Λειτουργίες εμπορικών τραπεζών. Ενεργητικές και παθητικές λειτουργίες τραπεζών Παραδείγματα ενεργητικών και παθητικών λειτουργιών

Οι εμπορικές τράπεζες είναι επιχειρηματικές επιχειρήσεις που λειτουργούν ως χρηματοοικονομικοί ενδιάμεσοι. Έτσι, προσελκύουν αποταμιεύσεις πληθυσμού, κεφαλαίου και άλλων διαθέσιμων κεφαλαίων που απελευθερώνονται κατά τη διάρκεια της οικονομικής δραστηριότητας, προκειμένου να τα διαθέσουν για χρήση από άλλες οικονομικές οντότητες που χρειάζονται προσωρινά πρόσθετα κεφάλαια.

Για την επίλυση αυτών των προβλημάτων, οι τράπεζες πραγματοποιούν τραπεζικές εργασίες. Οι κύριες πράξεις προς αυτή την κατεύθυνση είναι οι πράξεις που ονομάζονται ενεργητικές και παθητικές.

Απαραίτητο για την προσέλκυση και συγκέντρωση κεφαλαίου ως κεφάλαιο κίνησης. Οι ενεργές δραστηριότητες στοχεύουν στην τοποθέτηση πόρων που έχουν προσελκύσει για την επίτευξη κέρδους. Οι παθητικές λειτουργίες των εμπορικών τραπεζών ονομάζονται πράξεις για τη συσσώρευση των ιδίων πόρων τους, οι οποίοι είναι απαραίτητοι για τη διεξαγωγή ενεργών εργασιών (συμπεριλαμβανομένης της πίστωσης).

Ο σχηματισμός τραπεζικών πόρων γίνεται με την προσέλκυση κεφαλαίων από τον πληθυσμό σε καταθέσεις, την έκδοση τραπεζικών τίτλων, τη λήψη δανείων από τρίτες τράπεζες και άλλες πράξεις που οδηγούν σε αύξηση των κεφαλαίων που διατίθενται στο τραπεζικό ίδρυμα.

Παθητικές λειτουργίες εμπορικών τραπεζώνπεριλαμβάνει την αποδοχή καταθέσεων· έκδοση τραπεζικών τίτλων (γραμμάτια, ομόλογα, ταμιευτήρια, τήρηση λογαριασμών διαφόρων πελατών, συμπεριλαμβανομένων των ανταποκριτριών τραπεζών, λήψη, συμπεριλαμβανομένων κεντρικών πιστωτικών πόρων, δάνεια σε ευρώ.

Οι εμπορικές τράπεζες είναι συγκεκριμένα ιδρύματα που, αφενός, συσσωρεύουν προσωρινά δωρεάν νομισματικούς πόρους και, αφετέρου, παρέχουν τα κεφάλαια που έχουν στη διάθεσή τους στις επιχειρήσεις και στον πληθυσμό που έχει ανάγκη από πόρους για προσωρινή χρήση έναντι ορισμένης αμοιβής.

Οι παθητικές λειτουργίες των εμπορικών τραπεζών καθορίζουν το μέγεθος των τραπεζικών πόρων και, κατά συνέπεια, καθορίζουν την πιθανή κλίμακα των δραστηριοτήτων τους. Στις παθητικές πράξεις, τα κεφάλαια συγκεντρώνονται σε παθητικούς ή τραπεζικούς λογαριασμούς. Οι παθητικές συναλλαγές βοηθούν τις τράπεζες να αποκτούν πιστωτικούς πόρους στην ελεύθερη αγορά.

Υπάρχουν τέσσερις κύριες μορφές παθητικών πράξεων: κρατήσεις από τα δικά του κέρδη για αύξηση ή σχηματισμό κεφαλαίων. πρωτογενής έκδοση τραπεζικών τίτλων (εισφορές στο εγκεκριμένο κεφάλαιο). λήψη δανείων από άλλα νομικά πρόσωπα· καταθετικές εργασίες (άντληση κεφαλαίων πελατών).

Παθητικές λειτουργίες εμπορικής τράπεζαςμεσολαβούν στην προσέλκυση χρημάτων που ήδη κυκλοφορούν. Πρώτα απ 'όλα, οι παθητικές πράξεις περιλαμβάνουν καταθέσεις για την προσέλκυση κεφαλαίων από νομικά πρόσωπα και πολίτες σε καταθέσεις, είτε χρονικά ευαίσθητες είτε κατ' απαίτηση. Αυτό αποτελεί το μεγαλύτερο μέρος των υποχρεώσεων της τράπεζας.

Οι προθεσμιακές καταθέσεις καθορίζονται από τους όρους που καθορίζονται στη συμφωνία. Τέτοιες καταθέσεις πληρώνουν υψηλότερο επιτόκιο από τις καταθέσεις όψεως. Τα τελευταία αντιπροσωπεύουν κεφάλαια σε λογαριασμούς που σχετίζονται με διακανονισμούς και καταθέσεις όψεως.

Ενεργητικά παθητικές λειτουργίες εμπορικών τραπεζώνονομάζονται προμήθεια, ενδιάμεσες πράξεις που εκτελούν οι τράπεζες για λογαριασμό πελατών έναντι αμοιβής - προμήθειας. Αυτές οι λειτουργίες ονομάζονται υπηρεσίες. Υπάρχουν υπηρεσίες διακανονισμού για εγχώριες και διεθνείς πληρωμές. υπηρεσίες καταπιστεύματος, οι οποίες περιλαμβάνουν την αγορά και πώληση ξένων νομισμάτων, τίτλων και πολύτιμων μετάλλων από την τράπεζα για λογαριασμό πελατών· διαμεσολάβηση στην τοποθέτηση ομολόγων και μετοχών· συμβουλευτικές και λογιστικές υπηρεσίες για πελάτες κ.λπ.

Λειτουργεί κυρίως ως συγκεκριμένα πιστωτικά ιδρύματα, τα οποία, αφενός, προσελκύουν προσωρινά δωρεάν κεφάλαια της οικονομίας. Από την άλλη πλευρά, χρησιμοποιώντας αυτά τα συγκεντρωμένα κεφάλαια, ικανοποιούν τις διάφορες οικονομικές ανάγκες των επιχειρήσεων, των οργανισμών και του πληθυσμού.

Η οικονομική βάση των εργασιών της τράπεζας για τη συσσώρευση και τοποθέτηση πιστωτικών πόρων είναι η κίνηση των κεφαλαίων ως αντικειμενική διαδικασία που επηρεάζει το σχηματισμό και τη χρήση των δανειακών αξιών. Με την οργάνωση αυτής της διαδικασίας, μια εμπορική τράπεζα λειτουργεί ως εμπορική επιχείρηση που παρέχει κερδοφόρα τοποθέτηση των συσσωρευμένων πιστωτικών πόρων.

Οι εργασίες μιας εμπορικής τράπεζας αντιπροσωπεύουν μια συγκεκριμένη εκδήλωση των τραπεζικών λειτουργιών στην πράξη. Η έννοια των «τραπεζικών εργασιών» είναι μια από τις θεμελιώδεις, δεδομένου ότι είναι η υλοποίηση τέτοιων εργασιών από μια νομική οντότητα που της επιτρέπει να ταξινομηθεί ως πιστωτικό ίδρυμα και να διακρίνεται από άλλες εμπορικές νομικές οντότητες που λειτουργούν βάσει άδειας. από την Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας (ελεγκτικές εταιρείες). Επιπλέον, η διεξαγωγή τέτοιων πράξεων απαιτεί απαραίτητα άδεια από την Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας.

Τραπεζικές εργασίες- πρόκειται για συναλλαγές των οποίων το αντικείμενο μπορεί να είναι χρήματα, τίτλοι, πολύτιμα μέταλλα και φυσικοί πολύτιμοι λίθοι, που διενεργούνται συστηματικά από πιστωτικά ιδρύματα και την Τράπεζα της Ρωσίας (τα ιδρύματά της) σύμφωνα με την αρχή της αποκλειστικής δικαιοπρακτικής ικανότητας βάσει:

· για πιστωτικούς οργανισμούς - ο νόμος για τις τράπεζες και η άδεια της Τράπεζας της Ρωσίας για την εκτέλεση τραπεζικών εργασιών.

· για την Τράπεζα της Ρωσίας (τα ιδρύματά της) - ο νόμος για την Τράπεζα της Ρωσίας

Τραπεζική υπηρεσία- αυτή είναι μια ολοκληρωμένη δραστηριότητα της τράπεζας για τη δημιουργία βέλτιστων συνθηκών για την προσέλκυση προσωρινά δωρεάν πόρων και την κάλυψη των αναγκών του πελάτη κατά τις τραπεζικές εργασίες, με στόχο την επίτευξη κέρδους. Επιπλέον, οι υπηρεσίες εμπορικών τραπεζών μπορούν να οριστούν ως η διενέργεια τραπεζικών εργασιών για λογαριασμό πελάτη υπέρ του τελευταίου έναντι αμοιβής.

Τα κύρια χαρακτηριστικά των τραπεζικών υπηρεσιών περιλαμβάνουν:

· Άυλη ουσία των υπηρεσιών.

· το προϊόν δεν αποθηκεύεται, αλλά οι τράπεζες δημιουργούν αποθεματικά κεφαλαίων που διαχειρίζεται ο τραπεζίτης.

· Οι τραπεζικές εργασίες και υπηρεσίες ρυθμίζονται από το νόμο.

· το σύστημα πωλήσεων (παροχή τραπεζικών εργασιών και υπηρεσιών) είναι αποκλειστικό και ολοκληρωμένο, αφού όλα τα υποκαταστήματα μιας τράπεζας εκτελούν το ίδιο σύνολο τραπεζικών εργασιών και υπηρεσιών.

Είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι, σύμφωνα με τη ρωσική τραπεζική νομοθεσία, τα πιστωτικά ιδρύματα απαγορεύεται να συνάπτουν συμφωνίες και να πραγματοποιούν συντονισμένες ενέργειες με στόχο τη μονοπώληση της αγοράς τραπεζικών υπηρεσιών, καθώς και τον περιορισμό του ανταγωνισμού στον τραπεζικό τομέα. Η απόκτηση μετοχών (μεριδίων) στο εγκεκριμένο κεφάλαιο πιστωτικών ιδρυμάτων, καθώς και η σύναψη συμφωνιών που προβλέπουν τον έλεγχο των δραστηριοτήτων των πιστωτικών ιδρυμάτων (των ενώσεων τους), δεν πρέπει να έρχονται σε αντίθεση με τους αντιμονοπωλιακούς κανόνες.

Σε μια οικονομία της αγοράς, όλες οι δραστηριότητες μιας εμπορικής τράπεζας μπορούν να χωριστούν σε τρεις κύριες ομάδες:

· παθητικές λειτουργίες (άντληση κεφαλαίων).

· ενεργές δραστηριότητες (τοποθέτηση κεφαλαίων).

· ενεργητικές-παθητικές (ενδιάμεσες, καταπιστευτικές κ.λπ.) λειτουργίες (Εικ. 1.2).

Ρύζι. 1.2. Δομή των κύριων λειτουργιών μιας εμπορικής τράπεζας

Στη ρωσική τραπεζική πρακτική, οι εργασίες των εμπορικών τραπεζών χωρίζονται επίσης σε τρεις ομάδες.

1. Παθητικές Λειτουργίες - ενέργειες για την προσέλκυση κεφαλαίων στις τράπεζες και τη δημιουργία πόρων των τελευταίων.

Καινοτόμος χρηματοδότηση και δανεισμός.

Συμμετοχή σε μετοχές με τραπεζικά κεφάλαια στις οικονομικές δραστηριότητες των επιχειρήσεων.

Δάνεια σε άλλες τράπεζες.

Οι ενεργές δραστηριότητες της τράπεζας ανάλογα με το οικονομικό περιεχόμενο χωρίζονται σε:

· δάνειο (λογιστική και δάνειο).

· Διακανονισμός

· μετρητά;

· επενδύσεις και μετοχές.

· εγγύηση.

Ως αποτέλεσμα της υλοποίησης ενεργών λειτουργιών, σχηματίζονται τραπεζικά περιουσιακά στοιχεία. Τα περιουσιακά στοιχεία των εμπορικών τραπεζών μπορούν να χωριστούν σε 4 κατηγορίες:

· μετρητά και ισοδύναμα κεφάλαια.

· επενδύσεις σε τίτλους.

· κτίρια και εξοπλισμός.

Τα τραπεζικά περιουσιακά στοιχεία διαιρούνται επί:

1. Περιουσιακά στοιχεία υψηλής ρευστότητας (μετρητά, κεφάλαια σε λογαριασμούς στην Κεντρική Τράπεζα, ομόλογα εγχώριου ξένου νομίσματος).

2. Ρευστοποιήσιμα στοιχεία ενεργητικού (δάνεια έως 30 ημέρες).

3. Μακροπρόθεσμα περιουσιακά στοιχεία ρευστότητας με περίοδο λήξης άνω των 30 ημερών, εγγυήσεις και εγγυήσεις - περίοδος ισχύος άνω του έτους.

4. Περιουσιακά στοιχεία χαμηλής ρευστότητας - κτίρια, κατασκευές.

Τοκοφόρα περιουσιακά στοιχεία:

1) εμπορικά δάνεια σε νομικά πρόσωπα.

2) εμπορικά δάνεια σε ιδιώτες.

3) βραχυπρόθεσμα δάνεια και καταθέσεις σε τράπεζες.

4) βραχυπρόθεσμες επενδύσεις (σε τίτλους).

Περιουσιακά στοιχεία που δεν δημιουργούν εισόδημα:

1. Μετρητά.

2. Λογαριασμοί ανταποκριτών.

3. Αποθεματικά στην Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας.

4. Άτοκα δάνεια, καθώς και ληξιπρόθεσμα δάνεια για τα οποία δεν καταβάλλονται τόκοι.

5. Επενδύσεις κεφαλαίου.

Με τον όρο παθητική εννοούμε τέτοιες εργασίες τραπεζών, με αποτέλεσμα να υπάρχει αύξηση των κεφαλαίων που διατηρούνται σε παθητικούς λογαριασμούς ή ενεργητικούς-παθητικούς λογαριασμούς ως προς το πλεόνασμα των υποχρεώσεων έναντι των περιουσιακών στοιχείων.

Οι παθητικές λειτουργίες διαδραματίζουν σημαντικό ρόλο για τις εμπορικές τράπεζες. Με τη βοήθειά τους οι τράπεζες αποκτούν πιστωτικούς πόρους στις χρηματαγορές.

Υπάρχουν 4 μορφές παθητικής λειτουργίας των εμπορικών τραπεζών:

α) πρωτογενής έκδοση τίτλων·

β) κρατήσεις από τα κέρδη της τράπεζας για σχηματισμό ή αύξηση κεφαλαίων·

γ) δάνεια και δάνεια που λαμβάνονται από άλλα νομικά πρόσωπα.

δ) καταθετικές εργασίες.

Τα αντληθέντα κεφάλαια από τις τράπεζες καλύπτουν πάνω από το 90% της συνολικής ανάγκης σε νομισματικούς πόρους για την πραγματοποίηση ενεργών πράξεων, κυρίως πιστώσεων. Ο ρόλος τους είναι εξαιρετικά υψηλός. Κινητοποιώντας προσωρινά διαθέσιμα κεφάλαια νομικών και φυσικών προσώπων στην πιστωτική αγορά, οι εμπορικές τράπεζες τα χρησιμοποιούν για να ικανοποιήσουν την ανάγκη της εθνικής οικονομίας για πρόσθετο κεφάλαιο κίνησης, να διευκολύνουν τη μετατροπή του χρήματος σε κεφάλαιο και να καλύψουν τις ανάγκες του πληθυσμού για καταναλωτική πίστη.

Ερωτήσεις ελέγχου

Παθητικές λειτουργίες.

Παθητικές λειτουργίες εμπορικής τράπεζας- αυτή είναι η δραστηριότητα της τράπεζας να συσσωρεύει δικά της και δανεισμένα κεφάλαια για το σκοπό της τοποθέτησής τους.

Ο σκοπός των εργασιών της εμπορικής τράπεζας είναι ο ακόλουθος:

παροχή πόρων για τις δραστηριότητες της τράπεζας·

σχηματισμός πρόσθετων πηγών κεφαλαίων για παραγωγική χρήση στην οικονομία·

αύξηση του εισοδήματος φυσικών και νομικών προσώπων που λαμβάνουν τραπεζικούς τόκους καταθέσεων·

αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της τράπεζας·

δημιουργία αποθεματικών κεφαλαίων για την ασφάλιση τραπεζικών εργασιών.

Παθητικές Λειτουργίες- ενέργειες κινητοποίησης κεφαλαίων, συγκεκριμένα: προσέλκυση δανείων, καταθέσεων (καταθέσεις, αποταμιεύσεις), λήψη δανείων από άλλες τράπεζες, έκδοση ιδίων τίτλων. Τα κεφάλαια που λαμβάνονται ως αποτέλεσμα παθητικών εργασιών αποτελούν τη βάση των άμεσων τραπεζικών δραστηριοτήτων. Ενεργές πράξεις – πράξεις τοποθέτησης κεφαλαίων. Ως αποτέλεσμα των ενεργών εργασιών, οι τράπεζες λαμβάνουν χρεωστικούς τόκους, οι οποίοι θα πρέπει να είναι υψηλότεροι από τους πιστωτικούς τόκους που καταβάλλονται από την τράπεζα για παθητικές πράξεις. Η διαφορά μεταξύ χρεωστικού και πιστωτικού τόκου (περιθώριο) είναι ένα από τα πιο σημαντικά παραδοσιακά στοιχεία τραπεζικού εισοδήματος (τα τραπεζικά κέρδη διαμορφώνονται επίσης μέσω προμηθειών για τραπεζικές υπηρεσίες).

Κύριες παθητικές λειτουργίες μιας εμπορικής τράπεζας - κατάθεση.

Καταθετικές εργασίες- Πρόκειται για επενδύσεις ορισμένου χρόνου και μόνιμων πελατών τραπεζών. Τα κεφάλαια που διατηρούνται σε λογαριασμούς όψεως (καταθέσεις όψεως) προορίζονται για την πραγματοποίηση τρεχουσών πληρωμών - σε μετρητά ή μέσω τράπεζας χρησιμοποιώντας επιταγές, πιστωτικές κάρτες ή πιστωτικές επιστολές. Ένας άλλος τύπος καταθέσεων είναι οι προθεσμιακές καταθέσεις (με ορισμένες προθεσμίες). Αυτές οι καταθέσεις συνήθως πληρώνουν υψηλότερους τόκους ανάλογα με τη διάρκεια της κατάθεσης, αφού οι τράπεζες μπορούν να διαχειρίζονται τα κεφάλαια του καταθέτη για μεγαλύτερο χρονικό διάστημα και να έχουν τη δυνατότητα να τα επανεπενδύσουν. Τις περισσότερες φορές, τα κεφάλαια για έναν συγκεκριμένο σκοπό τοποθετούνται σε επείγοντες λογαριασμούς, για παράδειγμα, ποσά που προορίζονται από έναν επιχειρηματία να αγοράσει εξοπλισμό σε 6 μήνες.

Οι παθητικές συναλλαγές περιλαμβάνουν επίσης διάφορες συναλλαγές αποταμίευσης. Οι καταθέσεις ταμιευτηρίου χρησιμεύουν για τη συσσώρευση κεφαλαίων πελατών, για τα οποία χορηγείται στον πελάτη πιστοποιητικό (ταμιευτήριο).

Επίσης, οι παθητικές λειτουργίες μιας εμπορικής τράπεζας περιλαμβάνουν:

δημιουργία και αύξηση μετοχικού κεφαλαίου μέσω εκπτώσεων από τα κέρδη.
έκδοση τίτλων και τοποθέτησή τους στην ελεύθερη αγορά·
καταθετικές εργασίες·
διατραπεζικά δάνεια στην εγχώρια και ξένη αγορά.

Μεταξύ των καταθετικών εργασιών διακρίνονται οι ακόλουθες ομάδες:

¾ καταθέσεις όψεως.

¾ προθεσμιακές καταθέσεις και καταθέσεις ταμιευτηρίου.

Ενεργές λειτουργίες.

Πρόκειται για πράξεις τοποθέτησης δανειακών και ιδίων κεφαλαίων μιας εμπορικής τράπεζας με σκοπό τη δημιουργία εισοδήματος και τη δημιουργία συνθηκών διεξαγωγής τραπεζικών εργασιών.

Ενεργές λειτουργίες εμπορικής τράπεζας- πρόκειται κυρίως για πιστωτικές πράξεις, επενδυτικές πράξεις, πράξεις σύστασης τραπεζικών ακινήτων, πράξεις διακανονισμού μετρητών, προμήθειες και ενδιάμεσες πράξεις (factoring, leasing, forfeiting κ.λπ.). Όλες οι πιστωτικές συναλλαγές μπορούν να ομαδοποιηθούν ως εξής (Εικ.):

Ενεργός λειτουργία των τραπεζών- πρόκειται για πράξεις έκδοσης (τοποθέτησης) διαφόρων ειδών δανείων. Ο πιο συνηθισμένος τύπος πίστωσης που εκδίδουν οι τράπεζες είναι ένα βραχυπρόθεσμο δάνειο σε οικονομικούς παράγοντες, συνήθως για τη χρηματοδότηση της αγοράς αποθεμάτων. Το δάνειο αυτό μπορεί να εκδοθεί με ή χωρίς πραγματική εξασφάλιση, αλλά σε κάθε περίπτωση, για την απόκτησή του, είναι απαραίτητο να υπάρχουν αναφερόμενα οικονομικά έγγραφα που χαρακτηρίζουν την οικονομική θέση του δανειολήπτη, ώστε η τράπεζα να μπορεί ανά πάσα στιγμή να εκτιμήσει την πιθανότητα έγκαιρη αποπληρωμή του δανείου.

Βασικές λειτουργίες και ρόλος των εμπορικών τραπεζών σε μια οικονομία της αγοράς. Δημιουργία χρημάτων από τον τραπεζικό τομέα

Οι δραστηριότητες των εμπορικών τραπεζών, οι οποίες συνεχίζουν να παίζουν το ρόλο των «εργαζομένων» στο σύγχρονο τραπεζικό σύστημα, μπορούν να χωριστούν σε τρεις κύριες ομάδες: παθητικές (άντληση κεφαλαίων), ενεργητικές (τοποθέτηση κεφαλαίων) και διαμεσολαβητές προμηθειών και εμπιστοσύνη. Οι πόροι των τραπεζών αποτελούνται από δικά τους, δανεισμένα και εκδομένα κεφάλαια. Τα ίδια κεφάλαια (μετοχικό και αποθεματικό κεφάλαιο και κέρδη εις νέον) αποτελούν περίπου το 10% των πόρων μιας σύγχρονης τράπεζας. Το κύριο μέρος τους είναι κεφάλαια που συγκεντρώνονται με τη μορφή καταθέσεων. Ως καταθέσεις νοούνται τόσο οι σταθερές όσο και οι μη τρέχουσες (λογαριασμοί όψεως) καταθέσεις τραπεζικών πελατών. Οι καταθέσεις όψεως προορίζονται κυρίως για τρέχουσες πληρωμές. Η τράπεζα μπορεί να κρατήσει αυτές τις καταθέσεις για μεγάλο χρονικό διάστημα, αυξάνοντας τα έσοδα από τόκους μέσω δανείων που εκδίδονται έναντι αυτών των καταθέσεων.

Στις ενεργές δραστηριότητες των τραπεζών, το κύριο μερίδιο κατέχουν οι πιστωτικές πράξεις και οι συναλλαγές χρεογράφων. Με την έκδοση δανείων προς τους πελάτες τους, οι εμπορικές τράπεζες αυξάνουν την προσφορά χρήματος και αντίστροφα, η αποπληρωμή αυτών των δανείων μειώνει την προσφορά χρήματος σε κυκλοφορία.

Μία από τις πιο περίπλοκες και μυστικιστικές πτυχές του χρήματος και της πίστωσης σχετίζεται με τις δανειοδοτικές πράξεις. Πρόκειται για τη λεγόμενη «πολλαπλή επέκταση της προσφοράς χρήματος». Για να κατανοήσουμε την ουσία αυτού του φαινομένου, θα πρέπει να εισαγάγουμε μια νέα έννοια των «απαιτούμενων τραπεζικών αποθεματικών» - αυτό είναι μέρος των τραπεζικών περιουσιακών στοιχείων που αποθηκεύονται είτε με τη μορφή μετρητών σε ειδικά τραπεζικά χρηματοκιβώτια είτε (τα περισσότερα από αυτά) με τη μορφή καταθέσεων στους λογαριασμούς της κεντρικής τράπεζας. Τα αποθεματικά αποτελούν μόνο ένα ορισμένο ποσοστό των τραπεζικών καταθέσεων, το οποίο δημιουργείται από την κεντρική τράπεζα και είναι υποχρεωτικό για όλα τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα. Μια εμπορική τράπεζα μπορεί να εκδώσει νέα δάνεια και να δημιουργήσει τραπεζικό χρήμα μόνο εάν έχει ελεύθερα ή πλεονάζοντα αποθεματικά, δηλ. αποθεματικά που υπερβαίνουν το ελάχιστο ποσό που ορίζει ο νόμος. Υπάρχουν δύο βήματα σε αυτή τη διαδικασία:

¾ η κεντρική τράπεζα αποφασίζει να περιορίσει τα επίσημα αποθεματικά σε ορισμένα όρια.

¾ Το τραπεζικό σύστημα μετατρέπει τα πλεονάζοντα αποθεματικά σε περισσότερα τραπεζικά χρήματα.

Το μέγεθος αυτής της αύξησης καθορίζεται από τον λεγόμενο «πολλαπλασιαστή προσφοράς χρήματος», ο οποίος υπολογίζεται ως το αντίστροφο του επιτοκίου υποχρεωτικών αποθεματικών. Έτσι, εάν το τραπεζικό σύστημα λάβει ένα ορισμένο ποσό πλεονάζοντος αποθεματικών (για παράδειγμα, από νέες καταθέσεις), μπορεί να αυξήσει την προσφορά χρήματος κατά ένα ποσό ίσο με τα πλεονάζοντα αποθεματικά επί τον πολλαπλασιαστή της προσφοράς χρήματος. Αλλά η διαδικασία μπορεί να πάει και προς την αντίθετη κατεύθυνση, όταν η έλλειψη αποθεματικών οδηγεί στην καταστροφή των καταθέσεων και στη μείωση της προσφοράς τραπεζικού χρήματος.

Εκτός από τις δανειοδοτικές πράξεις, ένας άλλος τύπος τραπεζικής λειτουργίας είναι οι τραπεζικές υπηρεσίες. Περιλαμβάνουν συναλλαγές σε συνάλλαγμα, συναλλαγές πληρωμής, πράξεις καταπιστεύματος (διαχείριση περιουσίας πελάτη μέσω αντιπροσώπου), τοποθέτηση και αποθήκευση τίτλων.

Μαζί με τις προαναφερθείσες παραδοσιακές τραπεζικές εργασίες, πρόσφατα χρησιμοποιούνται ευρέως τραπεζικές υπηρεσίες όπως η χρηματοδοτική μίσθωση και το factoring. Leasing είναι η απόκτηση από μια τράπεζα περιουσίας, όπως εξοπλισμός ηλεκτρονικών υπολογιστών, προς ενοικίαση σε χρήστες. Αυτή είναι μια νέα μορφή χρηματοδότησης που παρέχει μια σειρά από πλεονεκτήματα τόσο στον εκμισθωτή όσο και στον μισθωτή. Factoring είναι η μεταφορά από μια εταιρεία της διαχείρισης των απαιτήσεών της στην τράπεζα, η οποία αναλαμβάνει και την υποχρέωση να χρηματοδοτήσει, εφόσον χρειαστεί, με τη βοήθεια δανείου, την εκπλήρωση όλων των οικονομικών υποχρεώσεων της εταιρείας αυτής. Το Factoring είναι ένα καθολικό σύστημα εξυπηρέτησης πελατών, συμπεριλαμβανομένων λογιστικών, πληροφοριών, διαφημίσεων, πωλήσεων, ασφάλισης, πιστώσεων και νομικών. Χάρη στο factoring, ο τζίρος των κεφαλαίων σε διακανονισμούς επιταχύνεται σημαντικά.

Δεδομένου ότι οι τράπεζες είναι αμιγώς εμπορικές επιχειρήσεις, στόχος τους είναι να έχουν κέρδος. Το μικτό κέρδος αποτελείται από έσοδα από λογιστικές και δανειοδοτικές πράξεις, τόκους και μερίσματα από επενδύσεις σε τίτλους, προμήθειες από ενδιάμεσες δραστηριότητες, έσοδα από εξωτερικές συναλλαγές, κέρδη από ιδρυτικές και χρηματιστηριακές συναλλαγές. Το καθαρό κέρδος μιας τράπεζας είναι η διαφορά μεταξύ του μικτού κέρδους και όλων των δαπανών των τραπεζικών εργασιών. Το ποσοστό κέρδους της τράπεζας είναι ο λόγος του καθαρού κέρδους προς το ίδιο κεφάλαιο της τράπεζας.

Ο ρόλος των εμπορικών τραπεζών σε μια οικονομία της αγοράς δεν περιορίζεται σε αυτές τις λειτουργίες που συζητήθηκαν παραπάνω. Πολύ συχνά, όταν θέλουν να ξεκαθαρίσουν τον ρόλο των τραπεζών στην οικονομία, λένε ότι λειτουργούν ως μεσάζοντες στην προσφορά και ζήτηση κεφαλαίων, ιδιαίτερα των βραχυπρόθεσμων. Στην περίπτωση αυτή, ο ρόλος τους θα πρέπει να είναι να παρέχουν στις επιχειρήσεις κεφάλαια που συγκεντρώνονται από καταθέσεις. Μάλιστα, ο ρόλος των τραπεζών περιγράφεται καλύτερα με την έκφραση «τραπεζικός κλάδος», αφού είναι πολύ πιο σημαντικός από εκείνον των απλών διαμεσολαβητών. Η κύρια δραστηριότητά τους είναι το θέμα των μέσων πληρωμής.

Το καθήκον των τραπεζών είναι να εκδίδουν χρήματα με τρεις τρόπους, οι οποίοι διαφέρουν ως προς τα ισοδύναμα των νέων τραπεζογραμματίων: αυτές είναι απαιτήσεις για την οικονομία, για το κρατικό ταμείο και το ξένο νόμισμα:

¾ όσον αφορά τον δανεισμό προς την οικονομία, οι τράπεζες παρέχουν μέσα πληρωμής με τη μορφή βραχυπρόθεσμων, μεσοπρόθεσμων και μακροπρόθεσμων δανείων.

¾ στην περίπτωση που οι τράπεζες εγγράφονται σε κρατικούς τίτλους, μετατρέπουν τις απαιτήσεις πληρωμής προς το δημόσιο ταμείο σε μέσα πληρωμής.

¾ Με την αγορά ξένου νομίσματος, οι τράπεζες μετατρέπουν έτσι τις απαιτήσεις πληρωμής στο εξωτερικό σε μέσα πληρωμής για εγχώρια κυκλοφορία.

Βασικές τραπεζικές εργασίες:

Γενικά, οι επαναλαμβανόμενες τραπεζικές εργασίες περιλαμβάνουν:

προσέλκυση κεφαλαίων από φυσικά και νομικά πρόσωπα σε καταθέσεις (κατ' απαίτηση και για ορισμένο χρονικό διάστημα)·
διάθεση κεφαλαίων για δικό σας λογαριασμό και με δικά σας έξοδα·
άνοιγμα και διατήρηση τραπεζικών λογαριασμών για φυσικά και νομικά πρόσωπα·
διενέργεια διακανονισμών για λογαριασμό φυσικών και νομικών προσώπων, συμπεριλαμβανομένων των ανταποκριτριών τραπεζών, στους τραπεζικούς τους λογαριασμούς·
συλλογή κεφαλαίων, λογαριασμών, εγγράφων πληρωμής και διακανονισμού, υπηρεσίες μετρητών για φυσικά και νομικά πρόσωπα·
αγορά και πώληση ξένου νομίσματος σε μετρητά και μη μετρητά·
προσέλκυση κοιτασμάτων και τοποθέτηση πολύτιμων μετάλλων.
έκδοση τραπεζικών εγγυήσεων·
πραγματοποίηση μεταφορών χρημάτων για λογαριασμό ιδιωτών χωρίς άνοιγμα τραπεζικών λογαριασμών (εκτός από ταχυδρομικά εμβάσματα).

Εκτός από τις εισηγμένες τραπεζικές εργασίες, ένα πιστωτικό ίδρυμα έχει το δικαίωμα να διενεργεί τις ακόλουθες συναλλαγές:

έκδοση εγγυήσεων για τρίτους που προβλέπουν την εκπλήρωση υποχρεώσεων σε χρηματική μορφή·
απόκτηση του δικαιώματος να απαιτήσει από τρίτους την εκπλήρωση υποχρεώσεων σε χρηματική μορφή·
διαχείριση καταπιστεύματος κεφαλαίων και άλλης περιουσίας βάσει συμφωνιών με φυσικά και νομικά πρόσωπα·
διεξαγωγή συναλλαγών με πολύτιμα μέταλλα και πολύτιμους λίθους σύμφωνα με τη νομοθεσία της Δημοκρατίας του Καζακστάν·
μίσθωση σε φυσικά και νομικά πρόσωπα ειδικών χώρων ή χρηματοκιβωτίων που βρίσκονται σε αυτά για την αποθήκευση εγγράφων και τιμαλφών·
εργασίες χρηματοδοτικής μίσθωσης·
παροχή συμβουλευτικών και ενημερωτικών υπηρεσιών.

Ένα πιστωτικό ίδρυμα έχει το δικαίωμα να πραγματοποιεί άλλες συναλλαγές σύμφωνα με τη νομοθεσία του Καζακστάν.

Όλες οι τραπεζικές εργασίες και οι λοιπές συναλλαγές πραγματοποιούνται σε tenge, και εφόσον υπάρχει κατάλληλη άδεια από την Εθνική. Τράπεζα - και σε ξένο νόμισμα. Οι κανόνες διενέργειας των τραπεζικών εργασιών, συμπεριλαμβανομένων των κανόνων για την υλικοτεχνική τους υποστήριξη, καθορίζονται από την Εθνική Τράπεζα. Τράπεζα της Δημοκρατίας του Καζακστάν σύμφωνα με τους νόμους.

Ένας πιστωτικός οργανισμός απαγορεύεται να ασκεί παραγωγικές, εμπορικές και ασφαλιστικές δραστηριότητες.

ΕΙΣΑΓΩΓΗ

1 ΕΝΝΟΙΑ, ΟΥΣΙΑ ΚΑΙ ΕΙΔΗ ΠΑΘΗΤΙΚΩΝ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΩΝ ΤΗΣ ΕΜΠΟΡΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ

2 ΚΑΤΑΘΕΤΙΚΕΣ ΠΡΑΞΕΙΣ

2.1 Χαρακτηριστικά καταθετικών εργασιών

2.2 Χαρακτηριστικά της ανάλυσης της δομής των αντληθέντων κεφαλαίων

ΣΥΜΠΕΡΑΣΜΑ

ΚΑΤΑΛΟΓΟΣ ΧΡΗΣΙΜΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΠΗΓΩΝ

ΕΙΣΑΓΩΓΗ

Η οικονομική βάση των εργασιών μιας τράπεζας είναι οι ταμειακές ροές. Σε μια οικονομία της αγοράς, όλες οι δραστηριότητες μιας εμπορικής τράπεζας μπορούν να χωριστούν σε τρεις κύριες ομάδες:

παθητικές λειτουργίες (πράξεις για την προσέλκυση κεφαλαίων στην τράπεζα και τη δημιουργία πόρων της).
ενεργές δραστηριότητες (κατανομή τραπεζικών πόρων).
ενεργητική-παθητική (προμήθεια, διαμεσολαβητικές πράξεις που εκτελούνται από την τράπεζα για λογαριασμό πελατών έναντι ορισμένης αμοιβής).

Οι παθητικές λειτουργίες των εμπορικών τραπεζών συνίστανται, καταρχάς, στο σχηματισμό μετοχικού κεφαλαίου, το οποίο παρέχει το πρώτο κεφάλαιο κίνησης. Αλλά η δύναμη της τράπεζας δεν έγκειται στο ίδιο της το κεφάλαιο. Ανεξάρτητα από το πόσο σημαντικό μπορεί να είναι το δικό της κεφάλαιο, η τράπεζα δεν μπορεί να είναι ικανοποιημένη με αυτό, οι δραστηριότητές της θα ήταν στενά περιορισμένες και μια τέτοια επιχείρηση δεν θα ήταν τράπεζα. Στην πραγματικότητα, οι λειτουργίες ενός τραπεζίτη ξεκινούν από τη στιγμή που χρησιμοποιεί τα χρήματα των άλλων, ενώ λειτουργεί με δικά του κεφάλαια, είναι μόνο καπιταλιστής.

Ως αποτέλεσμα των παθητικών λειτουργιών, οι εμπορικές τράπεζες λαμβάνουν τα απαραίτητα κεφάλαια για τη χρηματοδότηση ενεργών δραστηριοτήτων. Τα τελικά αποτελέσματα αυτών των πράξεων αντικατοπτρίζονται στην πλευρά του παθητικού του ισολογισμού της τράπεζας, όπου λειτουργούν ως πηγές σχηματισμού των πόρων της.

Αντικείμενο αυτής της εργασίας είναι οι τραπεζικές εργασίες.

Υποκείμενο - παθητικές πράξεις: σημασία και εφαρμογή τους.

Σκοπός της παρούσας εργασίας είναι να διευκρινίσει την έννοια, την ουσία και τα κύρια στοιχεία των παθητικών λειτουργιών των εμπορικών τραπεζών.

1. Μελετήστε την έννοια και την ουσία των παθητικών πράξεων.

2. Εξετάστε την ταξινόμηση των εμπορικών τραπεζών.

3. Μάθετε την ουσία των καταθετικών εργασιών.

1 ΕΝΝΟΙΑ, ΟΥΣΙΑ ΚΑΙ ΕΙΔΗ ΠΑΘΗΤΙΚΩΝ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΩΝ ΤΗΣ ΕΜΠΟΡΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ

1.1 Η έννοια και η ουσία των παθητικών λειτουργιών των εμπορικών τραπεζών

Οι παθητικές λειτουργίες των εμπορικών τραπεζών είναι πράξεις για τη δημιουργία πηγών κεφαλαίων και τραπεζικών πόρων, οι οποίοι αντικατοπτρίζονται στην πλευρά του παθητικού του ισολογισμού τους.

Οι πόροι των εμπορικών τραπεζών αποτελούνται από δύο κύριους τύπους πηγών:

ίδια κεφάλαια της τράπεζας και ισοδύναμα κεφάλαια·
συγκέντρωσε κεφάλαια.

Πρέπει να σημειωθεί ότι χαρακτηριστικό της τραπεζικής δραστηριότητας είναι το γεγονός ότι μια εμπορική τράπεζα λειτουργεί κυρίως με δανειακά κεφάλαια, τα οποία αντιπροσωπεύουν έως και το 90% των συνολικών υποχρεώσεων της τράπεζας, ενώ τα ίδια κεφάλαιά της αντιστοιχούν μόνο στο 10%.

Ωστόσο, η ανάλυση των υποχρεώσεων μιας τράπεζας συνήθως ξεκινά με δικά της κεφάλαια. Πρώτον, διότι χωρίς αυτήν είναι σχεδόν καθόλου δυνατό να ξεκινήσετε τραπεζικές δραστηριότητες. Δεύτερον, επειδή η σημασία του μετοχικού κεφαλαίου στις δραστηριότητες της τράπεζας είναι πολύ πιο σημαντική από το μερίδιό του στο συνολικό όγκο των υποχρεώσεων. Το ίδιο κεφάλαιο της τράπεζας είναι τόσο ο πυρήνας δραστηριότητας όσο και το τελευταίο αποθεματικό σε περίπτωση δυσμενών περιστάσεων.

Ο ρόλος του μετοχικού κεφαλαίου και η σημασία του για την παρακολούθηση των δραστηριοτήτων των τραπεζών κατέστησε αναγκαία τον προσδιορισμό κάποιου δείκτη, χρησιμοποιώντας τον οποίο θα ήταν δυνατό να αναγνωριστεί το ποσό του μετοχικού κεφαλαίου μιας τράπεζας ως απόδειξη της αξιοπιστίας της και το κριτήριο της αξιοπιστίας θα ήταν αναγνωρισμένο διεθνώς. Η δυσκολία εύρεσης ενός τέτοιου δείκτη ήταν ότι πρέπει να οριστεί ως μια σχετική τιμή, χρησιμοποιώντας την οποία θα ήταν δυνατός ο προσδιορισμός της κεφαλαιακής επάρκειας υπό τις συνθήκες λειτουργίας μιας συγκεκριμένης τράπεζας, λαμβάνοντας υπόψη τη φύση και τη δομή των υπηρεσιών που παρέχει. .

Το γεγονός ότι η κεφαλαιακή επάρκεια μιας τράπεζας καθορίζει την εμπιστοσύνη του κοινού, τόσο σε μια συγκεκριμένη εμπορική τράπεζα όσο και στο τραπεζικό σύστημα στο σύνολό της, τοποθετεί αυτόν τον δείκτη στους δείκτες υπό τον συνεχή έλεγχο της κεντρικής τράπεζας.

Η διατήρηση επαρκούς επιπέδου κεφαλαίου είναι μία από τις προϋποθέσεις για τη σταθερότητα του τραπεζικού συστήματος. Ωστόσο, είναι δύσκολο και πρακτικά αδύνατο να προσδιοριστεί με ακρίβεια το ύψος του μετοχικού κεφαλαίου που πρέπει να έχει μια τράπεζα ή το τραπεζικό σύστημα συνολικά.

Κατά τη διαδικασία λειτουργίας, το εγκεκριμένο κεφάλαιο της τράπεζας μπορεί και πρέπει να αυξηθεί. Αυτό επιτυγχάνεται με πρόσθετη έκδοση μετοχών και διανομή τους σε νομικά και φυσικά πρόσωπα μέσω κλειστής εγγραφής ή ανοικτής πώλησης.

Εκτός από το εξουσιοδοτημένο, οι εμπορικές τράπεζες έχουν και άλλα ίδια κεφάλαια. Αυτά περιλαμβάνουν τα ακόλουθα:

Αποθεματικό ταμείο που χρησιμεύει για την κάλυψη πιθανών ζημιών της τράπεζας. Το μέγεθός του καθορίζεται από το Καταστατικό της τράπεζας και είναι συνήθως το 15% του εγκεκριμένου κεφαλαίου. Η πηγή αυτού του κεφαλαίου, όπως και όλων των άλλων τραπεζικών κεφαλαίων, είναι το κέρδος.
Το Ταμείο Βιομηχανικής και Κοινωνικής Ανάπτυξης χρησιμεύει για τη χρηματοδότηση τεχνικών βελτιώσεων στον τραπεζικό τομέα.
Το ταμείο υλικών κινήτρων χρησιμεύει για την ενθάρρυνση του τραπεζικού προσωπικού.
Το Ταμείο του Προέδρου του Διοικητικού Συμβουλίου της Τράπεζας χρησιμεύει για τη χρηματοδότηση περιοχών που δεν προβλέπονται από άλλα ταμεία της τράπεζας.

Πέραν των παραπάνω, όταν οι τράπεζες βελτιώνουν τις μεγάλες εργασίες, οι τράπεζες δημιουργούν ειδικά ασφαλιστικά ταμεία για την απόσβεση των επενδύσεων σε χρεόγραφα και πιθανές ζημίες από τραπεζικά δάνεια.

Τα δανειακά κεφάλαια της τράπεζας αποτελούν τη συντριπτική πλειοψηφία των πόρων της εμπορικής τράπεζας. Η διενέργεια παθητικών πράξεων επιτρέπει στην τράπεζα να προσελκύει προσωρινά δωρεάν χρηματοοικονομικούς πόρους νομικών και φυσικών προσώπων.

1.2 Ταξινόμηση παθητικών εργασιών εμπορικής τράπεζας

Οι ακόλουθες ομάδες μπορούν να διακριθούν ως μέρος των παθητικών εργασιών των εμπορικών τραπεζών:

Καταθέσεις νομικών και φυσικών προσώπων.
Υπόλοιπα διακανονισμού, τρεχούμενους και άλλους παρόμοιους λογαριασμούς νομικών προσώπων.
Δάνεια από άλλες εμπορικές τράπεζες ή την Κεντρική Τράπεζα της Ρωσίας (διατραπεζικά δάνεια).
Έκδοση μη επενδυτικών τίτλων (πιστοποιητικά κατάθεσης, γραμμάτια κ.λπ.)

Κατάθεση είναι τα κεφάλαια που μεταφέρονται στην τράπεζα για αποθήκευση, με την επιφύλαξη επιστροφής κατά τη λήξη και ορισμένους όρους. Το ποσό της κατάθεσης υπόκειται σε επιστροφή με καταβολή του επιτοκίου που καθορίζεται στη σύμβαση κατάθεσης.

Οι τύποι λογαριασμών καταθέσεων που χρησιμοποιούνται στην πρακτική των σύγχρονων τραπεζών είναι πολύ διαφορετικοί. Στις περισσότερες χώρες, η ταξινόμηση των λογαριασμών καταθέσεων βασίζεται σε δύο σημεία:

Η περίοδος κατάθεσης μέχρι την απόσυρση.

Σύμφωνα με τους όρους διακρίνονται:

Καταθέσεις «κατ' απαίτηση», π.χ. καταθέσεις που επιστρέφονται κατόπιν αιτήματος του καταθέτη χωρίς προηγούμενη ειδοποίηση·
Αποθέματα χρόνου.

Φυσικά, οι προθεσμιακές καταθέσεις είναι προτιμότερες για την τράπεζα, αφού ο χρόνος χρήσης των κεφαλαίων είναι γνωστός, επομένως οι τόκοι που καταβάλλει η τράπεζα στις προθεσμιακές καταθέσεις είναι υψηλότεροι από τις καταθέσεις όψεως.

Λογαριασμοί φυσικών προσώπων.
Λογαριασμοί νομικών οντοτήτων.
Κρατικοί Λογαριασμοί;
Λογαριασμοί Τοπικής Αυτοδιοίκησης;
Λογαριασμοί αλλοδαπών καταθετών.

Οι καταθέσεις όψεως μπορούν να αποσυρθούν από τους καταθέτες ή να μεταφερθούν σε άλλο πρόσωπο με το πρώτο αίτημα του ιδιοκτήτη. Στις βιομηχανικές χώρες, οι καταθέσεις όψεως αποσύρονται κυρίως με επιταγή, γι' αυτό και ονομάζονται καταθέσεις με επιταγή. Η συντριπτική πλειοψηφία των νομισματικών συναλλαγών διενεργείται με καταθέσεις όψεως, οι οποίες χρησιμεύουν ως μέσα κυκλοφορίας.

Επί του παρόντος, υπάρχουν δύο τύποι καταθέσεων όψεως:

Άτοκα?

Λογαριασμοί που πληρώνουν τόκους.

Οι πρώτες υπερισχύουν στο συνολικό ποσό των καταθέσεων όψεως, ενώ οι δεύτερες είναι καταθέσεις με επιταγή, οι οποίες πληρώνουν ασήμαντα έσοδα από τόκους.

Οι προθεσμιακές καταθέσεις πιστώνονται σε λογαριασμούς καταθέσεων για μια συγκεκριμένη περίοδο και καταβάλλονται τόκοι σε αυτές. Η τράπεζα συνάπτει γραπτή συμφωνία με τους κατόχους καταθέσεων, η οποία καθορίζει το ποσό της κατάθεσης, το επιτόκιο, τη διάρκεια της κατάθεσης, την ημερομηνία αποπληρωμής και άλλους όρους της συμφωνίας. Πριν από την καταβολή της πληρωμής, ο καταθέτης μπορεί να αποσύρει την κατάθεση μόνο μετά από προηγούμενη ειδοποίηση στην τράπεζα, αλλά σε αυτήν την περίπτωση, κατά κανόνα, χάνει εισόδημα από τόκους με τη μορφή ποινής για πρόωρη απόσυρση της κατάθεσης.

Από το 1991, η ρωσική τραπεζική πρακτική άρχισε να χρησιμοποιεί έναν τύπο προθεσμιακής τραπεζικής κατάθεσης, μια προθεσμιακή τραπεζική κατάθεση, που εκδίδεται με πιστοποιητικό κατάθεσης. Πιστοποιητικό κατάθεσης είναι ένα γραπτό πιστοποιητικό της εκδότριας τράπεζας σχετικά με την κατάθεση κεφαλαίων, που πιστοποιεί το δικαίωμα του καταθέτη ή του διαδόχου του να λάβει, μετά τη λήξη της καθορισμένης περιόδου, το ποσό της κατάθεσης και τους τόκους σε αυτήν.

Οι καταθέσεις είναι η κύρια πηγή τραπεζικών πόρων. Η δομή των καταθέσεων στις εμπορικές τράπεζες αλλάζει ανάλογα με τις συνθήκες της αγοράς χρήματος και την κρατική ρύθμιση των επιτοκίων των καταθέσεων.

Εκτελώντας παθητικές πράξεις που σχετίζονται με καταθέσεις, οι διευθυντές τραπεζών ελέγχουν την κατάσταση, λαμβάνοντας υπόψη τον όγκο του κόστους για διαφορετικές κατηγορίες καταθέσεων, τους πιθανούς κινδύνους και καταβάλλουν προσπάθειες για την ανάπτυξη των προσελκυόμενων καταθέσεων και τη βελτιστοποίηση της δομής τους.

Πρέπει, ωστόσο, να ληφθεί υπόψη ότι η ιδιαιτερότητα αυτής της ομάδας υποχρεώσεων είναι ότι η τράπεζα ελέγχει ελάχιστα τον όγκο τέτοιων πράξεων, καθώς η πρωτοβουλία για επένδυση κεφαλαίων προέρχεται ασφαλώς από τους ίδιους τους καταθέτες.

Ταυτόχρονα, όπως δείχνει η πρακτική, όλες οι προσπάθειες των διευθυντών τραπεζών είναι συχνά αναποτελεσματικές, καθώς το κίνητρο για τη συμπεριφορά των καταθετών μπορεί να είναι αρκετά μοναδικό και δύσκολο να προβλεφθεί.

Άλλες πηγές τραπεζικών πόρων είναι κεφάλαια που η τράπεζα προσελκύει ανεξάρτητα για να εξασφαλίσει τη ρευστότητά της. Αυτά μπορεί να είναι διατραπεζικά δάνεια. τίτλοι που πωλήθηκαν στο πλαίσιο συμφωνιών επαναγοράς· δάνεια στην αγορά του Eurodollar. Αυτές ονομάζονται διαχειριζόμενες υποχρεώσεις. Αυτές οι υποχρεώσεις δίνουν στις τράπεζες την ευκαιρία να αναπληρώσουν τις απώλειες καταθέσεων και να προετοιμαστούν για απρόβλεπτες περιστάσεις.

Οι διατραπεζικές συναλλαγές δείχνουν γενικά το βαθμό ανάπτυξης των σχέσεων ανταποκρίσεως μεταξύ των τραπεζών. Οι τράπεζες μπορούν να λαμβάνουν δάνεια από άλλες τράπεζες, γεγονός που τους δίνει την ευκαιρία να λειτουργούν αρκετά μεγάλα κεφάλαια, να διατηρούν ένα βέλτιστο υπόλοιπο σε έναν λογαριασμό ανταποκριτή και, εάν είναι απαραίτητο, να υποβάλλουν αίτηση για δάνειο από ανταποκρίτρια τράπεζα.

Η λήψη δανείου από την Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας είναι μια παραδοσιακή παθητική λειτουργία των εμπορικών τραπεζών. Οι εμπορικές τράπεζες λαμβάνουν δάνεια από την Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας με τη μορφή επαναπροεξόφλησης και επαναδέσμευσης λογαριασμών, με τη σειρά της αναχρηματοδότησης, καθώς και με τη μορφή δανείου πιόνι, δηλ. εξασφαλισμένα με κρατικούς τίτλους.

Οι συμφωνίες επαναγοράς (συναλλαγές επαναγοράς) αναδείχθηκαν ως νέες πηγές πόρων για τις εμπορικές τράπεζες. Μια τέτοια συμφωνία μπορεί να συναφθεί μεταξύ της τράπεζας και της εταιρείας. Εάν μια επιχείρηση θέλει να επενδύσει ένα μεγάλο ποσό μετρητών για πολύ σύντομο χρονικό διάστημα, το επενδύει σε μια συμφωνία επαναγοράς. Η τράπεζα μεταβιβάζει τίτλους στην εταιρεία με υποχρέωση να τους επαναγοράσει μετά από μια ορισμένη περίοδο σε υψηλότερη τιμή. Η διαφορά μεταξύ αυτών των τιμών είναι η πραγματική προμήθεια για το δάνειο που χορηγήθηκε στην τράπεζα.

Από το 1993, οι ενέργειες για την άντληση κεφαλαίων με την έκδοση τραπεζικών λογαριασμών έχουν γίνει ευρέως διαδεδομένες. Μια συναλλαγματική είναι βολική γιατί, σε αντίθεση με μια κατάθεση ή πιστοποιητικό ταμιευτηρίου, μπορεί να χρησιμοποιηθεί ως μέσο πληρωμής. Επιπλέον, οι συναλλαγματικές δεν υπόκεινται σε εγγραφή, όπως και άλλοι τίτλοι, γεγονός που διευκολύνει τις τράπεζες να συνεργαστούν μαζί τους και καθιστά δυνατή την ευρεία χρήση τους, αν και το πρότυπο N-13 ρυθμίζει την έκδοσή τους από εμπορικές τράπεζες.

Η τράπεζα εκδίδει δύο τύπους λογαριασμών:

Ενδιαφέρον;
Εκπτωση.

Η ιδιαιτερότητα ενός έντοκου γραμματίου είναι ότι η έκδοση και πώληση γραμμάτια σε νομικά και φυσικά πρόσωπα πραγματοποιείται στην ονομαστική τους αξία, με επακόλουθο συσσώρευση τόκων επί του ποσού του λογαριασμού.

Η ιδιαιτερότητα ενός εκπτωτικού λογαριασμού είναι ότι εκδίδεται και πωλείται σε τιμή κάτω από το άρτιο, και εξοφλείται στο άρτιο. Η διαφορά μεταξύ της τιμής εξαγοράς και της τιμής αγοράς είναι το εισόδημα του κατόχου του χαρτονομίσματος.

Τα δάνεια σε ευρωνόμισμα είναι ένα χρηματοοικονομικό μέσο για τη διαχείριση παθητικών πράξεων, που λειτουργούν με βάση καταθέσεις σε ξένο νόμισμα και διατηρούνται σε εμπορικές τράπεζες μιας δεδομένης χώρας.

2 ΚΑΤΑΘΕΤΙΚΕΣ ΠΡΑΞΕΙΣ

2.1 Χαρακτηριστικά καταθετικών εργασιών

Οι καταθετικές εργασίες είναι μία από τις κύριες τραπεζικές εργασίες. Η αποδοχή καταθέσεων, δηλαδή καταθέσεων, είναι μια δανειακή συναλλαγή που συνάπτει μια τράπεζα από πρόσωπο που κατέχει κεφάλαιο για το οποίο δεν χρειάζεται προσωρινά ή για την οποία ο ίδιος ο ιδιοκτήτης δεν μπορεί να βρει χρήση. Με την αποδοχή καταθέσεων από τον πληθυσμό, οι τράπεζες δημιουργούν κεφάλαιο κίνησης, με τη βοήθεια του οποίου γίνονται επενδύσεις στην εθνική οικονομία.

Η λέξη "κατάθεση" προέρχεται από τη λατινική λέξη "depositum", δηλαδή "παράδοση για αποθήκευση". Αρχικά, λόγω της ανασφάλειας της αποθήκευσης αποταμιεύσεων στο σπίτι, το κοινό έδινε τα χρήματά του στις τράπεζες για φύλαξη, πληρώνοντάς τους συγκεκριμένους τόκους για την υπηρεσία αυτή. Ταυτόχρονα, οι πελάτες διατήρησαν την κυριότητα των ποσών που συνεισέφεραν και μπορούσαν να τα λάβουν ανά πάσα στιγμή. Οι τράπεζες είχαν το δικαίωμα να διαθέτουν τις καταθέσεις που έγιναν δεκτές για αποθήκευση. Ωστόσο, οι τράπεζες σύντομα κατέληξαν στο συμπέρασμα ότι, παρά τη λίγο-πολύ ισχυρή εμπιστοσύνη τους, ο αριθμός των καταθέσεων εξακολουθεί να μην αυξάνεται, παρά τη συνεχή αλλαγή τους. Ως εκ τούτου, οι τράπεζες αποφάσισαν να χρησιμοποιήσουν καταθέσεις για τις δραστηριότητές τους. Στην αρχή αυτό γινόταν κρυφά, αφού οι τράπεζες δεν είχαν νομικά το δικαίωμα να διανείμουν την περιουσία που τους εμπιστεύονταν για φύλαξη. Αλλά όταν η πρακτική απέδειξε την πλήρη ασφάλεια τέτοιων εργασιών, οι τράπεζες άρχισαν να ενεργούν ανοιχτά Άρχισαν να προσελκύουν χρήματα για να τα χρησιμοποιήσουν στον τζίρο τους, πληρώνοντας στους καταθέτες ένα ορισμένο ποσοστό για αυτό. Οι καταθέσεις για αποθήκευση μετατράπηκαν σταδιακά σε καταθέσεις προς χρήση. Ως εκ τούτου, οι τράπεζες, αντί να εισπράττουν προμήθειες από τους καταθέτες για την αποθήκευση ποσών, άρχισαν να τους καταβάλλουν τόκους χρήσης, γεγονός που οδήγησε σε θεμελιώδη αλλαγή στη νομική φύση της κατάθεσης.

Οι εμπορικές τράπεζες παρέχουν μια εξαιρετικά σημαντική υπηρεσία για όλους τους τομείς της οικονομίας, διασφαλίζοντας τη συσσώρευση αποταμιεύσεων και τη μετέπειτα χρήση τους για διάφορες οικονομικές και κοινωνικές ανάγκες. Για αποταμιεύσεις που τοποθετούνται στην τράπεζα, οι οποίες είναι απολύτως ασφαλείς και υψηλών προσόντων, ο καταθέτης λαμβάνει τόκους με τη μορφή τόκων. Συγκεντρωμένες αποταμιεύσεις μπορούν να δανειστούν οι επιχειρηματίες για την επέκταση της παραγωγικής ικανότητας και από τους καταναλωτές για την αγορά κατοικιών και καταναλωτικών αγαθών. Μεγάλο μέρος αυτών των χρημάτων συγκεντρώνεται στα ταμιευτήρια των εμπορικών τραπεζών.

Από τη νομική πλευρά, μια κατάθεση είναι μια συμφωνία δανείου χρημάτων στην οποία ο δανειολήπτης είναι μια τράπεζα. δανειστής - καταθέτης. Στη δυτική βιβλιογραφία υπάρχει μια άποψη ότι, με βάση την ιστορική προέλευση των σύγχρονων τραπεζικών καταθέσεων και σύμφωνα με την εμπορική πλευρά του θέματος, τείνει να δώσει διαφορετικό νομικό προσόν στις καταθέσεις όψεως. Οι υποστηρικτές της γνωμοδότησης προέρχονται από το αδιαμφισβήτητο γεγονός ότι οι σύγχρονες καταθέσεις προέκυψαν με βάση μια συμφωνία κατάθεσης (αποθήκευσης) με τραπεζίτες των χρημάτων που στη συνέχεια έβαλαν σε κυκλοφορία. Επιπλέον, μια κατάθεση, σε αντίθεση με ένα δάνειο, δεν προκύπτει επειδή ένα άτομο που έχει ανάγκη από χρήματα, όπως συμβαίνει συνήθως, αναζητά δανειστή, αλλά, αντίθετα: στην περίπτωση αυτή, η πρωτοβουλία ανήκει στον πιστωτή, ο οποίος ο ίδιος προσφέρει χρήματα στον οφειλέτη. Αυτές οι συνθήκες μας ωθούν να δούμε σε μια τραπεζική κατάθεση ένα ειδικό είδος συμφωνίας κατάθεσης, δηλαδή μια παράτυπη κατάθεση - depozitum irregulare - ένα ίδρυμα γνωστό στο ρωμαϊκό δίκαιο και που έχει διατηρήσει τη σημασία του στον σύγχρονο κόσμο κατά την κατάθεση απρόσωπων τίτλων.

Οι εμπορικές τράπεζες προσελκύουν ευρέως δανειακά κεφάλαια, μέσω των οποίων σχηματίζεται σχεδόν το 93% του συνόλου του ενεργητικού. Χάρη στη χρήση αρκετά φθηνών δανειακών κεφαλαίων, συμπεριλαμβανομένων των καταθέσεων, τα σχετικά μικρά κέρδη από τις τραπεζικές εργασίες φτάνουν τελικά σε επίπεδα που παρέχουν στους μετόχους αποδεκτή απόδοση. Η κύρια πηγή άντλησης κεφαλαίων είναι οι καταθέσεις, που αντιπροσωπεύουν σχεδόν το 86% του συνόλου των υποχρεώσεων των εμπορικών τραπεζών.

Η δυνατότητα δημοσίευσης πιστοποιητικών καταθέσεων και δανεισμού ευρώ σε ευρώ ή ομοσπονδιακά αποθεματικά ταμεία επιτρέπει στην τράπεζα να εξαρτάται λιγότερο από δευτερεύοντα αποθεματικά χαμηλής απόδοσης, αυξάνοντας την ικανότητά της να πραγματοποιεί κέρδη. Ωστόσο, αυτές οι λειτουργίες ενέχουν κινδύνους. Κατά τη διαχείριση των παθητικών λειτουργιών, είναι απαραίτητο να λαμβάνεται υπόψη αυτός ο πρόσθετος κίνδυνος και, επιπλέον, η σχέση μεταξύ του κόστους άντλησης κεφαλαίων και του εισοδήματος που μπορεί να προκύψει από την επένδυση αυτών των κεφαλαίων σε δάνεια ή τίτλους. Επομένως, η σχέση μεταξύ διαχείρισης περιουσιακών στοιχείων και διαχείρισης υποχρεώσεων είναι κρίσιμη για την κερδοφορία μιας τράπεζας. Η λειτουργία διατήρησης τιμών, δηλαδή αποθήκη, έχει δύο μορφές: κλειστή και ανοιχτή. Το τελευταίο χωρίζεται σε μια αποθήκη για την αποθήκευση τιμαλφών και μια αποθήκη για τη διαχείρισή τους. Σε κλειστή κατάθεση, η τράπεζα δέχεται για αποθήκευση τιμαλφή σφραγισμένα σε φάκελο, για παράδειγμα, όταν το αντικείμενο της κατάθεσης είναι χρεόγραφα ή οποιαδήποτε έγγραφα και σε κουτί, όταν τέτοια αντικείμενα είναι χρυσός ή άλλα τιμαλφή. Η τράπεζα χρεώνει μια μικρή χρέωση για την αποθήκευση. Για κλειστές καταθέσεις, οι τράπεζες χρησιμοποιούν συχνά ένα σύστημα ενοικίασης πυρίμαχων κουτιών (χρηματοκιβώτια). Τα πολύτιμα αντικείμενα τοποθετούνται σε αυτά τα κουτιά και κλειδώνονται με δύο διαφορετικά κλειδιά, το ένα από τα οποία δίνεται στον πελάτη και το άλλο παραμένει στην τράπεζα. Επιπλέον, μια ανοιχτή κατάθεση περιλαμβάνει όχι μόνο την παράδοση πολύτιμων αντικειμένων που αποσφραγίζονται από την τράπεζα για αποθήκευση (στην περίπτωση των τίτλων), αλλά τη δυνατότητα διαχείρισής τους.

Ακολουθεί η δεύτερη κατηγορία κεφαλαίων, η διάθεση του οποίου περιορίζεται περισσότερο στους ιδιοκτήτες του. Είναι δωρεάν μόνο για ένα συγκεκριμένο, προκαθορισμένο χρόνο. Συνήθως, αυτές είναι οι αποταμιεύσεις ατόμων που δεν έχουν αποφασίσει ακόμη πώς να χρησιμοποιήσουν τις αποταμιεύσεις τους. Οι έμποροι των οποίων ο κύκλος εργασιών δεν απαιτεί τη χρήση όλου του κεφαλαίου παραδίδουν στην τράπεζα ποσά που είχαν εδώ και αρκετό καιρό χωρίς χρήση. Τέτοιες καταθέσεις είναι προθεσμιακές καταθέσεις.

Ο τρίτος τύπος διαθέσιμων κεφαλαίων είναι το κεφάλαιο για το οποίο οι ιδιοκτήτες δεν μπορούν να προσδιορίσουν με ακρίβεια πότε θα τα χρειαστούν. Οι ιδιοκτήτες αναζητούν χώρους που να είναι κερδοφόροι για αυτούς. Επομένως, τέτοια κεφάλαια πρέπει να παραμένουν κινητά και οι ιδιοκτήτες τους πρέπει να έχουν το δικαίωμα να τα αποσύρουν ανά πάσα στιγμή. Ένα τέτοιο κεφάλαιο παραμένει στις τράπεζες για μικρό χρονικό διάστημα και ονομάζεται διαρκές. Ο Ζ. βολική ...κατάθεση σε τρεχούμενο λογαριασμό."

Έτσι, ανάλογα με το χρονικό διάστημα κατά το οποίο οι καταθέσεις παραμένουν στη διάθεση των τραπεζών, θα πρέπει να χωρίζονται σε: μακροπρόθεσμες ή μόνιμες. επείγων; απεριόριστες ή κατ' απαίτηση.

Η διαφορά μεταξύ αυτών των τύπων καταθέσεων, ωστόσο, δεν περιορίζεται στη διαφορά στο χρονοδιάγραμμα ή τη διαδικασία τοποθέτησης και επιστροφής τους. Καταρχάς, το ύψος των τόκων των προθεσμιακών καταθέσεων, σε αντίθεση με τις μόνιμες καταθέσεις ή τις καταθέσεις σε τρεχούμενο λογαριασμό, είναι προκαθορισμένο, ενώ στις καταθέσεις αυτού του τελευταίου τύπου ο τόκος που καταβάλλει η τράπεζα δεν προσδιορίζεται εκ των προτέρων, αλλά αντιστοιχεί στο ποσό ο συνολικός τόκος που καθορίζει η τράπεζα κατά την αποδοχή της κατάθεσης. Σε σχέση με τη μείωση αυτού του ποσού, το ποσό του τόκου που καταβάλλεται για αυτήν την κατάθεση μπορεί επίσης να μειωθεί. Τέλος, η διαφορά μεταξύ αυτών των τύπων καταθέσεων είναι ότι για τους δύο πρώτους τύπους καταθέσεων (σταθερές και διαρκείς) εκδίδονται γραμμάτια κατάθεσης, τα οποία είναι έγγραφα χρέους που χρησιμεύουν ως άνευ όρων απόδειξη όχι μόνο της διαθεσιμότητας αποταμίευσης χρέους, αλλά και ποσό του ίδιου του χρέους. Για τους τρεχούμενους λογαριασμούς, εκδίδεται βιβλίο πληρωμών, η καταχώριση στο οποίο υποδηλώνει μόνο την ύπαρξη τρεχούμενου λογαριασμού και το ποσό της συνεισφοράς που έγινε μια δεδομένη ημέρα, αλλά δεν αναφέρεται τίποτα για το πραγματικό ποσό της οφειλής σε μια δεδομένη ημερομηνία.

Ωστόσο, είναι σαφές ότι πολλά διαφορετικά είδη καταθετών —ιδιώτες, επιχειρήσεις, μη κερδοσκοπικοί οργανισμοί, κυβερνητικές υπηρεσίες και τοπικές κυβερνήσεις— θα τοποθετήσουν πρόθυμα κεφάλαια σε εμπορικές τράπεζες.

Οι καταθέσεις όψεως μπορούν να αποσυρθούν από τον καταθέτη χωρίς προηγούμενη ειδοποίηση της τράπεζας. Τέτοιες καταθέσεις γίνονται από εκείνους που απαιτούν κεφάλαια σε ρευστή μορφή και αντιπροσωπεύουν το 38% του συνόλου των τραπεζικών καταθέσεων. Οι καταθέσεις όψεως που αποσύρονται με επιταγή αντιπροσωπεύουν σχεδόν το 74% της προσφοράς χρήματος. Οι λόγοι για τη δημοτικότητα των επιταγών είναι προφανείς. Πρόκειται για μια οικονομική και ασφαλή μέθοδο μεταφοράς σημαντικών ποσών από την άποψη του κόστους μεταφοράς και πιθανών ζημιών από ληστείες. Κατά τη χρήση επιταγών, οι μεταφορές πραγματοποιούνται με αμοιβαίο συμψηφισμό απαιτήσεων μεταξύ των τραπεζών και αυτό δεν προκαλεί μεγάλο πρόβλημα ούτε στον πληρωτή ούτε στον παραλήπτη. Το συρτάρι των επιταγών δεν ανησυχεί καθόλου για το ενδεχόμενο πλαστογραφίας, αφού κατά την πληρωμή πλαστής επιταγής, η ευθύνη πέφτει στην τράπεζα. Η κυκλοφορία επιταγών έχει επίσης το πλεονέκτημα ότι η πληρωμένη επιταγή επιστρέφεται στον κάτοχο του λογαριασμού και χρησιμεύει ως απόδειξη πληρωμής.

Η επιταγή για χαρτονόμισμα, βασισμένη σε τραπεζικές καταθέσεις, κατέλαβε μεγάλη θέση στο χώρο της κυκλοφορίας και έλαβε μεγάλη προσοχή στην οικονομική βιβλιογραφία. Όπως σημειώνει ο Z.S Katsenelenbaum, «μια επιταγή αντιπροσωπεύει μια εντολή που εκδίδεται στον τραπεζίτη από τον οποίο το άτομο έχει κατάθεση για να πληρώσει στον κομιστή το χρηματικό ποσό που αναφέρεται στην παραγγελία». Η επιταγή συνήθως γράφεται σε ειδικό έντυπο που λαμβάνει ο καταθέτης από την τράπεζα. Μια επιταγή που εκδίδεται από καταθέτη και δίνεται σε άλλο πρόσωπο για πληρωμή αγαθών ή εξόφληση οποιασδήποτε υποχρέωσης παίρνει τον χαρακτήρα χρημάτων. Η επιταγή βασίζεται στην κατάθεση μετρητών σε τράπεζα. Υπό αυτή την έννοια, η επιταγή θέτει σε κίνηση τα «τραπεζικά χρήματα».

Για να διασφαλίσει τους διακανονισμούς και τις πληρωμές, η τράπεζα ανοίγει τρεχούμενους λογαριασμούς και εκδίδει βιβλιάρια επιταγών.

Ιστορικά, μια επιταγή, όπως ένα τραπεζογραμμάτιο, εξελίχθηκε από μια κατάθεση. Μεταφέροντας ένα συγκεκριμένο ποσό σε τραπεζίτη για φύλαξη με τη μορφή καταθέσεων, ο ίδιος ο καταθέτης μπορούσε να εξαρτήσει το δικαίωμά του να λάβει πίσω το κατατεθέν ποσό με δύο τρόπους: μπορούσε να συμφωνήσει με τον τραπεζίτη ότι ο τελευταίος θα του έδινε ολόκληρο το ποσό κατά την προσκόμιση. της τραπεζικής του απόδειξης, ή θα μπορούσε να συμφωνήσει ότι ο τραπεζίτης θα καταβάλει το ποσό αυτό εξ ολοκλήρου ή σε δόσεις, όπως απαιτείται από τον καταθέτη.

Σύμφωνα με τον τρόπο υπολογισμού, γίνεται διάκριση μεταξύ επιταγών διακανονισμού και μεταβίβασης (offset). Τα πρώτα προορίζονται για την πληρωμή ποσών σε μετρητά σε αυτά και τα δεύτερα είναι μόνο για μεταφορά χρηματικών ποσών από έναν λογαριασμό σε άλλο, για συμψηφισμό τους με τις αμοιβαίες υποχρεώσεις διαφόρων προσώπων. Οι επιταγές της δεύτερης κατηγορίας έχουν διάφορες μορφές, ανάλογα με το αν η επιταγή προσκομίζεται στην τράπεζα από τον καταθέτη του οποίου ο λογαριασμός έχει πιστωθεί ή από τον καταθέτη του οποίου ο λογαριασμός είναι χρεωμένος. Στην πρώτη περίπτωση, έχουμε να κάνουμε με μια συνηθισμένη επιταγή, στη δεύτερη - με μια μεταβιβάσιμη επιταγή με τη σωστή έννοια της λέξης, αφού αυτή η επιταγή δεν μπορεί να έχει άλλο σκοπό εκτός από τη μεταφορά ενός ποσού από έναν λογαριασμό σε έναν λογαριασμό.

Είναι σύνηθες να γίνεται διάκριση μεταξύ ενεργητικού και παθητικού ελέγχου δικαιοπρακτικής ικανότητας. Η ενεργή ικανότητα ελέγχου είναι η δυνατότητα έκδοσης επιταγών. Αυτή η δικαιοπρακτική ικανότητα, καθώς και η δυνατότητα απόκτησης επιταγών και περαιτέρω μεταβίβασής τους, ανήκει σε όλα τα πρόσωπα με γενική αστική δικαιοπρακτική ικανότητα. Σε περίπτωση παθητικής δικαιοπρακτικής ικανότητας, πληρωτή της επιταγής μπορεί να είναι μόνο η τράπεζα.

Ένας άλλος τύπος προθεσμιακών καταθέσεων είναι τα προθεσμιακά πιστοποιητικά κατάθεσης, τα οποία είναι ένα νομισματικό έγγραφο που πιστοποιεί την κατάθεση κεφαλαίων στην τράπεζα για ορισμένο χρόνο και μπορεί να μεταφερθεί ή να μην μεταβιβαστεί σε άλλους ιδιοκτήτες με οπισθογράφηση. Αυτές οι καταθέσεις μπορούν να αποσυρθούν μόνο με την προσκόμιση ενός δεόντως θεωρημένου πιστοποιητικού. Καταγράφονται στο γενικό καθολικό της τράπεζας με την επικεφαλίδα «Πιστοποιητικά Προθεσμιακής Κατάθεσης» και όχι σε ατομικά βιβλία με το όνομα του προσώπου στο οποίο εκδίδεται το πιστοποιητικό, όπως συμβαίνει με τους κανονικούς λογαριασμούς ταμιευτηρίου. Υπάρχουν διάφοροι τύποι πιστοποιητικών κατάθεσης. Έτσι, πολλές μεγάλες τράπεζες εκδίδουν μεταβιβάσιμα καταθετικά πιστοποιητικά σε μεγάλους κατόχους. Οι τράπεζες επιδιώκουν επίσης να προσελκύσουν μικρότερους επενδυτές μέσω βραχυπρόθεσμων πιστοποιητικών αγοράς χρήματος. Και μια κατάθεση γνωστή ως πιστοποιητικό ταμιευτηρίου είναι παρόμοια με ένα πιστοποιητικό κατάθεσης στο ότι εκδίδεται για μια συγκεκριμένη περίοδο, συνήθως τρία χρόνια.

Οι τράπεζες προσελκύουν τα ταμειακά αποθέματα των επιχειρηματιών της περιοχής τους, δεσμευόμενοι να πραγματοποιήσουν τις απαραίτητες πληρωμές κατόπιν αιτήματός τους. Η τράπεζα γίνεται ταμίας μιας ολόκληρης ομάδας επιχειρήσεων που δίνουν τα προσωρινά δωρεάν χρήματά τους στην τράπεζα. Ένας επιχειρηματίας, έχοντας μεταφέρει την ταμειακή του μηχανή στην τράπεζα, αντιμετωπίζει το τραπεζικό ταμείο ως δικό του. Η τράπεζα ανοίγει λογαριασμό για αυτόν, ο οποίος βρίσκεται σε συνεχή κίνηση, αυξάνεται με κάθε νέα εισφορά ή πέφτει με κάθε δανεισμό που κάνει ο καταθέτης από τα κεφάλαια που εμπιστεύονται στην τράπεζα. Για το λόγο αυτό, αυτοί οι λογαριασμοί ονομάζονται τρέχοντες (conto corrento, somptes couserants).

Με τη δημιουργία τρεχούμενων λογαριασμών σε τράπεζα ενώνονται οι ταμειακές μηχανές ορισμένων επιχειρήσεων που βρίσκονται στην ίδια περιοχή. Η τράπεζα, ως ταμίας των πελατών της, υποχρεούται να εκτελεί διάφορες πληρωμές προμηθειών των πελατών της. Οι τόκοι που εισπράττουν από τη χρήση τέτοιων ποσών πρέπει στη συνέχεια να είναι σε μια ορισμένη αναλογία με το ποσό του «προβλήματος» που συνεπάγεται η διατήρηση των λογαριασμών των πελατών.

Υπάρχει επίσης τρεχούμενος λογαριασμός ειδικής ζήτησης που εξασφαλίζεται με αγαθά και τιμαλφή ή λογαριασμός on call, που σημαίνει ότι ανοίγεται δάνειο στον πελάτη με εξασφάλιση αγαθών ή άλλων τιμαλφών, ιδίως χρεογράφων, ξένου νομίσματος ή γραμμάτια, και ο πελάτης έχει δικαίωμα να λάβει το ποσό του δανείου που του δόθηκε σε δόσεις και να εξοφλήσει σε δόσεις. Και τα δύο μέρη μπορούν να ρευστοποιήσουν τη σχέση τους ανά πάσα στιγμή: η τράπεζα κλείνοντας το δάνειο και απαιτώντας την αποπληρωμή του χρέους και ο πελάτης πληρώνοντας το ποσό της οφειλής του και διεκδικώντας εξασφαλίσεις. Επιπλέον, για την πραγματοποίηση αυτής της λειτουργίας, ανοίγει για τον πελάτη στα βιβλία της τράπεζας ένας λογαριασμός παρόμοιος με έναν απλό τρεχούμενο λογαριασμό, γι' αυτό και ο λογαριασμός αυτός ονομάζεται ειδικός (ενεργός).

Τα τελευταία χρόνια, οι τράπεζες έχουν αρχίσει να αντιμετωπίζουν σοβαρό ανταγωνισμό στον τομέα της προσέλκυσης αποταμιευτικών και προθεσμιακών καταθέσεων. Οι εμπορικές τράπεζες ανταγωνίζονται σε όλο το φάσμα των επενδυτικών δραστηριοτήτων, με τον πιο έντονο ανταγωνισμό να προέρχεται από οικονομίες και ενώσεις ταμιευτηρίου, αμοιβαία ταμιευτήρια και πιστωτικές ενώσεις.

Για τις τράπεζες, η διατήρηση λογαριασμών ταμιευτηρίου με ένα βιβλίο συνδέεται με πρόσθετο κόστος: οι συναλλαγές διεκπεραίωσης είναι εντατικής εργασίας, είναι απαραίτητο να τηρούνται διπλά αρχεία - στον λογαριασμό και στο βιβλίο, συχνά προκύπτουν συγκρούσεις λόγω ασυμφωνιών στα αρχεία, τα βιβλία χάνονται ή κλεμμένο κ.λπ. Ορισμένες τράπεζες προσπαθούν να αντικαταστήσουν τα βιβλία με ένα μηνιαίο αντίγραφο κίνησης λογαριασμού που δημιουργείται από τον υπολογιστή της τράπεζας και αποστέλλεται στον κάτοχο του λογαριασμού. Ταυτόχρονα, η τράπεζα προσφέρει στον πελάτη πρόσθετα οφέλη: υψηλότερα επιτόκια, μπόνους κ.λπ. Στις περισσότερες περιπτώσεις, ωστόσο, οι κάτοχοι βιβλιαρίων δεν θέλουν αντικατάσταση και αυτό το είδος υπηρεσίας έντασης εργασίας εξακολουθεί να εφαρμόζεται από τις περισσότερες τράπεζες. Σε ένα περιβάλλον έντονου ανταγωνισμού για αποταμιεύσεις, η τραπεζική πρακτική έχει παρουσιάσει τα τελευταία χρόνια ορισμένους νέους τύπους καταθέσεων που παρέχουν στους πελάτες πρόσθετη άνεση και αυξάνουν τη ρευστότητα των κατατεθειμένων κεφαλαίων. Ένα παράδειγμα αυτού είναι οι λεγόμενοι λογαριασμοί ATC, επομένως, υπάρχουν λογαριασμοί ταμιευτηρίου από τους οποίους η τράπεζα μεταφέρει αυτόματα χρήματα στον τρέχοντα λογαριασμό του πελάτη, εάν υπάρξει υπερανάληψη.

Η ταχεία ανάπτυξη των καταθέσεων προκαθορίστηκε σε μεγάλο βαθμό από την έναρξη ισχύος του συστήματος υποχρεωτικής ασφάλισης καταθέσεων. Ο παράγοντας αυτός έπαιξε καθοριστικό ρόλο στην αποκατάσταση της εμπιστοσύνης των καταθετών στις τράπεζες. Στα τέλη Δεκεμβρίου 2005, τέθηκε σε ισχύ ο ομοσπονδιακός νόμος «για την ασφάλιση των καταθέσεων φυσικών προσώπων σε τράπεζες της Ρωσικής Ομοσπονδίας». Μέχρι σήμερα, 932 τράπεζες έχουν ήδη ενταχθεί στο σύστημα ασφάλισης καταθέσεων (DIS), έχοντας περάσει τη διαδικασία επιλογής της Κεντρικής Τράπεζας—σχεδόν όλες όσες ήθελαν να το κάνουν. Ο όγκος των κεφαλαίων στο Ταμείο Ασφάλισης Καταθέσεων ξεπέρασε τα 20 δισεκατομμύρια ρούβλια και δύο φορές από την ίδρυσή του η Υπηρεσία Ασφάλισης Καταθέσεων (DIA) έπρεπε ήδη να πληρώσει στους πολίτες τα χρήματα που τους εγγυάται ο νόμος - αυτό είναι το ενδιάμεσο αποτέλεσμα του έργου του συστήματος. Επιπλέον, το CER διαδραμάτισε σημαντικό ρόλο στην αποκατάσταση της εμπιστοσύνης στη ρωσική τράπεζα μετά την κρίση.

Αν συνοψίσουμε τα πλεονεκτήματα που απέκτησε το τραπεζικό σύστημα από την εισαγωγή ενός συστήματος κρατικών εγγυήσεων, μπορούμε να διακρίνουμε τρεις μακροοικονομικές επιπτώσεις. Το πρώτο είναι η αύξηση της κλίμακας της εισροής χρημάτων στις εμπορικές τράπεζες. Πέρυσι, οι ρωσικές τράπεζες αύξησαν τον όγκο των κεφαλαίων που προσέλκυσαν για καταθέσεις σε ρούβλια και ξένα νομίσματα κατά 44,2% - έως και 3825,5 δισεκατομμύρια ρούβλια. Σχεδόν τα τρία τέταρτα από αυτά - 2.754,6 δισεκατομμύρια ρούβλια (δηλαδή σχεδόν 100 δισεκατομμύρια δολάρια) - ελήφθησαν από τράπεζες που συμπεριλήφθηκαν στο DIS. «Το 2004 υπήρξε μια αποτυχία, μια επιβράδυνση των ρυθμών ανάπτυξης, αλλά τώρα οι καταθέσεις έχουν φτάσει ξανά στους ρυθμούς ανάπτυξης που είχαν την περίοδο πριν από το πρόβλημα.

Το δεύτερο μακροοικονομικό αποτέλεσμα της εισαγωγής των CER είναι η απότομη όξυνση του ανταγωνισμού και ο αγώνας για καταθέτες μεταξύ μεγάλων και μεσαίων τραπεζών με σημαντική ενίσχυση των θέσεων των τελευταίων.

Μια άλλη τάση είναι η μείωση του μεριδίου αγοράς της Sberbank και το τέλος της βραχυπρόθεσμης τάσης που προέκυψε μετά την προβληματική κατάσταση του 2004, όταν η Sberbank κέρδισε πίσω σημαντικό μέρος της πελατείας της. Σήμερα αυτό το πλεονέκτημα έχει εξαφανιστεί και τον περασμένο χρόνο το μερίδιο των ιδιωτικών καταθέσεων στη Sberbank μειώθηκε από 60 σε 54%.

2.2 Χαρακτηριστικά της ανάλυσης της δομής των αντληθέντων κεφαλαίων

Για την ανάλυση της δομής των αντληθέντων κεφαλαίων, χρησιμοποιούνται συγκριτική ποιοτική ανάλυση και ποσοτική ανάλυση.

Μια συγκριτική ποιοτική ανάλυση της δομής των αντληθέντων κεφαλαίων πραγματοποιείται από πελάτες και όρους, η οποία καθιστά δυνατό τον προσδιορισμό από ποιους τομείς της οικονομίας και για ποια περίοδο προσελκύονται κεφάλαια στην τράπεζα.

Η ποσοτική ανάλυση της δομής των αντληθέντων κεφαλαίων συνίσταται στον προσδιορισμό του μεριδίου κάθε υποομάδας. Μια τέτοια ανάλυση μας δίνει τη δυνατότητα να εντοπίσουμε το ρόλο κάθε οικονομικής σύμβασης στην ανάπτυξη των παθητικών λειτουργιών της τράπεζας.

Χρησιμοποιώντας μεθόδους συγκριτικής ανάλυσης παθητικών συναλλαγών, εντοπίζουμε τις αλλαγές στον όγκο αυτών των συναλλαγών και προσδιορίζουμε τον αντίκτυπό τους στη ρευστότητα της τράπεζας.

Για την ανάλυση της βάσης πόρων, το ποσό των κεφαλαίων που συγκεντρώθηκαν υπολογίζεται από την αρχή κάθε τριμήνου και επιπλέον, στο τέλος του έτους.

Τα δεδομένα που ελήφθησαν μας επιτρέπουν να αξιολογήσουμε τη δυναμική των προσελκυσμένων κεφαλαίων από μια εμπορική τράπεζα και να βγάλουμε τα απαραίτητα συμπεράσματα: είτε μια εμπορική τράπεζα ακολουθεί μια επιθετική πολιτική και προσπαθεί να αυξήσει απότομα τον όγκο των εργασιών της, είτε ακολουθεί μια πολιτική μέτρια ανάπτυξη.

Η ανάλυση της δομής των προσελκυόμενων κεφαλαίων μας επιτρέπει να αξιολογήσουμε τη σημασία κάθε πηγής για την τράπεζα και τη δυναμική τους, προσδιορίζοντας έτσι την έκθεση της τράπεζας σε διάφορους τύπους τραπεζικών κινδύνων. Εάν τα διατραπεζικά δάνεια κυριαρχούν μεταξύ των κεφαλαίων που αντλούνται, τότε σε συνθήκες πληθωρισμού η τράπεζα εξαρτάται επικίνδυνα από την κατάσταση της αγοράς.

Τα τρέχοντα κεφάλαια δεν είναι μόνο το πιο νομισματικό, αλλά και το πιο απρόβλεπτο μέσο, επομένως ο υψηλός τους ρόλος αποδυναμώνει τη ρευστότητα της τράπεζας και ως εκ τούτου δεν επιτρέπει στην τράπεζα να διεξάγει εξαιρετικά κερδοφόρες πράξεις.

Η ξένη πρακτική για την αξιολόγηση της σταθερότητας των υποχρεώσεων ταξινομεί τους ακόλουθους πόρους ως σταθερές πηγές:

Υπόλοιπα διακανονισμού και τρεχούμενων λογαριασμών.
Λογαριασμοί ζήτησης.
Λογαριασμοί ταμιευτηρίου.
Προθεσμιακές καταθέσεις μικρής ονομαστικής αξίας.
Πιστοποιητικά κατάθεσης έως 100 χιλιάδες δολάρια (όριο ασφαλιστικής ευθύνης).

Οι μη μόνιμοι (ασταθεροί) πόροι περιλαμβάνουν:

Μεσιτικές καταθέσεις;
Πιστοποιητικά κατάθεσης άνω των 100 χιλιάδων δολαρίων.
Καταθέσεις Χρηματαγοράς.

Η σύγχρονη δομή της βάσης πόρων των εμπορικών τραπεζών, κατά κανόνα, χαρακτηρίζεται από ένα μικρό μερίδιο των ιδίων κεφαλαίων τους. Σε χώρες με ανεπτυγμένες σχέσεις αγοράς, το μερίδιο των ιδίων κεφαλαίων στη σύνθεση των πόρων καθορίζεται από 15-20%, γεγονός που καθιστά δυνατή τη διασφάλιση της επαρκής σταθερότητας των τραπεζών και της βιωσιμότητάς τους. Το ίδιο κεφάλαιο στη σύνθεση των πόρων των ρωσικών τραπεζών δεν υπερβαίνει το 10%.

Το μεγαλύτερο μέρος των πόρων των τραπεζών σχηματίζεται από δανειακά κεφάλαια, τα οποία καλύπτουν από 80 έως 90% της συνολικής ανάγκης σε κεφάλαια για την πραγματοποίηση ενεργών τραπεζικών εργασιών. Το μέγιστο ποσό των κεφαλαίων που συγκεντρώνονται εξαρτάται από το ίδιο κεφάλαιο της τράπεζας. Σε διάφορες χώρες υπάρχουν διαφορετικά πρότυπα για την αναλογία μεταξύ του μετοχικού κεφαλαίου και των δανειακών κεφαλαίων. Αυτά τα πρότυπα κυμαίνονται από μια αναλογία 1:10 έως 1:100. Για παράδειγμα, στην Ελβετία αυτή η αναλογία είναι 1:12 και στην Ιαπωνία είναι 1:83.

ΣΥΜΠΕΡΑΣΜΑ

Άρα, με τον όρο παθητική εννοούμε τέτοιες εργασίες τραπεζών, με αποτέλεσμα να υπάρχει αύξηση των κεφαλαίων που διατηρούνται σε παθητικούς λογαριασμούς ή ενεργητικούς-παθητικούς λογαριασμούς ως προς το πλεόνασμα των υποχρεώσεων έναντι των περιουσιακών στοιχείων.

Υπάρχουν 4 μορφές παθητικής λειτουργίας των εμπορικών τραπεζών:

πρωτογενής έκδοση τίτλων·
εκπτώσεις από τα τραπεζικά κέρδη για σχηματισμό ή αύξηση κεφαλαίων·
δάνεια και δάνεια που λαμβάνονται από άλλα νομικά πρόσωπα
καταθετικές εργασίες.

Οι παθητικές λειτουργίες επιτρέπουν στις τράπεζες να προσελκύουν κεφάλαια που βρίσκονται ήδη σε κυκλοφορία. Νέοι πόροι δημιουργούνται από το τραπεζικό σύστημα ως αποτέλεσμα ενεργών πιστωτικών πράξεων. Με τη βοήθεια των δύο πρώτων μορφών παθητικών πράξεων δημιουργείται η πρώτη μεγάλη ομάδα πιστωτικών πόρων - ίδιοι πόροι. Οι ακόλουθες δύο μορφές παθητικών λειτουργιών δημιουργούν τη δεύτερη μεγάλη ομάδα πόρων - δανεικούς ή προσελκυσμένους πιστωτικούς πόρους. Οι ίδιοι πόροι της τράπεζας είναι τραπεζικά κεφάλαια και στοιχεία ισοδύναμα με αυτό. Ο ρόλος και το ύψος του μετοχικού κεφαλαίου των εμπορικών τραπεζών είναι ιδιαίτερα συγκεκριμένο, καθώς διαφέρει από τις επιχειρήσεις και τους οργανισμούς που ασχολούνται με άλλους τύπους δραστηριοτήτων, καθώς οι τράπεζες καλύπτουν λιγότερο από το 10% της συνολικής ανάγκης για κεφάλαια με δικά τους κεφάλαια. Συνήθως, το κράτος ορίζει για τις τράπεζες μια ελάχιστη αναλογία μεταξύ των δικών τους και των δανειακών πόρων.

Η σημασία των ιδίων πόρων της τράπεζας έγκειται πρώτα απ' όλα στη διατήρηση της σταθερότητάς της. Στο αρχικό στάδιο της δημιουργίας μιας τράπεζας, τα ίδια κεφάλαια είναι αυτά που καλύπτουν τα κύρια έξοδα, χωρίς τα οποία η τράπεζα δεν μπορεί να ξεκινήσει τις δραστηριότητές της. Χρησιμοποιώντας δικούς τους πόρους, οι τράπεζες δημιουργούν τα αποθεματικά που χρειάζονται. Τέλος, οι ίδιοι πόροι είναι η κύρια πηγή επένδυσης σε μακροπρόθεσμα περιουσιακά στοιχεία. Η δομή του μετοχικού κεφαλαίου των διαφόρων τραπεζών είναι ετερογενής.

ΚΑΤΑΛΟΓΟΣ ΧΡΗΣΙΜΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΠΗΓΩΝ

Τραπεζική / Επιμέλεια V.I. Kolesnikova, L.P. Krolivetskoy M., Οικονομικά και Στατιστική. - 2005. - 231 σελ.
Beloglazova G.N. Χρήματα, πίστωση, τράπεζες: Εγχειρίδιο για τα πανεπιστήμια. Μ.: Yurayt-Izdat, 2006. - 158 σελ.
Joseph F. Sinkey. Χρηματοοικονομική διαχείριση σε εμπορικές τράπεζες / μεταφρ. από τα Αγγλικά - Μ., 2004. - 733 σελ.
Zhukov E.F., Maksimova L.M. Τράπεζες και τραπεζικές εργασίες. Μ., Οικονομικά και Στατιστική, 2005. - 342 σελ.
Kozlov A.I. Χρήματα, πίστωση, τράπεζες: σημειώσεις διάλεξης. - N.Novgorod: NIMB, 2003. - 278 σελ.
Lavrushin O.I., Mamonova I.D. ΤΡΑΠΕΖΙΚΕΣ ΕΡΓΑΣΙΕΣ. Μ., Τράπεζες και χρηματιστήρια. - 2000. - 334 σελ.
Sviridov O.Yu. Χρήματα, πίστωση, τράπεζες: Εγχειρίδιο. - M: ICC "MarT", 2004. - 480 p.

Οι παθητικές λειτουργίες μιας εμπορικής τράπεζας είναι οι δραστηριότητες της τράπεζας να συσσωρεύει δικά της και δανεισμένα κεφάλαια για το σκοπό της τοποθέτησής τους.

Ο σκοπός των εργασιών της εμπορικής τράπεζας είναι ο ακόλουθος:

παροχή πόρων για τις δραστηριότητες της τράπεζας·

σχηματισμός πρόσθετων πηγών κεφαλαίων για παραγωγική χρήση στην οικονομία·

αύξηση του εισοδήματος φυσικών και νομικών προσώπων που λαμβάνουν τραπεζικούς τόκους καταθέσεων·

αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της τράπεζας·

δημιουργία αποθεματικών κεφαλαίων για την ασφάλιση τραπεζικών εργασιών.

Παθητικές Λειτουργίες- ενέργειες κινητοποίησης κεφαλαίων, συγκεκριμένα: προσέλκυση δανείων, καταθέσεων (καταθέσεις, αποταμιεύσεις), λήψη δανείων από άλλες τράπεζες, έκδοση ιδίων τίτλων. Τα κεφάλαια που λαμβάνονται ως αποτέλεσμα παθητικών εργασιών αποτελούν τη βάση των άμεσων τραπεζικών δραστηριοτήτων. Ενεργές πράξεις – πράξεις τοποθέτησης κεφαλαίων. Ως αποτέλεσμα των ενεργών εργασιών, οι τράπεζες λαμβάνουν χρεωστικούς τόκους, οι οποίοι θα πρέπει να είναι υψηλότεροι από τους πιστωτικούς τόκους που καταβάλλονται από την τράπεζα για παθητικές πράξεις. κέρδος προκύπτει επίσης από προμήθειες για τραπεζικές υπηρεσίες).

Βασικές Παθητικές Λειτουργίεςεμπορική τράπεζα - κατάθεση.

Οι παθητικές συναλλαγές περιλαμβάνουν επίσης διάφορες συναλλαγές αποταμίευσης. Οι καταθέσεις ταμιευτηρίου χρησιμεύουν για τη συσσώρευση κεφαλαίων πελατών, για τις οποίες εκδίδεται πιστοποιητικό στον πελάτη (οι παθητικές εργασίες μιας εμπορικής τράπεζας περιλαμβάνουν:

δημιουργία και αύξηση μετοχικού κεφαλαίου μέσω εκπτώσεων από τα κέρδη.

έκδοση τίτλων και τοποθέτησή τους στην ελεύθερη αγορά·

καταθετικές εργασίες·

διατραπεζικά δάνεια στην εγχώρια και ξένη αγορά (Εικ. 74).

Αναμεταξύ καταθετικές εργασίες Διακρίνονται οι ακόλουθες ομάδες:

καταθέσεις όψεως·

προθεσμιακές καταθέσεις και καταθέσεις ταμιευτηρίου.

Ενεργός λειτουργία των τραπεζών - πρόκειται για πράξεις έκδοσης (τοποθέτησης) διαφόρων ειδών δανείων. Ο πιο συνηθισμένος τύπος πίστωσης που εκδίδουν οι τράπεζες είναι ένα βραχυπρόθεσμο δάνειο σε οικονομικούς παράγοντες, συνήθως για τη χρηματοδότηση της αγοράς αποθεμάτων. Το δάνειο αυτό μπορεί να εκδοθεί με ή χωρίς πραγματική εξασφάλιση, αλλά σε κάθε περίπτωση, για την απόκτησή του, είναι απαραίτητο να υπάρχουν αναφερόμενα οικονομικά έγγραφα που χαρακτηρίζουν την οικονομική θέση του δανειολήπτη, ώστε η τράπεζα να μπορεί ανά πάσα στιγμή να εκτιμήσει την πιθανότητα έγκαιρης αποπληρωμή του δανείου.

16 Διοικητική δομή εμπορικής τράπεζας

Η οργανωτική δομή μιας εμπορικής τράπεζας μπορεί να εξεταστεί από δύο οπτικές γωνίες. Από τη μία πλευρά, είναι ένα σύστημα μετάδοσης εντολών από ανώτερες αρχές σε κατώτερες. Από την άλλη πλευρά, λειτουργεί ως σύστημα κατανομής των εξουσιών μεταξύ των αρχών. Καθορίζει το δυναμικό εσωτερικής σύγκρουσης της τράπεζας που σχετίζεται με πιθανές διασταυρώσεις των τομέων αρμοδιοτήτων διαφόρων διαχειριστικών οντοτήτων. Η ταχύτητα της ροής πληροφοριών και το επίπεδο της δυνατότητας σύγκρουσης εξαρτώνται πρωτίστως από την οργανωτική δομή διαχείρισης που θα επιλεγεί.

Προκειμένου οι συνδέσεις μεταξύ των στοιχείων, που είναι μονάδες και εργαζόμενοι, να μην είναι τυχαίες, αλλά εύρυθμες και στοχευμένες, πρέπει να ρυθμιστεί η σχέση εξάρτησης ή υποταγής μεταξύ του αντικειμένου και του υποκειμένου της οργανωτικής δομής, η οποία καθορίζεται από το κατανομή λειτουργιών (καταμερισμός εργασίας).

Από αυτό προκύπτει ότι η αποτελεσματικότητα οποιασδήποτε διαδικασίας - η αξιοπιστία, η αποδοτικότητα, η παραγωγικότητά της - εξαρτάται άμεσα από την ποιότητα και την επάρκεια της οργανωτικής δομής της τράπεζας σε εξωτερικές και εσωτερικές αλλαγές, δηλ. από την κατανομή της ευθύνης για την εκτέλεση των λειτουργιών της τράπεζας μεταξύ των τμημάτων και των καθηκόντων μεταξύ των εργαζομένων, την εξουσία λήψης στρατηγικών, τακτικών και επιχειρησιακών αποφάσεων.

Ας δούμε τώρα την ταξινόμηση των οργανωτικών δομών των εμπορικών τραπεζών. Υπάρχουν δύο κύριες κατηγορίες οργανωτικών δομών: μηχανιστικές και οργανικές. Παρά το γεγονός ότι αυτή η διαίρεση είναι καθιερωμένη και γενικά αποδεκτή, υπάρχουν και άλλα ονόματα για τις κατονομαζόμενες τάξεις. Για παράδειγμα, γραφειοκρατικές και προσαρμοστικές δομές. Σε αυτή την εργασία, θα χρησιμοποιήσουμε τους ορισμούς «μηχανιστική» και «οργανική» για να ονομάσουμε κατηγορίες οργανωτικών δομών.

Η διοικητική δομή μιας τράπεζας περιλαμβάνει λειτουργικά τμήματα και υπηρεσίες, ο αριθμός των οποίων καθορίζεται από το οικονομικό περιεχόμενο και τον όγκο των εργασιών που εκτελεί η τράπεζα, οι οποίες αντικατοπτρίζονται στην Άδεια άσκησης τραπεζικών δραστηριοτήτων της τράπεζας Η δομή μιας εμπορικής τράπεζας περιλαμβάνει τα ακόλουθα τμήματα και υπηρεσίες:

διαχείριση καταθέσεων και καταθέσεων·

διαχείριση συναλλαγών σε μετρητά·

διαχείριση εξυπηρέτησης πελατών·

Τμήμα Λογιστικής και Αναφορών·

Τμήμα εσωτερικού ελέγχου·

διαχείριση νομίσματος?

νομική διαχείριση·

διαχείριση πίστωσης?

διαχείριση επενδύσεων;

Τμήμα Κινητών Αξιών και Χρηματοοικονομικών Υπηρεσιών Τραπεζών.

Τμήμα μάρκετινγκ;

διαχείριση εργασιών με το δίκτυο καταστημάτων της τράπεζας·