Le recordamos los plazos para la presentación de informes a las autoridades reguladoras y los plazos para el pago de impuestos para el 3er trimestre de 2015.
Plazos para la presentación de informes y pago de primas de seguros para el 3er trimestre (9 meses) de 2015.
Los empresarios individuales con empleados y todas las empresas deben pagar las primas de seguro todos los meses y presentar informes a las autoridades reguladoras cada trimestre. Si los salarios y las primas de seguro no se acumularon en el trimestre del informe, entonces se deben presentar informes cero.
Las organizaciones y los empresarios individuales cuyo número medio de empleados supere las 25 personas deben informar a los fondos únicamente en formato electrónico a través de canales de telecomunicaciones.
Plazo de presentación de informes a la Caja del Seguro Social correspondiente al 3er trimestre (9 meses) de 2015:
La presentación del trabajo debe realizarse a más tardar el 20 de octubre de 2015.
La presentación electrónica debe realizarse a más tardar el 26 de octubre de 2015 (ya que la fecha límite del 25 de octubre de 2015 cae en fin de semana)
Plazo de presentación de informes al Fondo de Pensiones correspondiente al 3er trimestre (9 meses) de 2015:
La presentación del trabajo debe realizarse a más tardar el 16 de noviembre de 2015.
Debe presentarse electrónicamente a más tardar el 20 de noviembre de 2015.
Plazos para el pago de las aportaciones del seguro a los fondos:
Los empresarios, empleadores y organizaciones deben pagar las primas de seguro todos los meses antes del día 15 del mes siguiente a aquel en el que se calculan las cotizaciones. Si el día 15 cae en un día no laborable, se considera que la fecha de vencimiento es el día laborable más cercano.
Plazos para el pago de aportaciones a los fondos en el 3er trimestre de 2015 y para el 3er trimestre de 2015.
la siguiente:
A más tardar: 15 de julio (para junio), 17 de agosto (para julio), 15 de septiembre (para agosto), 15 de octubre (para septiembre).
Plazos para la presentación de informes al Servicio de Impuestos Federales correspondientes al 3er trimestre (9 meses) de 2015.
Plazos para la presentación de informes y pago de impuestos al aplicar el sistema tributario simplificado para el 3er trimestre (9 meses) de 2015.
No se prevé la presentación de informes fiscales trimestrales cuando se aplica el sistema tributario simplificado.
Las organizaciones y empresarios que utilizan el sistema tributario simplificado deben realizar un pago anticipado de impuestos a más tardar el 26 de octubre de 2015.
Le recordamos que las organizaciones que utilizan el sistema tributario simplificado están exentas del IVA, impuesto sobre la renta e impuesto predial (excepto inmuebles que tengan valor catastral). Y los empresarios simplificados también están exentos del impuesto sobre la renta personal (en términos de ingresos de actividades “simplificadas”).
Los demás impuestos los pagan los residentes "simplificados" de la forma habitual, de conformidad con la legislación sobre impuestos y tasas.
Plazos para la presentación de informes por parte de los pagadores de UTII, plazos para el pago de UTII para el 3er trimestre de 2015.
Fecha límite para presentar la declaración UTII para el 3er trimestre de 2015: a más tardar el 20 de octubre de 2015.
Fecha límite para el pago del impuesto UTII para el 3er trimestre de 2015: a más tardar el 26 de octubre de 2015.
Plazos de presentación de declaraciones de IVA, plazos de pago de IVA para el 3er trimestre de 2015.
Los contribuyentes (agentes fiscales) deben presentar una declaración de IVA a más tardar el 26 de octubre de 2015 (ya que la fecha límite del 25 de octubre cae en día libre)
Plazos para el pago del IVA del 3er trimestre de 2015: 26 de octubre, 25 de noviembre, 25 de diciembre (1/3 del monto del impuesto devengado para el 3er trimestre).
Plazos para la presentación de declaraciones del impuesto sobre la renta, plazos para el pago del impuesto sobre la renta del 3er trimestre (9 meses) de 2015.
Los contribuyentes para quienes el período de declaración sea un trimestre deben presentar una declaración de impuestos de 9 meses (tercer trimestre) a más tardar el 28 de octubre de 2015.
El anticipo trimestral del impuesto sobre la renta del 3er trimestre deberá pagarse a más tardar el 28 de octubre de 2015.
Los pagos anticipados mensuales adeudados durante el trimestre vencen a más tardar el día 28 de cada mes del trimestre.
Los contribuyentes que calculan los pagos anticipados mensuales en función de las ganancias reales recibidas presentan declaraciones de impuestos y pagan pagos anticipados a más tardar 28 días después del mes de informe. A saber: 28 de agosto de 2015 (para el período enero-julio); 28 de septiembre (para el período enero-agosto), 28 de octubre (para el período enero-septiembre).
Plazos para la presentación de informes de impuestos especiales, plazos para el pago de impuestos especiales.
El pago anticipado del impuesto especial se paga a más tardar el día 15 del período impositivo actual (mes).
Los contribuyentes que hayan pagado un anticipo de impuestos especiales presentan a la autoridad fiscal los documentos que confirmen el pago del anticipo.
El pago del impuesto especial por el período impositivo vencido (mes) se realiza antes del día 25 del mes siguiente. La declaración de impuestos se presenta dentro del mismo plazo.
Plazos para la presentación de informes de impuestos prediales para el 3er trimestre de 2015 Plazos para el pago de impuestos prediales (pagos anticipados)
La fecha límite para presentar el informe de impuesto predial (cálculo de impuestos para pagos anticipados) para el 3er trimestre de 2015 es el 30 de octubre de 2015.
Plazos de pago del impuesto territorial para el 3er trimestre de 2015
Porque la fecha límite establecida del 31 de octubre cae en un día libre, luego la fecha límite para el pago del anticipo del impuesto territorial para el tercer trimestre se pospone al siguiente día hábil, a más tardar el 2 de noviembre de 2015.
Plazos de pago de la tasa de transporte (pagos anticipados) para el 3er trimestre de 2015.
Fecha límite para el pago de anticipos de la tasa de transporte para organizaciones para el 3er trimestre de 2015. – a más tardar el 2 de noviembre de 2015 (ya que la fecha límite del 31 de octubre cae en día libre)
Las organizaciones presentan las declaraciones de impuestos una vez al año, en función de los resultados del año.
Plazo para la presentación de informe de impacto ambiental negativo, plazo de pago por impacto ambiental negativo.
El cálculo y pago del impacto negativo al medio ambiente para el 3er trimestre de 2015 deberá presentarse a más tardar el 20 de octubre de 2015.
Plazo de presentación de declaración única simplificada correspondiente al 3er trimestre (9 meses) de 2015.
Si no hubo actividad y no hubo transacciones en cuentas corrientes, no hay objetos tributarios, entonces es posible presentar una declaración única simplificada. La fecha límite de presentación es el día 20 del mes siguiente al trimestre de informe. Para el 3er trimestre de 2015 – 20 de octubre de 2015
Octubre es un mes difícil para un contador: además de las actividades mensuales de enviar documentos y transferir fondos al presupuesto y fondos, las autoridades reguladoras esperan informes durante nueve meses o el tercer trimestre del año. El retraso en el pago puede resultar en una multa o el bloqueo de su cuenta corriente. Para asegurarnos de completar todas las acciones necesarias a tiempo, le informaremos sobre las fechas importantes de octubre para la presentación de informes y pagos al presupuesto.
Estados financieros
Si un empresario dirige una empresa sin empleados o la organización existe con un único director-fundador con el que no existe un acuerdo firmado (empleo o contrato), en octubre solo tendrá que presentar informes contables a la oficina de impuestos. Las formas de los documentos dependen del régimen fiscal y de la frecuencia de los pagos de impuestos.
Declaración sobre UTII para el tercer trimestre de 2017.
El período impositivo para la imputación es un trimestre, por lo que los contribuyentes en octubre informan los datos tributarios de los tres meses anteriores. La declaración se presenta a las autoridades fiscales en el lugar real de actividad. Si no se puede determinar el lugar real de actividad, por ejemplo, durante el transporte de carga o el comercio con distribución de mercancías, entonces presentamos el documento: empresarios individuales - en su lugar de residencia, empresas - en su domicilio legal. La imputación es un modo conveniente para las empresas cuyos ingresos reales superan los imputados (consulte esto en el sitio web de su oficina de impuestos). En este artículo hablamos sobre cómo evaluar la rentabilidad del uso de UTII en comparación con uno simplificado.
Declaración de IVA del 3er trimestre de 2017
Los pagadores de OSNO presentan declaraciones de IVA trimestrales. Este documento también debe ser presentado por agentes fiscales y empresas o empresarios que hayan emitido o recibido una factura con un impuesto al valor agregado específico. El documento se envía únicamente a través de Internet, independientemente del número de empleados. Se aceptará una declaración en papel solo en casos excepcionales, que se detallan en el párrafo 5 del artículo 174 del Código Fiscal de Rusia.
declaración de impuestos sobre la renta
Todos los pagadores de OSNO presentan la declaración. La mayoría de las veces, el documento se presenta trimestralmente y luego, en octubre, enviamos una declaración por nueve meses. Las empresas con un alto nivel de beneficios que realizan anticipos mensualmente presentan una declaración a final de mes. Y luego en octubre se envía la declaración de septiembre. El documento se completa con un total acumulado en cualquier frecuencia de presentación. Las empresas muchas veces reflejan incorrectamente en este informe los avances, así como las contribuciones e impuestos, por favor ingrese los datos con cuidado. Es conveniente que en la declaración actual se pueda corregir un error en la declaración anterior para no enviar enmienda.
Informes sobre empleados en octubre de 2017.
Si un empresario u organización individual tiene empleados con contratos de trabajo o contractuales, el número de informes periódicos aumenta inmediatamente. Se agregan informes a los fondos y a las autoridades fiscales en relación con las contribuciones, el número de personal y el monto de los ingresos de los empleados. Algunos informes se presentan todos los meses, otros, según los resultados del trimestre o del año.
Informe SZV-M de septiembre de 2017
Este es un informe mensual para los asegurados, su objetivo es identificar a los pensionados que trabajan. Sólo las organizaciones con un único director fundador que no tenga un contrato de trabajo o contrato celebrado con su propia empresa no presentan informe. Enviamos el informe al Fondo de Pensiones.
Informe 4-FSS de 9 meses de 2017
Este es el único documento que los empresarios presentan a la Seguridad Social. Se forma cuatro veces al año. El informe incluye los montos de las cotizaciones pagadas por lesiones y enfermedades profesionales, pagos en caso de accidentes, fondos para exámenes médicos del personal y evaluaciones especiales de los lugares de trabajo. Si el número de empleados no supera los 25, el informe se puede enviar a la Seguridad Social en forma impresa, con un número mayor de empleados, solo a través de Internet. Los empresarios individuales presentan el documento en su lugar de residencia, las organizaciones (en su domicilio legal y los departamentos de nómina) en su lugar de registro.
Cálculo de primas de seguros para 9 meses de 2017.
Presentamos este cálculo al Servicio de Impuestos Federales, que controla el procedimiento para la presentación de primas de seguros desde principios del año en curso. El documento muestra los montos de las contribuciones pagadas para pensiones, seguros sociales y de salud. La oficina de impuestos acepta cálculos basados en los resultados del trimestre. Se puede enviar una versión impresa del cálculo a los asegurados con una plantilla de hasta 25 personas, el resto envía el documento únicamente a través de Internet. Presentamos ambas opciones de pago dentro del mismo plazo.
Informe 6-NDFL de 9 meses de 2017
Los empleadores y agentes fiscales presentan este informe trimestralmente. Refleja los ingresos, el impuesto sobre la renta personal y las deducciones de los empleados con los que se han firmado acuerdos laborales o contractuales. El formulario contiene información sobre toda la empresa. Con su ayuda, los funcionarios verifican la corrección de las acciones de los agentes fiscales que se convierten en empleadores: deben retener el impuesto sobre la renta de los empleados y transferirlo al estado.
Pagos en octubre
En octubre, las empresas remiten los impuestos del último trimestre o mes y también pagan las contribuciones del personal. Las transferencias oportunas son importantes si no desea pagar multas o perder el acceso a su cuenta.
Primas de seguros para septiembre de 2017.
Además de enviar informes, es necesario transferir las contribuciones a la Caja de Impuestos y al Seguro Social de los empleados. Esto lo hacen los empleadores en todos los sistemas tributarios en el mismo orden.
Pago anticipado bajo el sistema tributario simplificado durante 9 meses de 2017
En octubre, los simplificadores hacen su tercer anticipo fiscal único del año. Se calcula sobre una base devengada y se transfiere a los detalles del Servicio de Impuestos Federales. Te contamos cómo calcular el anticipo y reducirlo legalmente en este artículo.
Impuesto UTII para el 3er trimestre de 2017
Pagadores del sistema tributario imputado en octubre impuesto a la transferencia según UTII para el tercer trimestre del año. Recuerde, el impuesto se paga incluso si la empresa no funcionó y no hubo movimiento de fondos a través de la cuenta corriente.
IVA para el tercer trimestre de 2017
En octubre, los pagadores de OSNO transfieren el IVA al presupuesto del tercer trimestre. El pago se puede dividir en tres partes iguales y pagar tres meses después del trimestre del informe. Además, el IVA del tercer trimestre lo pagan las empresas en modalidades especiales que emitieron o aceptaron una factura con el IVA asignado.
Pago anticipado del impuesto sobre la renta
Los pagadores de OSNO realizan otro pago anticipado del impuesto sobre la renta. Si los ingresos de la empresa durante los cuatro trimestres anteriores superaron los 60 millones de rublos, los anticipos de impuestos se pueden pagar mensualmente. Luego en octubre hay que hacer el primer anticipo para el cuarto trimestre. En caso contrario, la empresa paga nueve meses por adelantado.
Impuesto predial de 9 meses de 2017.
Todas las organizaciones en OSNO, simplificado, patente o imputación que poseen bienes sujetos a impuestos pagan este impuesto en base a los resultados trimestrales. Hablamos sobre el cálculo de los impuestos a la propiedad y las diferentes categorías de pagadores en este artículo.
En 2019, las organizaciones y los empresarios individuales presentan declaraciones de impuestos sobre la renta en OSNO. El formulario para el 1er trimestre de 2019 debe presentarse antes del 29 de abril de 2019. Presentar el informe en el formulario aprobado por Orden del Servicio de Impuestos Federales de 19 de octubre de 2016 No. ММВ-7-3-572@. En este artículo hablaremos sobre cómo completar la declaración y verificar los indicadores clave.
Secciones de la declaración del impuesto sobre la renta
La declaración contiene hojas estándar, anexos y secciones. Hay muchos, pero no es necesario que los complete todos. Los contribuyentes que recibieron ingresos durante 3 meses de 2019 deberán llenar los formularios requeridos:
- pagina del titulo;
- sección No. 1, subsección 1.1 con el monto del impuesto que el pagador debe pagar al presupuesto;
- la segunda hoja con el cálculo del impuesto a la renta y sus anexos;
- Apéndice No. 1 de la segunda hoja con ingresos por ventas y no ventas;
- Anexo No. 2 de la segunda hoja con costos de producción y ventas, gastos no operacionales y pérdidas que equivalen a estos gastos .
Los restantes apartados deberán cumplimentarse si existen condiciones especiales:
- Apéndice No. 3 de la segunda hoja con cálculos de todos los gastos de operaciones para las cuales se tienen en cuenta los resultados de las actividades financieras al gravar las ganancias en virtud del art. , 275.1 , , , art. 323 del Código Fiscal de la Federación de Rusia, excepto los reflejados en la quinta hoja - completado por organizaciones que vendieron propiedades depreciables;
- Anexo No. 4 de la segunda hoja con el cálculo de la pérdida o parte de la misma, que incide en la reducción de la base imponible - detrásllena organizaciones que trasladan pérdidas incurridas en años anteriores;
- Apéndice No. 5 de la segunda hoja con el cálculo de la distribución de pagos al presupuesto de la materia entre la organización y sus divisiones. llenado por organizaciones con divisiones separadas(excepto aquellos que pagan el impuesto por viviendas unifamiliares en la dirección de la sede social);
- Apéndice No. 6 de la segunda hoja con el cálculo de los pagos de impuestos al presupuesto de la entidad entre el grupo consolidado - completado por las organizaciones incluidas en el grupo consolidado de contribuyentes. Los participantes de grupos consolidados con divisiones separadas completan el Apéndice No. 6a;
- tercera hoja - completado por agentes fiscales que pagan dividendos e intereses sobre valores;
- cuarta hoja con el cálculo del impuesto sobre la renta a una tasa separada (cláusula 1 del artículo 284 del Código Fiscal de la Federación de Rusia) ;
- quinta hoja con el cálculo de la base imponible para organizaciones que realicen transacciones con especial consideración del resultado financiero (excepto las que se encuentran en el anexo). № 3 a la segunda hoja) - llenado por organizaciones que recibieron ingresos por transacciones con valores, letras y transacciones de derivados;
- sexta hoja con gastos, ingresos y base imponible de fondos de pensiones no estatales - completado por fondos de pensiones no estatales;
- séptima hoja con un informe sobre el propósito del uso de la propiedad, el dinero, el trabajo y los servicios caritativos, ingresos específicos y financiamiento específico - Completado por organizaciones que recibieron financiación específica., ingresos objetivo, y sólo en la declaración anual;
- octava hoja - completado por organizaciones que ajustan de forma independiente los ingresos y gastos, recibidos a través de transacciones controladas;
- novena hoja - completado por organizaciones que recibieron ingresos en forma de ganancias de una empresa extranjera controlada;
- Apéndice No. 1 de la declaración - llenado por organizaciones con ingresos y gastos que se enumeran en el Apéndice No. 4 al Procedimiento para la cumplimentación de la declaración;
- Apéndice No. 2 de la declaración - completado por agentes fiscales(según el artículo 226.1 del Código Fiscal de la Federación de Rusia).
Cómo llenar una declaración de impuestos sobre la renta
La cumplimentación de la declaración está regulada por la Orden del Servicio Federal de Impuestos de la Federación de Rusia de 19 de octubre de 2016 No. ММВ-7-3/572@. Allí se revelan las principales cuestiones: en qué consiste la declaración, cómo cumplimentarla y cómo presentarla, según qué normativa cumplimentar las hojas individuales.
Parte de la Orden se realiza en forma de instrucciones línea por línea (Apéndice No. 2) para completar la declaración. Explica qué números e indicadores deben indicarse, qué estándares debe cumplir la información, qué información debe reflejarse en qué línea.
Si durante el período del informe la empresa no operó y no recibió ingresos, la declaración del impuesto sobre la renta del 1er trimestre se puede presentar en forma simplificada, completando solo la portada y el apartado 1.1 c. guiones de los montos de impuestos a pagar.
- Para que la oficina de impuestos comprenda para qué período presenta la declaración, indique en la portada el código del período de informe "21" durante 3 meses (1 trimestre). Complete cuidadosamente los campos de detalles y verifique el código OKVED actual, se actualizan con frecuencia.
- En el Anexo No. 1 de la hoja 02, indicar el monto de los ingresos.
- En el Anexo No. 2 de la hoja 02, indique sus gastos.
- Complete los apartados restantes si su empresa tiene condiciones especiales.
- En la hoja 02, transfiera los montos totales de ingresos y gastos de los anexos 1 y 2 y calcule los impuestos y anticipos.
- Reflejar las cantidades a pagar en el apartado 1.1.
¿Quién debe presentar una declaración del impuesto sobre la renta?
La lista de contribuyentes que deben presentar una declaración se indica en el art. 246 Código Fiscal de la Federación de Rusia. La declaración deberá ser presentada por:
- organizaciones de la Federación de Rusia y otros países que están en OSNO y pagan este impuesto;
- agentes del impuesto sobre la renta;
- participantes responsables de grupos consolidados de contribuyentes;
- empresas en régimen simplificado o impuesto agrícola unificado, pagando impuestos sobre las ganancias de valores o dividendos de empresas extranjeras.
¿Hasta qué día se debe presentar la declaración?
Cómo y dónde presentar una declaración de la renta
Según el Código Fiscal de la Federación de Rusia, debe presentar una declaración en la ciudad (distrito) donde está registrada su empresa. Si el negocio implica la presencia de sucursales y divisiones, los documentos deben presentarse tanto en su ubicación como en el lugar de registro de la oficina central. Se hace una excepción para los contribuyentes muy grandes, que pueden presentar una declaración a la autoridad fiscal en el lugar de registro (cláusula 1, artículo 289 del Código Fiscal de la Federación de Rusia).
Hay dos formas de presentar su declaración: electrónicamente y en papel. La versión impresa se envía por correo o mediante un representante especial ante la autoridad correspondiente. Se puede enviar una declaración electrónica a través del sitio web del Servicio de Impuestos Federales o mediante un operador de EDF.
¡Importante! Si la organización tiene más de 100 empleados o usted se encuentra entre los mayores contribuyentes, puede presentar su declaración de impuestos solo en formato electrónico.
Consecuencias de la presentación tardía de la declaración
Si no tiene tiempo para presentar su declaración antes del 29 de abril, no evitará una multa. Así se establece en el art. 119 Código Fiscal de la Federación de Rusia. El importe de la multa depende de la duración del retraso.
- Hasta seis meses, tendrá que pagar al presupuesto el 5% del importe del impuesto por cada mes de retraso, pero no menos de 100 rublos y no más del 30% del impuesto total.
- Más de seis meses - tendrás que pagar el 30% del importe del impuesto indicado en la declaración + 10% por cada mes de retraso. Le recordamos que se tienen en cuenta incluso meses parciales.
Si pagó sus impuestos a tiempo, pero olvidó o no pudo presentar su declaración, también se le impondrá una multa. La multa mínima en este caso es de 1.000 rublos.
Gerentes y contadores según el art. 15.5 del Código de Infracciones Administrativas de la Federación de Rusia también puede recibir una multa por falta de control y incumplimiento de los plazos. Multa: de 300 a 500 rublos.
Prepare y presente fácilmente su declaración de la renta en línea utilizando el servicio en línea Kontur.Accounting. La declaración se genera automáticamente en base a la contabilidad y se verifica antes de enviarla. Deshazte de la rutina, envía informes y benefíciate del apoyo de nuestros expertos en servicio. Durante las dos primeras semanas, los nuevos usuarios trabajan en el servicio de forma gratuita. Para las nuevas LLC, el obsequio son 3 meses gratis de trabajo e informes.
En este material, el lector encontrará los plazos para la presentación de informes para el tercer trimestre de 2016 para empresarios y organizaciones individuales.
Le recordamos que de acuerdo con el calendario fiscal para 2016-2017, durante el período especificado, los asegurados y contribuyentes, de acuerdo con la legislación vigente de la Federación de Rusia, deben presentar informes al Servicio Federal de Impuestos, al Fondo de Pensiones de Rusia. Federación y la Caja del Seguro Social.
Cabe señalar que algunos informes para el período especificado se presentan dentro de un plazo que depende del método de presentación de informes: electrónicamente o en papel.
Además, antes de dar plazos específicos para la presentación de informes para el tercer trimestre de 2016, permítanos recordarle que si el plazo cae en fin de semana o feriado, se pospone al siguiente día hábil siguiente al fin de semana.
¿Qué informes se presentan para el 3er trimestre de 2016?
Los empleadores y aseguradores están obligados a presentar los siguientes informes correspondientes al tercer trimestre de 2016:
- Declaración UTII: para empresarios individuales y organizaciones que trabajan en este sistema tributario. Descargar . Pregunta relacionada con la presentación de una declaración UTII cero;
- Declaración de IVA para contribuyentes de IVA. Instrucciones para el llenado y formulario;
- 6-NDFL para empleadores. Instrucciones de llenado, muestra y formulario;
- RSV-1 para empleadores. Se puede descargar en esta página;
- 4-FSS para empleadores. Detalles y;
- SZV-M para empleadores. Matices de completar el formulario;
Explicaciones
Si el número promedio de empleados es menor que el límite establecido para la presentación de informes exclusivamente en formato electrónico, entonces la persona tiene derecho a elegir la forma y el método de presentación de informes a su propia discreción.
Como norma general, la presentación de la declaración del IVA debe realizarse exclusivamente por vía electrónica. La única excepción es el caso cuando este informe lo presenta un agente fiscal que no paga el IVA. Es decir, cuando un empresario individual u organización está exento del pago del IVA, según el art. 145 del Código Fiscal de la Federación de Rusia o aplica un régimen fiscal especial. En esta situación, la declaración puede presentarse ya sea en papel o en formato electrónico, a criterio del contribuyente.
