El Comité de Política Laboral y Social de la Duma Estatal propone introducir una "deducción de vivienda para niños" a nivel federal, cuando, a expensas de los fondos estatales, no solo se subsidia la tasa de interés de la hipoteca, sino que también se paga parte del préstamo principal en relación con el nacimiento de un segundo hijo y los hijos subsiguientes. Así lo dijo la jefa del comité Olga Batalina.
La idea de los diputados ya ha sido apoyada por la Asociación de Bancos Regionales de Rusia. Pavel Astakhov, Comisionado para los Derechos del Niño bajo la presidencia de Rusia, también recomendó que se adopte.
Normas similares operan en algunas regiones de Rusia: por ejemplo, el jefe de Mordovia, Vladimir Volkov, sugirió que los autores de la idea de una deducción federal de vivienda estudien la experiencia de la república. En Mordovia, las familias con la llegada de un cuarto hijo están completamente exentas de pagar un préstamo hipotecario tomado previamente.
La deuda crece a un ritmo récord
Según United Credit Bureau, que almacena datos sobre 63 millones de prestatarios, el volumen de deuda hipotecaria vencida en Rusia aumentó de 83 a 132 mil millones de rublos entre enero de 2015 y enero de 2016. Estas cifras son comparables a la dinámica de los créditos de consumo y automóvil, donde la deuda crece en las mismas proporciones.
Los rusos prefieren no tomar nuevos préstamos para vivienda todavía. La mayoría de nuestros conciudadanos no planea comprar una vivienda en los próximos tres años, según muestran los datos de la encuesta Agencia Nacional investigación financiera (NAFI). Además, si en 2013 había el 67% de esas personas, entonces a fines de 2015, ya era el 83%. Sin embargo, entre los que todavía van a resolver el problema de la vivienda, ha aumentado la proporción de los que planean contratar una hipoteca. La proporción de prestatarios potenciales aumentó del 18 % en febrero al 42 % en diciembre de 2015. Otro 6% está listo para obtener un préstamo de consumo para comprar una casa.
Los estudios muestran que la composición por edades de las personas que planean sacar una hipoteca también ha cambiado: hace solo un año, los jóvenes menores de 25 años pensaban en esto con más frecuencia que otros, pero hoy en día se les pasa por alto: personas de 25 a 34 años. Tales - 62% del número total de posibles hipotecas.
Los diputados están tratando de protegerse
La iniciativa de deducción de vivienda para niños no es la primera en una campaña para combatir la deuda creciente. En marzo de 2016, se aprobó un proyecto de ley para limitar el monto de la multa por pagos hipotecarios atrasados. El monto máximo de la penalidad acumulada no puede exceder el 20% anual (si se devengan intereses sobre el monto del préstamo por el período de incumplimiento) o el 0,1% del monto de la deuda vencida por cada día de incumplimiento de la obligación (si no se devengan intereses sobre el el monto del préstamo por el período de violación) - por analogía con la ley de crédito al consumo.
Además, en 2016, el Fondo de Pensiones de Rusia devolvió el derecho a los accionistas de cooperativas de vivienda a reembolsar préstamos utilizando certificados de capital de maternidad.
Los expertos dudan de que las deducciones de vivienda para los niños conduzcan a una mejora significativa en la calidad de vida de las familias, ya que esta decisión no aborda las causas profundas.
“Tendremos apartamentos de una habitación superpoblados con familias de bajos ingresos, aunque, por supuesto, subiremos la tasa de natalidad. Es necesario contar literalmente cada rublo invertido y el rublo en la salida para comprender si será beneficioso para la sociedad, el estado y las familias individuales ”, dice Dmitry Kipa, director del departamento de banca de inversión de QB Finance.
Los atrasos aumentan debido a que el desempleo aumenta, los salarios acumulados disminuyen, los precios aumentan y el rublo se deprecia, recuerda el experto. Según él, los indicadores reales de endeudamiento hipotecario son superiores a los oficiales, ya que estos últimos no tienen en cuenta los préstamos informales, los microcréditos y otras alternativas a las hipotecas tradicionales.
Todos conocemos el programa de capital de maternidad, cuando el estado proporciona a los padres 453,026 rublos para el nacimiento de un segundo hijo. Puede gastarlos en tres años pagando una hipoteca, comprando un apartamento con sus propios fondos o un automóvil. El programa ha estado funcionando durante 10 años y debe finalizar en 2016. Por supuesto, se extenderá por uno o dos años, pero al final se cerrará por completo. Desafortunadamente, el Ministerio de Finanzas calculó y llegó a la conclusión de que fracasó por completo.
La razón es simple: los padres que planeaban tener un segundo hijo simplemente aceleraron el proceso tratando de ingresar al programa, es decir, habrían tenido hijos sin dinero, es cuestión de tiempo. Y quien no quiso, no quiso. Al menos esa es la explicación que da el gobierno en su informe.
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No será posible recortar abruptamente el programa, muchos ciudadanos tienen una actitud negativa hacia esto y expresan su descontento. Es difícil que la gente tenga en cuenta y crea en la falta de rentabilidad del programa y los cálculos de los expertos. La mayoría de la gente piensa que se debe dar dinero a las madres, punto. Si esto es correcto o no, cada uno decide por sí mismo, pero en cualquier caso, tendrás que crear una alternativa. A ver qué proponen los diputados.
Deducción de vivienda al nacimiento de un hijo o lo que sustituirá al capital de maternidad
Una deducción de vivienda al nacer un niño es una nueva dirección que ahora se está desarrollando activamente. Las familias jóvenes no tienen suficientes viviendas, en la mayoría de los casos tampoco pueden obtener una hipoteca. Especialmente en ciudades importantes donde los bienes raíces valen una fortuna.
Cuando nace un hijo, el Estado asumirá parte de las obligaciones de pago de la deuda, aunque sea el primero de la familia. Recordemos que el capital de maternidad se emite al nacer un segundo hijo.
Si nace un segundo hijo, los fondos del presupuesto se utilizarán nuevamente para pagar la hipoteca, etc. Naturalmente, esto es peor que el capital de maternidad, resulta que las familias se verán obligadas a pedir un préstamo. Por ejemplo, la familia Apartamento de estudio el capital de maternidad le permite cambiarlo por un apartamento de dos habitaciones (no tenemos en cuenta la región de Moscú y San Petersburgo). ¿Y ahora se exigirá una hipoteca para el intercambio y no se sabe si la darán o no? Y, en general, simplemente puede encontrarse en deudores.
Asimismo, en el marco del programa, se prevé construir viviendas de alquiler con la participación de grandes organizaciones para sus empleados y cooperativas de vivienda. Pero nuevamente, esto no resolverá el problema, una parte más pequeña de la población del país vive en grandes ciudades donde existen tales empresas. ¿Y los que viven en pequeños pueblos o aldeas? Después de todo, la mayoría de estas personas...
Los diputados confían en que la promoción de la ley de la deducción habitacional al nacer, operará por algún tiempo a la par del programa de capital de maternidad. En este caso, será de gran ayuda para los padres. Pero la crisis del país y ahora con mucha dificultad aprobó la continuación, que tan poca gente pasó y recibió un subsidio. Pero esperemos a ver...
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La deducción fiscal es el único concepto que no está en el Código Tributario. Su mecanismo permite caracterizarlo de la siguiente manera:
Deducción de impuestos: una cantidad permitida por la ley que reduce la cantidad de ingresos (base imponible) a partir de la cual se calcula el impuesto sobre la renta individuos(impuestos personales). Si una persona tiene derecho a una deducción de impuestos, entonces paga una cantidad menor de impuestos.
Por primera vez, las deducciones fiscales se introdujeron en 2001, aunque el impuesto sobre la renta en sí apareció en Rusia en 1812. En 2018, el pagador puede acogerse a las siguientes deducciones fiscales (todas, una o varias):
- estándar (artículo 218 coronas noruegas);
- sociales (artículo 219 NK);
- propiedad (artículo 220 coronas noruegas);
- profesional (artículo 221 NK);
- inversión (artículo 219.1 del Código Fiscal de la Federación Rusa).
Quién puede obtener una deducción de impuestos
Para entender quién tiene derecho a una deducción fiscal, vayamos a los artículos 207, 208 del Código Tributario y veamos quién es contribuyente del IRPF para qué tipos de ingresos. Todas las personas físicas que residen en el territorio de la Federación de Rusia y reciben ingresos dentro o fuera del país se reconocen como contribuyentes del impuesto sobre la renta. Entonces, bajo ciertas condiciones, pueden contar con deducciones fiscales.
El Código Fiscal tiene el concepto de residente fiscal, según el cual una persona es reconocida como tal si vive en Rusia por más de 183 días continuamente durante todo el año. Estos días no deben ser interrumpidos por viajes cortos de una persona fuera del país para tratamiento, capacitación o trabajo en campos costa afuera.
Cualquier persona física que no cumpla esta condición no puede ser reconocida como contribuyente del IRPF, por lo que no tiene derecho a deducciones.
deducción fiscal por hijos
Las deducciones fiscales estándar incluyen dos grupos principales: deducciones para usted y. Tal mecanismo de tributación puede atribuirse a un método indirecto de implementación de la política social del país. Recordemos que en 2001 el nuevo Código Tributario reemplazó el sistema progresivo de tributación de la renta personal. Y ahora hay una tasa impositiva única para todos: 13 % . Pero hay un grupo socialmente desprotegido de ciudadanos y una categoría de personas que necesitan soporte adicional estados Esto se realiza en parte a través del mecanismo de deducciones estándar.
La deducción fiscal por hijos es un caso especial de ello. Para un empleado, la deducción fiscal por hijo en 2018 tiene los siguientes tamaños:
- en el primero y segundo 1400 frotar. para cada uno de ellos;
- en el tercero y siguientes 3000 frotar. por cada tercer hijo y subsiguientes;
- si el niño es discapacitado 12000 rublos (6000 frotar. para tutores, fideicomisarios, padres adoptivos).
Las características de la aplicación de la deducción por hijos son las siguientes:
- los niños no han llegado a la edad 18 años o 24 años de edad, pero deben ser estudiantes de tiempo completo, estudiantes graduados, residentes, pasantes, estudiantes y cadetes;
- grupo I, II establecido;
- el ingreso total de los padres no excedió 350 mil rublos;
- cada padre recibe una deducción;
- la deducción es declarativa.
¡Importante! La deducción por hijo discapacitado se compone de cantidades por dos motivos: el orden de nacimiento y la presencia de una discapacidad.
La ley permite que uno de los padres reciba deducción doble si el otro progenitor se niega a recibirlo. Los padres solteros inicialmente tienen este derecho.
Si sucedió que no presentó una solicitud de deducción por hijo al departamento de contabilidad, puede obtenerla a través de oficina de impuestos.
deducción fiscal por educación
El siguiente más popular es social. Con él, puede reembolsar parte de los costos incurridos para su educación. Asimismo, esta deducción se debe a los padres que hayan aportado fondos en virtud de un contrato para la prestación de servicios educativos remunerados a sus hijos menores de 24 años de edad.
Otras personas que pagan por la educación tienen un poco menos. Así, el tutor o custodio recibe una deducción por el pago de la educación de los hijos menores de 18 años, siempre que educación a tiempo completo y no más de 50 mil rublos. un año para cada niño. Esta cantidad es compartida por ambos padres. Y si quieren compartir los gastos entre ellos, entonces la deducción para cada uno será 25 mil rublos.
Los hermanos o hermanas pueden solicitar una deducción social si pagaron la educación de hermanas o hermanos antes de cumplir los 24 años y en educación a tiempo completo.
Los padres pueden reembolsar los siguientes gastos:
- pago por preescolar adicional y;
- pago por círculos educativos pagados y estudios.
Lo principal es que institución educativa o un empresario individual licencia para prestar servicios educativos.
¡Importante! La deducción fiscal por su educación no puede exceder 120 mil rublos por año si el contribuyente no hizo uso de otras deducciones sociales. No hay límite en el monto de la deducción por educación de los hijos, que se proporciona a los padres.
deducción fiscal por tratamiento
Otra deducción social de uso frecuente es para tratamiento. Incluye el monto pagado por el contribuyente al recibir servicios médicos pagados o adquirir medicamentos:
- por ellos mismos;
- cónyuge (esposa);
- padres;
- niños menores de 18 años.
La principal condición para el reembolso de los costes del tratamiento es encontrar servicio médico en la lista aprobada por el Gobierno. El costo de los medicamentos se compensa si se compraron con receta médica escrita en un formulario especial y están incluidos en la lista aprobada por el Gobierno.
Al igual que con la educación instituciones medicas, la prestación de servicios pagados debe tener una licencia para realizar una actividad específica. El importe gastado en el tratamiento está incluido en el importe total de la deducción social, que no puede exceder 120 mil rublos en el año.
Al comprar un apartamento
La deducción del impuesto predial corresponde al contribuyente en 4 casos:
- venta de propiedad;
- obtener el valor de redención de los terrenos y bienes confiscados;
- compra de inmuebles residenciales y lotes de viviendas individuales;
- reembolso de los intereses de los préstamos inmobiliarios.
El importe de las deducciones fiscales
¿Cómo determinar el monto de la deducción que corresponde al contribuyente?
Considerar instrucciones paso a paso:
- Determinar a qué grupo pertenece para clarificar el marco legislativo.
- Consulta los límites de deducción establecidos para un año de facturación:
- el estándar se aplica a un niño hasta que el ingreso total exceda los 350 mil rublos;
- el monto de todas las deducciones sociales no puede ser superior a 120 mil por año, con excepción de la educación de los hijos;
- propiedad para la compra de un apartamento para transacciones antes del 01/01/2016 - 1 millón de rublos, para transacciones posteriores al 01/01/2016 - 2 millones de rublos, por intereses pagados - 3 millones de rublos.
Encuentre el monto total de todas las deducciones adeudadas y multiplíquelo por 13%. Esta será la cantidad de impuestos que el pagador recibirá de vuelta del presupuesto.
¿Qué documentos se necesitan para recibir una deducción de impuestos?
Para recibir una deducción fiscal, el contribuyente presenta ante el IFTS:
- declaración completa 3-NDFL;
- certificado de ingresos 2-NDFL;
- solicitud de devolución del IRPF;
- un paquete de documentos que confirman la información sobre los gastos.
para cada tipo documentos de declaración de impuestos difieren en composición.
Sobre el educación suplemento:
- copia del contrato de prestación de servicios educativos remunerados;
- copias de recibos de pago;
- una copia del certificado de nacimiento del niño (si el pago de su educación);
- una copia de su certificado de nacimiento (si un hermano o hermana pagó por la educación).
Sobre el tratamiento suplemento:
- certificado de pago de servicios médicos;
- una receta en el formulario N 107-1 / y con un sello "Para las autoridades fiscales de la Federación Rusa, TIN del contribuyente";
- una copia del contrato de prestación de servicios médicos pagados;
- copias de recibos de pago (opcional);
- una copia certificada de la licencia de la institución educativa;
- una copia del certificado de nacimiento del niño (si el pago por su tratamiento);
- una copia del certificado de matrimonio (si paga por un cónyuge);
- una copia de su certificado de nacimiento (si paga por los padres).
Cómo obtener una deducción de impuestos comprar un apartamento? Agregue el paquete general de documentos:
- una copia del contrato de venta registrado;
- una copia de un extracto de la USRN;
- una copia del recibo de pago del vendedor u otro documento que confirme los gastos incurridos;
- una copia del contrato bancario y un certificado del banco sobre los intereses pagados (al comprar con una hipoteca).
En una relación deducción por hijo un paquete de documentos generalmente se envía al departamento de contabilidad de la organización, pero también es válido para presentar una declaración ante la autoridad fiscal:
- declaración;
- una copia del acta de nacimiento del niño (hasta los 14 años);
- copia del pasaporte (mayores de 14 años);
- certificado de institución educativa indicando la forma de educación (mayores de 18 años).
3-NDFL para deducción de impuestos
La Declaración 3-NDFL consta de varias secciones. Para cualquier deducción fiscal, el contribuyente llena:
- pagina del titulo;
- sección 1 "Información sobre los montos del impuesto a pagar (recargo) al presupuesto/reembolsable del presupuesto";
- el apartado 2 "Cálculo de la base imponible y del importe del impuesto sobre la renta gravado a la tasa";
- Hoja A "Ingresos de fuentes en la Federación Rusa".
Para calcular una deducción específica, necesitará hojas:
- D1 "Cálculo de la propiedad deducciones fiscales sobre gastos de nueva construcción o adquisición de objetos inmuebles”;
- D2 "Cálculo de las deducciones del impuesto predial sobre los ingresos por enajenación de bienes inmuebles y derechos de propiedad";
- E1. Cálculo de las deducciones fiscales estándar y sociales.
El formulario de declaración se puede completar de varias maneras:
- personalmente a mano;
- utilizando el PPO "Declaración 2017";
- en cuenta personal en el sitio web del Servicio Federal de Impuestos de Rusia.
Las reglas para el llenado del formulario están establecidas por Orden del Servicio de Impuestos Federales de fecha 24 de diciembre de 2014 No. ММВ-7-11 / [correo electrónico protegido]
¿Dónde aplicar?
Se presenta la Declaración 3-NDFL con un paquete de documentos:
- en el MFC (si dicho servicio está disponible);
- en el IFTS en el lugar de registro en papel o en formato electrónico;
- los documentos también se pueden enviar por correo certificado por correo ruso.
¡Importante! Una persona puede recibir una deducción social y de propiedad en el trabajo, pero antes de eso aún tendrá que presentar documentos a la autoridad fiscal (excepto la declaración 3-NDFL y el certificado 2-NDFL). Después de verificarlos, recibirá un aviso de impuestos y se los entregará al departamento de contabilidad. Después de eso, la cantidad indicada en el aviso fiscal simplemente no se retendrá de su salario.
¿Cuántas veces puedo reclamar una deducción fiscal?
Deducciones fiscales: las deducciones estándar y sociales pueden ser utilizadas por el contribuyente todos los años. Pero la propiedad para la compra de un apartamento se proporciona tantas veces como el monto total de su uso no exceda los 2 millones de rublos.
¿Cómo obtener una deducción fiscal?
Echemos un vistazo a las instrucciones paso a paso sobre cómo obtener una deducción de impuestos:
- Recoge un paquete de documentos.
- Rellene la declaración 3-NDFL.
- Presentar documentos al IFTS.
- La auditoría de escritorio dura hasta 3 meses.
- Después de una decisión positiva autoridades fiscales dentro de un mes, el dinero se transfiere a la cuenta del pagador.
Una familia que ha tomado un préstamo hipotecario debe tener la oportunidad de cancelar parte de la deuda en el momento del nacimiento de un hijo. Además, cuantos más hijos, mayor es la deducción. La idea, expresada por "RG", fue apoyada por el Comisionado para los Derechos del Niño Pavel Astakhov.
“La familia del recién nacido necesita vivienda más que otras”, escribió en Twitter. Según Astakhov, es posible utilizar la experiencia positiva ya existente de las regiones, cuando en el nacimiento de dos hijos, el interés de las hipotecas se reduce en un 50 por ciento, y en el nacimiento de un tercero, en un 100 por ciento.
Hay otros esquemas también. En Mordovia, por ejemplo, cuando nace un tercer hijo, se "perdona" a los padres el 30 por ciento de la deuda hipotecaria restante, y cuando nace un cuarto hijo, se puede cancelar todo el préstamo. En Tatarstán, las familias que han utilizado un préstamo hipotecario social reciben un subsidio gratuito para pagar parte de la deuda, equivalente a 18 metros cuadrados(pero no más que el monto total de la hipoteca impaga).
En la región de Tver, el 50 por ciento de la deuda se cancela con el nacimiento de tres o más bebés. Es decir, cada región hoy tiene derecho a establecer beneficios de forma independiente, centrándose en el espesor del erario local. Los diputados de la Duma estatal también proponen adoptar reglas uniformes para cancelar las deudas de todo el país.
Olga Batalina, jefa del Comité de Trabajo, Política Social y Asuntos de Veteranos de la Duma Estatal, habló sobre la idea de una "deducción de vivienda para niños" para RG. Quieren compensar la deuda hipotecaria a expensas de los fondos del Estado. Expertos entrevistados por RG apoyaron la idea: esto, según ellos, no solo resolverá problema de la vivienda sino también aumentar la tasa de natalidad en el país. Sin embargo, dudaron de que el presupuesto ruso retiraría dichos pagos en las difíciles condiciones económicas actuales. Casi cuatro millones de rusos tienen préstamos hipotecarios y se podrían gastar billones de rublos para pagar parte de la deuda.
Los gastos de tesorería se pueden reducir, dicen los expertos, pero para ello será necesario reducir el círculo de beneficiarios de las prestaciones: por ejemplo, para condonar deudas a padres de hasta 30 años o a quienes se acogieron a hipotecas con apoyo estatal.
Olga Batalina, Presidente del Comité de Trabajo, Política Social y Asuntos de Veteranos de la Duma Estatal de la Federación Rusa:
La propuesta de introducir una deducción por vivienda infantil nació en el foro del programa "Política Social Efectiva: Nuevas Soluciones", que tuvo lugar a finales de marzo. Uno de los temas de discusión en el foro fue el problema de proporcionar vivienda a las familias con niños, especialmente a las familias jóvenes. Actualmente, estas familias pueden resolver sus problemas de vivienda obteniendo un préstamo hipotecario preferencial al 12 por ciento anual bajo los programas de la Agencia de Préstamos Hipotecarios para la Vivienda.
En el foro, además de la tasa de interés reducida, se propuso introducir otra medida de apoyo para familias jóvenes con niños y llamarla "deducción de vivienda para niños". La esencia de la propuesta es que AHML reembolse parcialmente el monto principal del préstamo hipotecario en relación con el nacimiento de un hijo en la familia. En este caso, el nacimiento de cada hijo posterior permitiría a las familias pagar un préstamo hipotecario reducir significativamente los costos. La fuente de financiación de esta medida de apoyo serán los fondos de la Agencia de Crédito Hipotecario para la Vivienda.
La propuesta de una “deducción de vivienda para niños” fue apoyada por el Ministerio de Construcción y Vivienda y Servicios Públicos, AHML y fue incluida en la Resolución del Foro. En un futuro próximo, Rusia Unida, junto con las agencias autorizadas, comenzará un estudio detallado de esta propuesta y determinará los parámetros de una nueva medida para apoyar a las familias jóvenes".
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Los policías pueden ser incluidos en el sistema hipotecario militar. Sergei Arenin, miembro del Comité de Defensa y Seguridad del Consejo de la Federación, presentó una iniciativa correspondiente.
Alrededor de 130 familias con muchos niños en Vologda ya han recibido pagos en virtud del certificado de tierras. Recordemos que esta medida de apoyo fue iniciada por el gobernador Oleg Kuvshinnikov como una alternativa para asignar parcela. El viernes, los certificados de tierras fueron entregados solemnemente a 10 familias por el alcalde de Vologda, Sergey...
El tamaño promedio los préstamos hipotecarios en Rusia aumentaron un 18 por ciento durante el año y alcanzaron los 2,55 millones de rublos. Al mismo tiempo, los ingresos reales de los rusos no aumentaron durante el año.
La lista de solicitantes incluye aquellas familias que se inscribieron con el objetivo de recibir subsidios antes del 26 de septiembre de 2011. En 2019, se asignarán 2.100 millones de rublos para pagar subsidios a familias jóvenes en Yugra.
El proyecto de ley, que amplía los derechos de las familias al apoyo estatal regional para resolver los problemas de vivienda, fue discutido en una reunión del comité de política social de la Duma Regional de Sakhalin, informó el servicio de prensa de la legislatura.
El diputado de la Duma estatal de la República de Tatarstán, Airat Farrakhov, habló sobre los resultados de la reunión del Comité de Presupuesto e Impuestos, donde se discutieron las medidas para apoyar a las familias numerosas.
El proyecto regional Hipoteca se está implementando en la región de Rostov. Así lo informó el servicio de prensa del gobierno de la región de Rostov.
