسب اسناد، بازرسی انجام دهند.

بازرس مجاز پس از بررسی اسناد، حسابرسی را با مقایسه اطلاعات مشخص شده در اسناد ارائه شده به او، کاملاً مستقل آغاز می کند، یعنی نیازی به دریافت مجوز از مدیریت خدمات مالیاتی ندارد.

لحظات اولیه

برای اینکه ممیزی مالیاتی با انطباق کامل با قوانین تعیین شده توسط قانون فعلی انجام شود، لازم است چندین نکته اصلی را که در حین اجرای آن با آنها مواجه می شوید، در نظر بگیرید.

نحوه تهیه و ارسال اظهارنامه

شما فقط باید یک نسخه از اظهارنامه را ارسال کنید، اما کارشناسان توصیه می کنند که دو سند را به طور همزمان تنظیم کنید، و دومی در این مورد باید دارای امضای بازرس مالیاتی باشد که نشان می دهد گزارش پذیرفته شده است.

ارسال مدارک از طریق پست امکان پذیر است، اما این کار باید با شرح اجباری پیوست انجام شود. شما باید موجودی را خودتان پرینت بگیرید، اما در واقع هیچ مشکلی در این مورد وجود ندارد، زیرا موجودی را می توان به راحتی در دو نسخه آنلاین پیدا کرد، که یکی از آنها در پاکت گزارش قرار می گیرد و برای مقامات مالیاتی ارسال می شود.

بهتر است در صورتی که کارآفرین فرصت دریافت چنین سودی را دارد، در گزارش نیز لحاظ شود. ضمناً در صورت داشتن وام می توانید گواهی های تخصصی پرداخت مالیات بهره را از بانک دریافت کنید. بسیار توصیه می شود که فقط اسناد اصلی ارسال شود، اما در هنگام ارسال کپی، بهتر است از قبل توسط یک سردفتر رسمی تأیید شود.

در صورت نیاز می توانید خودتان مدارک را تأیید کنید اما در این صورت بهتر است خودتان گزارشات را به سازمان مالیاتی ارائه کنید نه اینکه از طریق پست به کارمندان سازمان دولتی اصل مدارک را ارائه دهید تا آنها را با آنها مقایسه کنند. اصل و ویزای خود را صادر کنند.

در صورت دریافت وکالتنامه مربوطه که توسط متقاضی انجام شده و به تأیید دفتر اسناد رسمی رسیده باشد، انتقال مالیات توسط اشخاص دیگر نیز قابل انجام است. اظهارنامه به همین ترتیب تسلیم می شود و در چنین شرایطی یک نسخه از وکالت نامه به همراه گزارش ارائه می شود در حالی که اصل مدارک به همراه رونوشت برای سازش توسط کارکنان سازمان مالیاتی ارائه می شود.

به منظور تکمیل صحیح اظهارنامه، می توانید آن را مطابق فرم به صورت آنلاین یا با پر کردن کلیه فیلدها توسط خودتان در اداره مالیات و با استفاده از خدمات متخصصان حرفه ای تکمیل کنید.

روش

پس از ارائه کلیه اسناد، مستقیماً انجام می شود و مقامات مالیاتی از شروع این رویه به کارآفرین اطلاعی نمی دهند. در صورت کشف هرگونه اشتباه، تناقض یا تناقض در اطلاعات مندرج در اظهارنامه ارائه شده، تأیید ممکن است به حالت تعلیق درآید.

پرداخت کننده باید لیست کاملی از توضیحات لازم را ارائه کند و در مدت پنج روز اشتباهات موجود در فرم ها را اصلاح کند. شخص باید با درخواست ارائه هر گونه اوراق یا تماس شخصی با سازمان مالیاتی، اخطار خاتمه حسابرسی را دریافت کند.

برای اصلاح به موقع وضعیت، بهتر است شماره تلفن تماسی را در اسناد ذکر کنید که از طریق آن بازرس می تواند با کارآفرین تماس بگیرد.

زمان انجام این رویه در این شرایط از لحظه ارائه آخرین گواهی یا توضیح توسط پرداخت کننده آغاز خواهد شد.

پس از تکمیل تأیید اظهارنامه، پرداخت کننده باید برای پیشرفت های زیر آماده شود:

  • اگر خطایی پیدا شد، باید فهرست به روز شده مقالات و همچنین هرگونه مدرکی مبنی بر هزینه ها را ارائه دهید.
  • در صورت مشاهده هر گونه نادرستی، گزارش اصلاحی باید تهیه شود و پس از آن یک ممیزی میز تکراری انجام شود.
  • در صورت عدم وجود مغایرت یا اشتباه، رسیدی برای مؤدی ارسال می شود که طبق آن باید مالیات محاسبه شده را پرداخت کند. این گزینه در صورتی امکان پذیر است که میزان سود دریافتی از مبلغ خرید بیشتر باشد و یا اینکه موردی توسط شخص اجاره شده باشد.
  • تصمیمی برای بازپرداخت مبلغ مالیات پرداخت شده قبلی ارسال می شود.
  • چیزی ارسال نمی شود (بازرسان حق دارند به هیچ وجه نتیجه حسابرسی را به مؤدی اطلاع ندهند).

بنابراین، اگر یک کارآفرین هیچ اطلاعیه ای دریافت نکرد، بهتر است نامه ای با درخواست رسمی برای چنین اطلاعاتی به سازمان مالیاتی ارسال کند.

الگوریتم حرکت

راستی آزمایی مطابق با اطلاعات موجود در اظهارنامه ارسالی انجام می شود. اگر بازرس هنگام بررسی اسناد تخلفی را شناسایی کند، ممیزی میز شروع می شود، در حالی که از پرداخت کننده خواسته می شود اسناد اولیه را ارائه دهد.

خود این رویه اغلب خودکار است، زیرا فرم‌های 3-NDFL با استفاده از ابزارهای ویژه بررسی می‌شوند که انواع تناقضات و ناسازگاری‌ها در اطلاعات و همچنین خطاهای حسابی در محاسبات را شناسایی می‌کنند.

در طی فرآیند حسابرسی، بازرسان با بررسی منطقی شاخص های عددی ارائه شده در زمینه های مختلف اظهارنامه، سعی در شناسایی کلیه موارد مرتبط با کاهش پایه محاسبه مالیات دارند. اطلاعات بیانیه با اطلاعاتی که از گزارش های قبلی ارسال شده یا منابع خارجی به دست آمده است مقایسه می شود.

مراحل انجام ممیزی میز در 3-NDFL

حسابرسی میز در چند مرحله انجام می شود:

  • مشخص می شود که آیا پرداخت کننده اسناد کاملی را ارائه کرده است.
  • مهلت های ارسال گزارش با مواردی که توسط قانون تعیین شده است مقایسه می شود.
  • اوراق اجرا شده برای تعیین میزان مطابقت آنها با استانداردهای فعلی بازرسی می شوند.
  • بررسی می شود که چگونه عملیات شمارش صحیح انجام می شود.
  • تعیین می کند که چگونه به درستی از مزایای مالیاتی مختلف استفاده می شود.
  • صحت استفاده از نرخ های مالیاتی خاص بررسی می شود.
  • کنترل صحت محاسبات پایه را فراهم می کند.

شرط اساسی به ذکر یک شماره تلفن معتبر در اسناد خلاصه می شود تا کارمندان بتوانند در هر زمان با مالیات دهندگان مجاز تماس بگیرند و داده های خاصی را روشن کنند.

کارشناسان حرفه ای در این مورد توصیه هایی می کنند. نحوه تهیه صحیح گزارشات در فرم 3-NDFL و نظارت بر ممیزی میز برای جلوگیری از مشکلات احتمالی با مقامات نظارتی.

نحوه اطلاع از وضعیت و نتیجه

برای بررسی نتایج حسابرسی، متخصصان خدمات مالیاتی یک سیستم الکترونیکی تخصصی ایجاد کرده اند که در آن هر شهروند می تواند به طور مستقل تمام اطلاعات مورد علاقه خود را بررسی کند.

فقط به قسمتی بروید که می توانید وضعیت تأیید سند را مشاهده کنید. پس از مجوز در حساب شخصی خود، هر شهروند می تواند ببیند که درخواست تجدید نظر چه زمانی ثبت شده است، ممیزی میز کی شروع شده است، وضعیت و نتیجه آن چگونه بوده است.

در صورت امتناع چه باید کرد

امتناع از مقامات بازرسی اغلب زمانی رخ می دهد که خطاها شناسایی می شوند، تعداد ناکافی اسناد ارسال می شوند و مشکلات دیگر. در چنین شرایطی بهتر است متقاضی به همان مرجع اعتراض کند زیرا این امکان در بند 6 ماده 100 قانون مالیاتی آمده است.

به ویژه، در صورت عدم موافقت پرداخت کننده با نتیجه گیری کارشناسان و همچنین در صورت نیاز به اطلاع مدیریت سازمان از وجود هرگونه خطا، نادرستی یا نقض حقوق پرداخت کننده در طول دوره، می توانید اعتراض کنید. فرآیند حسابرسی

تسلیم اعتراض یک تصمیم داوطلبانه افراد است، اما نباید فراموش کرد که قانون مالیات شامل فهرست دقیقی از موقعیت‌هایی است که پرداخت‌کننده می‌تواند در آن توضیحات ارائه کند و خود اعتراضات هم به طور کلی به گزارش حسابرسی میز و هم در تصمیمات فردی که در آن ذکر شده است.

انتقال وجوه

حداکثر مدت زمان دریافت کسر چهار ماه است - سه ماه آن برای حسابرسی واقعی میز اختصاص داده می شود، در حالی که یک ماه پس از تصمیم مثبت به کارمندان داده می شود تا مبلغ مشخص شده را ارسال کنند.

کسر از طریق حساب شخصی شما

ابتدا باید با داشتن TIN و پاسپورت خود با اداره مالیات تماس بگیرید تا بازرس مجاز اطلاعات مربوط به کارآفرین را وارد کرده و برگه ای را در اختیار او قرار دهد که در آن لاگین و رمز عبور حساب شخصی وی را مشخص می کند.

پس از این، باید به وب سایت رسمی خدمات مالیاتی بروید و سپس به حساب شخصی خود در بخش "افراد" بروید. در مرحله بعد، باید یک امضای دیجیتال ایجاد کنید، که برای آن باید به برگه «نمایه» بروید و گزینه «دریافت گواهی تأیید کلید امضای الکترونیکی» را انتخاب کنید.

حسابرسی روی میز یک روش اجباری است.این حسابرسی یک روش ویژه کنترل مالیاتی است که به کمک آن صحت انجام وظایف مؤدی مشخص می شود. در طی این روش، مالیات دهنده این فرصت را دارد که مالیات را بازگرداند و بدهی ها را پرداخت کند.

ممیزی روی میز چقدر طول می کشد؟

با توجه به استانداردهای مشخص شده در بند 2 ماده 88 قانون مالیات، مدت زمان چنین بازرسی نباید از 3 ماه پس از ارائه اسناد تجاوز کند. این دوره بازرسی تقریباً برای همه انواع آنها برقرار است. هنگام ارسال اسناد از طریق پست، دوره تأیید از لحظه دریافت اسناد توسط خدمات مالیاتی آغاز می شود. در پایان بازرسی، ممیزی با مقایسه دقیق اسناد انجام می شود.

آماده سازی مدارک جهت ارائه

فقط یک نسخه از اظهارنامه به اداره مالیات ارائه می شود، اما بهتر است دو سند ایجاد کنید تا در صورت لزوم آماده شود. مورد دوم باید نشان دهد که اسناد پذیرفته شده است.

هنگام ارسال اسناد از طریق پست، برای ایمنی، نباید فراموش کنید که فهرستی از بسته را تهیه کنید. در صورت لزوم، اسناد را می توان تأیید کرد، اما در این مورد بهتر است خودتان آنها را به خدمات مالیاتی بیاورید.

همچنین امکان ثبت اظهارنامه به صورت آنلاین در سایت خدمات مالیاتی وجود دارد. پورتال رسمی خدمات دولتی نام دارد. برای ثبت نام در آن باید به بازرسی مراجعه کنید.

اما پس از آن مجبور نخواهید بود در صف بایستید. کل فرآیند را می توان در راحتی خانه شما انجام داد، اما، البته، نمی توان آن را بدون مشکل انجام داد. ممکن است مشکلاتی در اسکن سند ایجاد شود. کوچکترین تحریف تصویر، و همه چیز باید دوباره انجام شود.

مزایا شامل این واقعیت است که اسناد و اظهارنامه ها را می توان در برنامه های ویژه آنلاین پر کرد. همچنین، کلیه اطلاعات مربوط به تکمیل چک، یعنی وضعیت چک 3-NDFL، در وب سایت موجود خواهد بود - بلافاصله از تکمیل و همچنین انتقال وجه به شهروند اطلاع داده می شود (در صورت وجود) از یک کسر).

ترتیب رفتار

پس از ارائه کلیه مدارک، بررسی 3-NDFL آغاز می شود که شروع آن اعلام نمی شود. در صورت یافتن خطا، می توان آن را متوقف کرد.

برای از سرگیری فرآیند، پرداخت کننده باید ظرف مدت 5 روز توضیحات ارائه و کلیه کاستی ها را اصلاح کند، بنابراین هنگام ارائه مدارک باید شماره تلفن معتبری را ذکر کنید. پس از رفع تمام کاستی ها، این روند از سر گرفته می شود.

پس از اتمام بررسی، رویدادها می توانند به روش های مختلفی توسعه یابند:

  • اولاً، در صورت کشف کاستی، ممکن است فهرست به روز شده اسناد و انواع گواهینامه ها مورد نیاز باشد.
  • ثانیاً، در صورت کشف خطا، ممکن است برای تأیید مجدد نیاز به گزارش اصلاحی باشد.
  • ثالثاً در صورت صحیح بودن کلیه مدارک، رسید پرداخت پایه مالیاتی برای مؤدی ارسال می شود. اگر سود کل از مقدار خرید بیشتر شود، این اتفاق می افتد.
  • چهارم، مصوبه بازپرداخت مالیات ارسال خواهد شد.
  • خامساً بازرسی موظف به اطلاع از پایان مراحل بازرسی نیست. برای اطلاع از نتیجه، باید درخواست مربوطه را ارسال کنید.

الگوریتم حرکت

تأیید مطابق با اسناد ارائه شده انجام می شود، بنابراین، در صورت کشف کاستی، ممکن است پرداخت کننده ملزم به ارائه اسناد اولیه باشد. اغلب، فرم های 3-NDFL با استفاده از برنامه های رایانه ای بررسی می شوند که انحرافات یا خطاها را در محاسبات شناسایی می کنند، که تأثیر عامل انسانی را از بین می برد.

هنگام بررسی اسناد، خدمات مالیاتی سعی می کند اطلاعات اظهارنامه را با اطلاعات دریافت شده از سایر منابع یا اسناد گزارش مقایسه کند.

مراحل تایید

کل بررسی میز را می توان به چند مرحله تقسیم کرد.

  • در مرحله اول، پرداخت کننده کامل بودن اسناد ارائه شده را بررسی می کند.
  • ثانیاً مقایسه ای بین مهلت های قانونی و مهلت های ارائه اسناد وجود دارد.
  • ثالثاً، مستندات برای انطباق با استانداردها به چالش کشیده می شوند.
  • چهارم، همه تراکنش ها دوباره محاسبه می شوند.
  • پنجم، استفاده صحیح از مزایای مالیاتی آشکار می شود.
  • ششم، صحت نرخ های مالیاتی مشخص می شود.
  • هفتم، کنترل بر پایه محاسبات وجود دارد. یکی از الزامات اساسی این است که شماره تلفنی را برای ارائه بازخورد در صورت بروز سؤال نشان دهید.

چگونه می توانم از وضعیت چک و نتیجه آن مطلع شوم؟

برای بررسی مستقل وضعیت اسناد، یک سیستم الکترونیکی ویژه ایجاد شد. بنابراین، برای اطلاع از اینکه اسناد در حال حاضر در چه مرحله ای هستند. کافیست وارد سایت شوید و به قسمت مربوطه بروید. در این قسمت تاریخ ارائه مدارک، تاریخ شروع بازرسی، وضعیت آن و ... مشخص خواهد شد. همه اینها را می توان در پورتال رسمی خدمات دولتی انجام داد.

مهم! کارشناسان توصیه می کنند اسناد مربوط به سرویس آنلاین را در شب و صبح تکمیل کنید، زیرا در این مدت کمترین تعداد کاربر در سایت وجود دارد. این توصیه همچنان مرتبط باقی می ماند، زیرا اغلب هنگام ارسال در عصر خرابی رخ می دهد و اسناد باید دوباره پر شوند.

جزئیات بیشتر در مورد بررسی میز در ویدیو:

اگر پس از تأیید رد شد

بیشتر اوقات ، چنین وضعیتی می تواند به دلیل کشف خطاها ، عدم وجود هرگونه سند و غیره ایجاد شود. متقاضی باید سریعا اعتراض خود را به همان مرجع (مطابق بند 100 ماده 6 قانون مالیات) تسلیم نماید.

این اعتراض در صورت عدم توافق با نتایج بررسی و کشف اشتباه یا نادرستی مطرح می شود.

طرح اعتراض یک تصمیم داوطلبانه است، اما فهرستی از شرایط وجود دارد که بر اساس آن می توان اعتراض کرد.

اعتبار بازپرداخت

حداکثر مدت زمان دریافت وجه برای استرداد (کسر مالیات) حدود 120 روز است که 90 روز آن صرف بررسی و تایید می شود و در صورت مثبت بودن تصمیم، وجه در مدت 30 روز واریز می شود. اسکناس ها به حساب بانکی که در هنگام ثبت اظهارنامه 3-NDFL مشخص شده است واریز می شود.

دریافت بازپرداخت از طریق سرویس آنلاین

اولین کاری که باید انجام دهید این است که پاسپورت و TIN خود را بگیرید تا با مقامات مالیاتی تماس بگیرید تا یک حساب شخصی در وب سایت ایجاد کنید. پس از توافق با رمز عبور و ورود، باید وارد سایت شده و از طریق حساب شخصی خود به قسمت افراد مراجعه کنید. پس از این، یک امضای دیجیتال ایجاد می شود.

برای ایجاد یا دانلود یک سند تمام شده، بخش مربوطه را انتخاب کنید، پس از آن چندین گزینه برای دانلود یا پر کردن ارائه می شود. همه اینها در وب سایت رسمی خدمات دولتی انجام می شود.

توجه! همیشه بررسی کنید که سایتی که بازدید می کنید درست باشد. اخیراً موارد کلاهبرداری در اینترنت بیشتر شده است.

توضیح در مورد جریمه

چه چیزی می توانید جریمه دریافت کنید:

  • اولاً، اگر مهلت ارسال اسناد عقب افتاده باشد، جریمه 1000 روبل در ماه است.
  • ثانیاً، اگر اسناد جعلی ارسال شود - 500 روبل برای هر یک. این رایج ترین جریمه است ، اما آنچه دقیقاً به اسناد غیر قابل اعتماد اشاره می کند در قانون مالیات فدراسیون روسیه مشخص نشده است. در صورت دعوا، قاضی معمولاً با بازرسی مالیاتی طرف می شود.
  • ثالثاً در مواردی که استرداد در مهلت تعیین شده نرسد، 20 درصد خود مالیات است.

ممیزی روی میز اعلامیه 3-NDFL یک فرآیند اجتناب ناپذیر است. برای گذراندن موفقیت آمیز آن، باید چندین بار اسناد ارسال شده را بررسی کنید.

این دستورالعمل برای کسانی تدوین شده است که تصمیم گرفته اند در وقت شخصی خود صرفه جویی کنند و از طریق اینترنت برای کسر اجتماعی (درمان، تحصیل) یا کسر اموال خود (برای خرید آپارتمان، اتاق یا خانه) اقدام کنند.
برای این منظور، اداره مالیات یک حساب شخصی ایجاد کرده است که در آن می توانید اظهارنامه خود را به صورت آنلاین ارسال کنید و اطلاعات مشخص شده در آن را با کپی های اسکن شده اسناد لازم تأیید کنید. کجا و چگونه این کار را به درستی انجام دهیم؟ در مورد این و خیلی بیشتر در زیر بخوانید.

دستورالعمل گام به گام برای ارسال اظهارنامه و درخواست بازپرداخت

1 مرحله

اول از همه، شما باید به وب سایت حساب شخصی خود در خدمات مالیاتی بروید: https://lkfl.nalog.ru/lkfl/login

  1. شما باید با هر سرویس مالیاتی فدرال تماس بگیرید. شما باید پاسپورت و TIN خود را همراه داشته باشید (کپی یا اصل امکان پذیر است). اگر به اداره مالیات محل ثبت نام خود مراجعه می کنید، کافی است فقط پاسپورت خود را همراه داشته باشید.
  2. اگر در سرویس Gosulugi حساب کاربری دارید: https://esia.gosuslugi.ru/ که در یک مرکز مجاز تایید شده است، می توانید از آن برای ورود استفاده کنید (دکمه شماره 3 در تصویر). با این حال، اگر حساب خود را از طریق نامه روسی تأیید کرده اید (یعنی ورود و رمز عبور خود را از طریق پست ارسال کرده اید)، ممکن است این کافی نباشد، زیرا ممکن است حساب شما کامل نباشد. برای دسترسی کامل، فقط باید با مرکزی تماس بگیرید که در آن می توانید "تأیید هویت" دوم را انجام دهید؛ می توانید با استفاده از پیوند در وب سایت رسمی، یکی را پیدا کنید: https://esia.gosuslugi.ru/public/ra . برای این کار به SNILS و پاسپورت اصلی نیاز دارید. پس از "تأیید هویت" می توانید با استفاده از حساب کاربری خود وارد حساب شخصی خود شوید.

گام 2

پس از وارد کردن حساب شخصی خود، اولین کاری که باید انجام دهید تا بتوانید از طریق حساب شخصی خود کسر مالیات را ثبت کنید، دریافت گواهی کلید تأیید امضای الکترونیکی است. با این کلید مجموعه ای از اسناد را امضا می کنید که به آنها پیوست می کنید.

برای انجام این کار، در گوشه سمت راست بالا بر روی: مشخصات شما.

مرحله 3

مرحله 4

در صفحه ایجاد کلید، یکی از سه روش را انتخاب می کنید که با کلیک بر روی علامت سوال در کنار گزینه مربوطه، تفاوت آنها قابل مشاهده است:

  • کلید امضای الکترونیکی در یک سیستم امن خدمات مالیاتی فدرال روسیه ذخیره می شود (توصیه می شود).
  • امضای الکترونیکی در ایستگاه کاری شما ذخیره می شود.
  • ثبت امضای واجد شرایط موجود

مرحله 5

مرحله 6

ما داده های تکمیل شده (جزئیات گواهی) را بررسی می کنیم. اگر همه چیز به درستی مشخص شده است، یک رمز عبور مطابق با الزامات ایجاد کنید و کلیک کنید درخواست ارسال کنید.

مرحله 7

ظرف 10-15 دقیقه امضا تولید می شود.

سعی کنید بعد از مدتی صفحه را به روز کنید. در نتیجه باید یک علامت سبز رنگ و متن زیر را ببینید: گواهی امضای الکترونیکی با موفقیت صادر شد.

این ویژگی تأیید می کند که امضا ایجاد شده است و می توان از آن برای کار استفاده کرد. در برخی شرایط، 24 ساعت طول می کشد تا امضا ایجاد شود؛ اگر این زمان گذشته است و شما هنوز در حال ایجاد آن هستید، باید با پشتیبانی () تماس بگیرید.

مرحله 8

در ادامه به بخش زیر می رویم: موقعیت های زندگی.

مرحله 9

انتخاب یک بخش: یک اعلامیه 3-NDFL ارسال کنید.

مرحله 10

اکنون در صفحه پر کردن و ارسال اظهارنامه مالیاتی 3-NDFL هستیم. در ادامه 2 گزینه به ما داده می شود:
- یک اظهارنامه جدید را به صورت آنلاین پر کنید (دکمه شماره 1).
— ارسال اظهارنامه تکمیل شده (دکمه شماره 2).
از آنجایی که در مورد ما فایل در برنامه اعلامیه 2017 با فرمت xml تهیه شده است، انتخاب می کنیم: اظهارنامه تکمیل شده در برنامه را ارسال کنید.همچنین در این صفحه می توانید به صفحه ای که می توانید برنامه اعلامیه را دانلود کنید (دکمه شماره 3) بروید.

مرحله 11

ما سال مورد نیاز خود را انتخاب می کنیم. بعد، روی select file کلیک کنید، در رایانه به قسمتی می رویم که فایل اعلامیه را با فرمت XML که قبلاً در برنامه آماده شده بود ذخیره کرده ایم (نام NO_NDFL_*** شروع می شود). کلیک بعدی باز کنو خوب.

مرحله 12

اکنون اظهارنامه ما در وب سایت بارگذاری شده و حساب شخصی آن را شناسایی کرده است.

مرحله 13

اظهارنامه ما همه بارگذاری شده است، اکنون باید مدارک پشتیبانی لازم را اضافه کنیم. یک لیست جداگانه از اسناد برای هر کسر وجود دارد (لیست برای هر نوع در پیوند، یا). در این مورد، ما در حال رسیدگی به کسر یک آپارتمان هستیم، بنابراین باید مدارک مربوطه را بارگذاری کنید. برای هر سند باید روی دکمه: پیوست کلیک کنیم ب سند.

مرحله 14

    1. حجم کل اسناد پیوست نباید بیش از 20 مگابایت باشد.
    1. اندازه یک سند نباید بیشتر از 10 مگابایت باشد (اگر نیاز به کاهش اندازه سند دارید، مثلاً pdf، می توانید از این سرویس https://smallpdf.com/ru/compress-pdf یا هر سرویس دیگری استفاده کنید) .
    1. فرمت های مجاز: jpg، .tiff، .png، .pdf
  1. برای هر سند باید یک توضیح بنویسید، از دسته: TIN، قرارداد آموزشی، قرارداد خرید و فروش آپارتمان و غیره. پس از پیوست کردن فایل و افزودن توضیحات، روی: صرفه جویی.

مرحله 15

بعد از اینکه همه اسناد را اضافه کردیم. در پایین کشور رمز امضای خود را وارد می کنیم که با امضای روی (نگاه کنید) آن را تشکیل داده ایم. رمز عبور را وارد کرده و دکمه زیر را فشار دهید: تایید و ارسال کنید.

مرحله 16

هنگامی که به برگه 2 پیام می روید، می توانید کل تاریخچه جریان اسناد خود را مشاهده کنید، از جمله آخرین پیام ارسال شده - 3 اظهارنامه مالیات بر درآمد شخصی. می توانید روی آن کلیک کنید.

پس از ورود به آن، می توانید ببینید:

  1. وضعیت: بلافاصله پس از ارسال به صورت: ایجاد شده => پذیرفته شده => ثبت شده => در حال بررسی است.
  2. سازمان مالیاتی که ثبت را انجام داده است؛
  3. تاریخ و زمان ثبت نام
  4. ضمیمه ها در بسته ارسالی.
  5. تاریخچه پردازش
  6. شماره و تاریخ ثبت اظهارنامه (معمولاً همه این داده ها در عرض 15 دقیقه ظاهر می شوند، اما ممکن است 24 ساعت طول بکشد).

اگر روند ثبت نام شما پیشرفت نمی کند، توصیه می کنم با اداره مالیات تماس بگیرید. مشروط بر اینکه 3 روز کاری از تاریخ ارسال گذشته باشد.

مرحله 17

اگر می خواهید آنچه را که با اظهارنامه شما اتفاق می افتد کنترل کنید ، به چه شکلی به خدمات درآمد داخلی رسیده است ، باید به بخش بروید: یک اعلامیه 3-NDFL ارسال کنید(ما نگاه می کنیم). در زیر بخش را مشاهده می کنید: اعلامیه های من، که در آن می توانید تمام اظهارنامه هایی را که ارسال کرده اید مشاهده کنید. می توانید روی شماره اظهارنامه کلیک کرده و مشخصات آن را مشاهده کنید.

با کلیک بر روی شماره می توانید مشاهده کنید:

  1. شماره ثبت منحصر به فرد اظهارنامه شما؛
  2. تاریخ ثبت آن؛
  3. و همچنین اسناد اضافی را اضافه کنید (در صورتی که چیزی را فراموش کردید یا اداره مالیات با شما تماس گرفت و از شما خواست آن را اضافه کنید).

نمونه ای از ممیزی میز با موفقیت انجام شده است

از کجا می دانید که تأیید تأیید شده است و می توانید روی کسر حساب کنید؟ در قسمت پیام در روز اتمام حسابرسی، پیامی از سازمان مالیاتی دریافت خواهید کرد: اطلاعات پیشرفت حسابرسی مالیاتی میز در اظهارنامه شماره *******.

با کلیک بر روی چک مورد نیاز ما به منویی هدایت می شویم که در آن اطلاعات دقیق چک نشان داده شده است:

  1. شماره ثبت اظهارنامه شما
  2. وضعیت بازرسی میز

    3. مقدار مالیاتی که باید از بودجه بازپرداخت شود (تأیید شده توسط سازمان مالیاتی) - این مبلغ باید مطابق با آنچه در اظهارنامه شما ذکر شده باشد. در مواردی که این مبلغ با مبلغ اعلام شده در 3-NDFL مطابقت ندارد، قبل از ارسال درخواست با جزئیات، توصیه می کنم با اداره مالیات خود در محل ثبت نام خود تماس بگیرید.


بدون مراجعه به اداره مالیات و بدون اتلاف وقت در صف، اظهارنامه خود را اینگونه ارسال کردیم.
همچنین در حساب شخصی خود می توانید درخواستی را با جزئیات ارسال کنید که طبق آن اداره مالیات وجوه متعلق به شما را منتقل می کند.

ارائه درخواست با جزئیات بازپرداخت مالیات به همراه اظهارنامه.

در 1 ژوئن 2019، یک به روز رسانی برای حساب شخصی شما منتشر شد، که به شما امکان می دهد بلافاصله یک برنامه با جزئیات از طریق حساب شخصی خود ارسال کنید. اکنون نیازی به 3 ماه قبل از پایان ممیزی میز برای ارسال آن نیست.

این فرصت در مرحله 16 فراهم شده است. پس از ارسال اظهارنامه، پیامی دریافت خواهید کرد: اعلامیه مسموم است، اکنون می توانید روی برگه کلیک کنید: درخواست دادنیا درخواست برای بازپرداخت مالیات اضافه پرداخت شده ارسال کنید.


درخواست ارسالی از طریق قسمت پیام (با کلیک بر روی پاکت در گوشه سمت راست بالا) قابل مشاهده است.

ارسال درخواست با جزئیات بازپرداخت مالیات از طریق فرم "دور زدن اضافه پرداخت".

این روش عمدتاً در نسخه اول کابینت مورد استفاده قرار گرفت، اما امروزه نیز مرتبط است. اولاً، برای کسانی که قبل از 1 ژوئن 2019 اظهارنامه ارسال کردند و نتوانستند بلافاصله درخواستی با جزئیات ارسال کنند. ثانیاً، ممکن است به طور تصادفی یک فرصت جدید را از دست داده باشید و فقط یک روش برای اعمال کردن باقی مانده باشد که بعداً در مورد آن بیشتر توضیح خواهیم داد.

پس از تکمیل بررسی میز کار، می توانید: درخواست بازگشت ایجاد کنید. برای این کار باید به بخش زیر بروید: مالیات من=> در بخش «اضافه پرداخت»، روی دکمه کلیک کنید: دور ریختن.

رفتن به بخش: موقعیت های زندگی =>اضافه پرداخت را دور بریزید.

از آنجایی که ما نمی‌توانیم "اضافه پرداخت" را بدون از بین بردن بدهی برای سایر انواع مالیات از بین ببریم، از این بخش شروع به تشکیل یک درخواست می‌کنیم، سپس به تکمیل سند خود ادامه می‌دهیم، باید روی "تأیید" کلیک کنید. ( توجه! این "اضافه پرداخت" برای حمل و نقل یا هر نوع مالیات دیگری به هیچ وجه به کسر شما مربوط نمی شود و در صورت داشتن بدهی بابت مالیات خودرو، از مبلغ کسر شما پوشش داده نمی شود. ).

درخواست را پر کنید. وظیفه شما پر کردن بخش است: وجوه را به حساب بانکی خود برگردانید. به مقدار آن دقت کنید.

برای پر کردن شما نیاز دارید:

  • بانک بی آی سی؛
  • نام کامل بانک؛
  • شماره حساب شما (این شماره کارت نیست، بلکه شماره کارت پرداخت یا دفترچه پس انداز است).

پس از تکمیل مشخصات و بررسی مبلغ، کلیک کنید: تایید.

در این بخش می توانید اسنادی را که ایجاد کرده اید مشاهده کنید. برای مشاهده باید روی دکمه زیر کلیک کنید: ذخیره به صورت PDF. در این مورد خاص، ما چندین برنامه داریم، زیرا یک درخواست برای جبران مالیات حمل و نقل و 2 درخواست برای بازپرداخت مالیات بر درآمد وجود دارد (کسر ما به 2 مقدار تقسیم شد، زیرا در اظهارنامه ای که قبلاً ایجاد کرده بودیم 2 منبع OKTMO داشتیم. جایی که ما مالیات بر درآمد شخصی پرداخت کردیم).

پس از مشاهده سند، باید رمز عبور گواهینامه کلید خود را که در (مرحله 5-7 مراجعه کنید) ایجاد کرده ایم، وارد کرده و روی ارسال کلیک کنید.

پس از ارسال درخواست، یک پنجره اعلان ظاهر می شود: "برنامه ارسال شد." پیوندی به بخش وجود خواهد داشت: پیام ها، جایی که تمام اطلاعات مربوط به برنامه های شما در آن قرار خواهد گرفت. ( توجه! درخواست ها ظرف 30 روز از تاریخ ثبت نام بررسی می شود).

این بخش شامل تمام پیام‌های شماست؛ در زیر می‌توانید اظهارات خود را در جریان اسناد الکترونیکی اداره مالیات ببینید. با کلیک بر روی هر اپلیکیشنی می توانید وضعیت آن را مشاهده کنید.

در این حالت وضعیت باید به صورت زیر باشد: ارسال شد. همچنین می توانید سند ارسال شده را دوباره مشاهده کنید. در این پیام وضعیت تغییر می کند (سپس تبدیل می شود: ثبت شده استو پس از انتقال وجه: برآورده شد)

همه. اظهارنامه و درخواست شما آماده و ارسال شده است. طبق ماده 78 قانون مالیاتی، اداره مالیات از لحظه ارسال درخواست، ظرف مدت 10 روز کاری، پس از ثبت درخواست شما نسبت به آن تصمیم گیری می کند. پس از تصمیم گیری، درخواست خود را در لیست (اطلاعات تصمیمات بازپرداخت) مشاهده خواهید کرد و ظرف 30 روز کاری از تاریخ تصمیم گیری، وجوه طبق مشخصات شما دریافت خواهد شد. →

مقالات مشابه