Характеристики на превода на електронни пари. Характеристики на превода на електронни средства

2.3. Процедурата за прехвърляне на средства към Руска федерация

Понастоящем в Руската федерация процедурата за прехвърляне на средства се регулира от Наредба № 383-P на Банката на Русия „За правилата за прехвърляне на средства“.

Прехвърлянето на средства се извършва в рамките на следното форми на безкасови плащания(виж фиг. 2.3.1.):

Ориз. 2.3.1. Форми на безналични разплащания.

Формите на безналични плащания се избират от клиентите на банката самостоятелно и могат да бъдат предвидени от сключени от тях споразумения с техните контрагенти.

Банковите клиенти съставят нареждания за превод на средства, въз основа на които се превеждат средства. Банката на Русия използва общия термин „инструкции“, за да обозначи всички документи, въз основа на които кредитните институции извършват парични преводи. Наредба No 383-П установява подробни описанияи характеристики на следното поръчки:

- платежно нареждане;

- инкасо нареждане;

– искане за плащане;

- платежно нареждане.

Изброените форми на поръчки се използват при всички форми на безналични разплащания. Освен четирите посочени форми на нареждания, в банковата практика могат да се използват и други видове нареждания, за които Правилникът не установява списък с детайли и форми. Ако дадена кредитна институция използва „нестандартни“ нареждания в своята дейност, тогава техните форми, подробности и процедурата за работа с тях трябва да бъдат одобрени от вътрешните документи на кредитната институция.

ДА СЕ документи за сетълмент (плащане),освен нареждания за превод на средства се прилагат и банкови варанти.

По данни на Банката на Русия през януари-септември 2013 г. в Русия са използвани 3 242,9 милиона единици. платежни документи в размер на 321 333,4 милиона рубли, от които 97,2% са платежни нареждания, 0,6% са платежни заявки и нареждания за събиране, 0,0% са чекове и около 2% са банкови нареждания.

Поръчките могат да се изготвят както в електронна форма (включително с помощта на електронни платежни средства), така и на хартиен носител. Въз основа на нареждането на платеца банката на платеца може да изготви нареждане и да извърши еднократен и периодичен превод на средства.

В схемата за парични преводи съставители на заповедипрехвърлянето на средства може да бъде:

- платци;

- получатели на средства;

– събирачи на средства (т.е. лица или органи, които въз основа на закона имат право да подават нареждания по банковите сметки на платците);

Юридически лица, индивидуални предприемачи, физически лица, банки действат като платци и получатели на средства.

Кредитните институции превеждат средства в рубли по банковите сметки на своите клиенти, както и без да отварят банкови сметки въз основа на нареждания за превод. Банките превеждат средства чрез банкови сметки чрез:

- отписване на средства от банковите сметки на платците и кредитиране на средства по банковите сметки на получатели на средства;

- отписване на средства от банковите сметки на платци и издаване на пари в брой на получатели на средства - физически лица;

- отписване на средства от банковите сметки на платците и увеличаване на баланса на електронните средства на получателите на средства.

– Кредитни институции превеждат средства без откриване на банкови сметки, включително чрез използване на електронни платежни средства, чрез:

- приемане на пари в брой, указания на платеца - физическо лице и кредитиране на средства по банковата сметка на получателя на средствата;

- приемане на пари в брой, указания на платеца - физическо лице и издаване на пари в брой на получателя на средствата - физическо лице;

- приемане на пари в брой, указания на платеца - физическо лице и увеличаване на салдото на електронните средства на получателя на средствата;

- намаляване на салдото на електронните пари на платеца и кредитиране на средства по банковата сметка на получателя на средствата;

- намаляване на баланса на електронните пари на платеца и издаване на пари в брой на получателя на средствата - физическо лице;

– намаляване на салдото на електронните пари на платеца и увеличаване на салдото на електронните пари на получателя.

Нека разгледаме по-подробно формите на безналични плащания.

1. Разплащания чрез платежни нареждания.При извършване на плащания с платежни нареждания, банката на платеца се задължава да преведе средства по банковата сметка на платеца или без откриване на банкова сметка на платеца (за физическо лице) на получателя на средствата, посочен в нареждането на платеца.

Схематично сетълментите чрез платежни нареждания могат да бъдат изобразени по следния начин (виж фиг. 2.3.2. и 2.3.3.).

Ориз. 2.3.2 Схема на сетълменти по платежни нареждания по банковата сметка на платеца.

Въз основа на изискванията на регулатора, произтичащи от Наредба № 383-П, е възможно да се определи кога кредитната институция използва сетълмент (платежен) документ под формата на платежно нареждане.

Ориз. 2.3.3. Схема за сетълмент по платежни нареждания без откриване на банкова сметка на платеца.

Първо, юридическите и физическите лица могат да дават нареждания за отписване на средства от техните банкови сметки, включително прехвърляне на средства от депозитна сметка. Може да се изготви поръчка за обща сума с регистър, който включва нареждания от една приоритетна група за превод на средства към няколко получатели.

На второ място, юридическите лица могат да дават указания за извършване на сетълмент без откриване на сметка, включително чрез използване на инструменти за електронно плащане, за прехвърляне на електронни средства от банкова сметка на клиента към банкова сметка. В противен случай юридическо лице може да подаде електронно нареждане за превод на средства, включително чрез електронен паричен превод, въз основа на което банката ще състави документ за сетълмент - платежно нареждане.

По подобен начин отделен платец дава нареждане за превод на средства без откриване на банкова сметка, което може да бъде изготвено под формата на заявление. Формата на инструкция за прехвърляне на средства без откриване на банкова сметка на платеца физическо лице на хартиен носител се установява от кредитната институция или от получателите на средства съгласувано с банката. Той трябва да съдържа данните за платеца, получателя на средствата, банките, сумата на превода, целта на плащането и друга информация, договорена с банката. Въз основа на нареждане на платеца-физическо лице, предоставено в електронен вид или на хартиен носител, кредитната институция съставя документ за сетълмент - платежно нареждане и извършва разплащания. Въз основа на указанията на платците - лицакредитна институция може да изготви платежно нареждане за цялата сума и да го изпрати до банката получател на регистъра или нареждания на отделни платци.

На трето място, самата банка може да действа като платец или получател на средства. Той има право самостоятелно да разработи форма на нареждане, въз основа на която ще бъде съставено платежно нареждане, с изключение на случая, когато платецът е самата банка, а получателят е клиент на банката. Тогава прехвърлянето на средства по банковата сметка на клиента-получател на средствата се извършва от банката въз основа на съставен от нея документ за сетълмент - банково нареждане. Ако платецът е банка, преводът на средства по банковата сметка на клиента - получател на средства може да се извърши от банката въз основа на изготвено от нея банково нареждане.

Платежното нареждане като документ за сетълмент изпълнява функцията на нареждане или документ за сетълмент, съставен въз основа на нареждане за безналични сетълменти чрез платежни нареждания, сетълменти по акредитив, сетълменти под формата на електронни парични преводи.

Имайте предвид, че платежното нареждане е валидно за подаване в банката в рамките на 10 календарни дни от датата на изготвянето му.

2. Разплащания по акредитив.При сетълмент по акредитив банка, действаща по нареждане на платеца да открие акредитив и в съответствие с нейните инструкции се задължава да преведе средства на получателя на средствата, при условие че получателят на средствата представи посочените документи чрез акредитива и потвърждавайки изпълнението на другите му условия, или упълномощава друга банка да изпълни акредитив.

По този начин могат да се разграничат следните характеристики на акредитивната форма на плащане:

- получателят на средства, преди да получи парите, трябва да изпълни условията, предвидени в акредитива, например, първо трябва да изпрати стоките и да предостави документи, потвърждаващи пратката на своята банка;

- получателят на средства преди изпълнението на своята част от договора (например преди изпращането на стоката) знае, че парите за него са депозирани при купувача или има банкова гаранция в случай, че купувачът не изпълни своята задължения за превод на средства;

– от страна на платеца важно условие е фактът, че доставената стока ще бъде с надлежно качество, в договорения обем и асортимент (за това е необходимо да се посочи в условията на акредитива, че продавачът трябва да представи в банката определени документи, потвърждаващи качеството, количеството и асортимента на стоките).

Банката, действаща по нареждане на платеца за откриване на акредитив, се нарича банка-издател. Изпълняващата банка може да бъде банката на платеца, банката на бенефициера или друга банка. Банката издател има право да открие акредитив от свое име и за своя сметка. В този случай банката-издател е платец.

Подробностите и формата (на хартиен носител) на акредитива се установяват от банката. Акредитивът трябва да съдържа следната задължителна информация:

– номер и дата на акредитива;

- сумата на акредитива;

- данни за платеца;

- данни за банката издател;

- данни за получателя на средствата;

– данни за изпълняващата банка;

- вид акредитив;

– срок на валидност на акредитива;

– начин на изпълнение на акредитива;

- списък на документите, които се представят от получателя на средствата, и изисквания към представените документи;

- цел на плащането;

- срок за подаване на документи;

– необходимостта от потвърждение (ако има такова);

- реда за плащане на банкови комисионни.

Акредитивът може да съдържа и друга информация.

В Русия може да се използва следното видове акредитиви.

Покрит (депозиран) акредитив. Тази форма на акредитив е най-разпространената, тя предвижда, че купувачът открива сметка в банка (банка-издател) и депозира средства в нея в сумата, необходима за плащане на акредитива (или ги взема от тази банка на кредит срещу обезпечение). Банката издател превежда тези средства по кореспондентската сметка на изпълняващата банка. Когато настъпи моментът за изпълнение на акредитива, изпълняващата банка превежда средствата по своята кореспондентска сметка по сметката на продавача (виж фиг. 2.3.4.).

Ориз. 2.3.4. Схема за сетълмент за депозиран акредитив.

Изпълняващата банка съобщава условията на акредитива, получен от банката издател, на получателя на средствата. Прехвърлянето на средства към изпълняващата банка като покритие за покрит (депозиран) акредитив се извършва чрез платежно нареждане на банката издател, в което се посочва информация, позволяваща учредяването на акредитив, включително датата и номера на писмото на кредит. Получателят на средствата може да подаде документи директно в банката издател. При покрит (депозиран) акредитив банката-издател е длъжна да изиска потвърждение от номинираната банка, че получателят на средствата не е представил документи на номинираната банка и има право да изисква от номинираната банка да върне сумата на покритието въз основа на искане, потвърждаващо представянето на документи от получателя на средствата в банката издател, а в случай на потвърден акредитив, и изпълнението на акредитива от банката издател. В този случай изпълняващата банка връща сумата на покритието не по-късно от работния ден, следващ деня на получаване на искането на банката издател. Изпълнението на акредитива се извършва чрез прехвърляне на средства с платежно нареждане на изпълняващата банка по банковата сметка на получателя на средствата или чрез кредитиране на съответната сума по банковата сметка на получателя на средствата в изпълняващата банка. След изпълнение на акредитива, изпълняващата банка изпраща на банката издател съобщение за изпълнението на акредитива, в което посочва размера на изпълнението и прилага представените документи не по-късно от три работни дни след датата на изпълнение на акредитива. акредитив. Когато се установи несъответствие в външни признацидокументи, приети от изпълняващата банка от получателя на средствата, съгласно условията на акредитива, банката издател има право да изисква от изпълняващата банка връщане на сумите, изплатени на получателя на средствата за сметка на покритието преведени на изпълняващата банка (по покрития (депозиран) акредитив), възстановяване на сумите, дебитирани от кореспондентската сметка, открита в изпълняващата банка, или отказ да възстанови на изпълняващата банка сумите, изплатени на получателя на средствата (по непокрит (гарантиран) акредитив). При закриване на покрит (депозиран) акредитив връщането на неизползваните средства в банката издател се извършва с платежно нареждане на изпълняващата банка не по-късно от работния ден, следващ деня на приключване на акредитива.

Непокрит (гарантиран) акредитив. Страните могат да се споразумеят да използват непокрит акредитив. В този случай банката-издател не превежда средства към изпълняващата банка, но когато настъпи времето за изпълнение на акредитива, изпълняващата банка дебитира необходимата сума от откритата при нея сметка на банката-издател към сметката за сетълмент на продавача . В този случай банката на купувача гарантира плащането към банката на продавача. От своя страна купувачът трябва да гарантира плащането към банката, като предостави обезпечение. Предимството на тази форма на акредитив за купувача е, че за да се отвори акредитив, не се изисква теглене на собствени средства от обращение (виж фиг. 2.3.5.)

Ориз. 2.3.5. Схема за сетълмент на гарантиран акредитив.

При изпълнение на непокрит (гарантиран) акредитив изпълняващата банка има право да не изпълнява акредитива, докато не бъдат получени средствата от банката издател, освен в случай на потвърждение на акредитива от потвърждаващата банка.

неотменимакредитивът не може да бъде анулиран при едностранно заявление на купувача без съгласието на продавача. Повечето акредитиви са неотменими, тъй като това гарантира интересите на доставчика. Съгласието на получателя на средства за промяна на условията на неотменяем акредитив може да бъде изразено чрез представяне на документи, съответстващи на променените условия на акредитива. Условията на неотменяем акредитив се променят или неотменяем акредитив се анулира от деня, следващ деня, в който изпълняващата банка получи заявлението на получателя на средствата с негово съгласие, за което изпълняващата банка уведомява банката издател не по-късно от три работни дни от деня на получаване на заявлението на получателя на средствата.

Трябва обаче да се има предвид, че ако не е изрично посочено, че акредитивът е неотменяем, тогава се счита отменяем. При изпълнение на отменяем акредитив, изпълняващата банка изпълнява акредитива изцяло и за условия на работана акредитив, ако преди подаването на документите получателят на средствата не е получил от банката издател известие за анулиране на акредитива или промяна в други условия на акредитива, по отношение на размер на акредитива - при получаване на известие от банката издател за намаление на размера на акредитива.

При установяване на съответствието на представените документи с условията на акредитива, изпълняващата банка изпълнява акредитива. Изпълнението на акредитив може да се извърши от банката по следните начини:

- незабавно при подаване на документи не по-късно от три работни дни от датата на вземане на решение на банката за съответствие на представените от получателя на средствата документи с условията на акредитива, но не по-късно от три работни дни след изтичането на петдневния срок, определен за проверка на представените документи;

- със закъснение в изпълнението на дата (дати), определена от условията на акредитива или фиксиран период, считано от датата на определени действия, включително подаване на документи, изпращане на стоки;

– по друг начин, предвиден в условията на акредитива.

Ако се установи, че представените документи не съответстват на условията на акредитива, изпълняващата банка има право да откаже да изпълни акредитива, като уведоми получателя на средствата и банката издател, като мотивира отказа си. Изпълняващата банка може първо да поиска от издаващата банка съгласие да приеме представените документи с несъответствия. В този случай документите се съхраняват в изпълняващата банка до получаване на отговор от банката издател. Ако платецът даде съгласие на банката издател да приеме представените документи с несъответствия, банката издател има право да даде съгласието си на изпълняващата банка за изпълнение на акредитива. Ако платецът откаже да приеме документи с несъответствия, банката издател е длъжна да уведоми за това изпълняващата банка, като посочи в уведомлението всички несъответствия, които са причина за отказа.

3. Разплащания по инкасо нареждания.Важат поръчки за събиране:

- при уреждане на инкасо в случаите, предвидени в договора;

- при извършване на разплащания по нареждане на кредитори на средства.

Получател на средствата може да бъде банка, включително банката на платеца.

Инкасовата поръчка се съставя, представя, приема за изпълнение и се изпълнява в електронен вид, на хартиен носител.

Използването на нареждания за събиране при сетълменти за инкасо се извършва, първо, ако има условие в договора за банкова сметка между платеца и неговата банка за дебитиране на средства от банковата сметка, и второ, платецът предоставя на банковата информация на платеца за получателя на средства, който има право да представя нареждания за събиране по банковата сметка на платеца.

Правото за подаване на нареждания за събиране по банковата сметка на платеца може да бъде потвърдено от получателя на средствата чрез представяне на съответните документи в банката на платеца.

Ако получател на средствата е банката на платеца, условието за дебитиране на средства от банковата сметка на платеца може да бъде предвидено в договора за банкова сметка въз основа на изготвено от банката банково нареждане.

Схемата за плащане за нареждания за събиране е показана на Фигура 2.3.6.

Ориз. 2.3.6 Схема за сетълмент по нареждания за събиране.

Нареждането за събиране на средствата за възстановяване може да бъде представено на банката на платеца чрез банката на получателя на средствата. Банката на бенефициента, която е приела нареждането за събиране с цел събиране на средства, е длъжна да представи нареждането за инкасо на банката на платеца.

Инкасово нареждане, представено чрез банката на получателя, е валидно за представяне в банката на получателя в рамките на 10 календарни дни от датата на изготвянето му.

4. Разплащания с чекове.На тази, практически неизползвана днес форма на плащане в Наредба № 383-П са дадени няколко параграфа, указващи, че банка, която иска да работи с тях, може да разработи вътрешни правила. Чекът може да съдържа данни, определени от кредитната институция; формата на чека се определя от кредитната институция; кредитната институция е длъжна да провери автентичността на чека, както и че приносителят на чека е упълномощено от нея лице; чекове на кредитни институции се използват при прехвърляне на средства, с изключение на превода на средства от Банката на Русия. Схемата за изчисление е показана на фигура 2.3.7.

Имайте предвид, че чекът служи като поръчка, но не и документ за сетълмент (плащане). Въз основа на представения за плащане чек кредитната институция трябва да формира своя сетълмент (платежно нареждане) или касов (касов ордер) документ, като по този начин обосновава движението на средствата.

Ориз. 2.3.7. Плащания с чекове.

5. Разплащания под формата на превод на средства по искане на получателя на средства (директен дебит). При извършване на безналични плащания под формата на превод на средства по искане на получателя на средствата се прилага основно искане за плащане.

Ако получателят на средствата е банка (например в случай, когато се използва директен дебит за погасяване на дълга на кредитополучателя по заем в неговата банка), дебитирането на средства от банковата сметка на клиента плаща, ако има е предварително дадено приемане от платеца, може да се извърши от банката в съответствие с договора за банкова сметка въз основа на изготвено от банката банково нареждане (виж фиг. 2.3.8.)

Искането за плащане се съставя, представя, приема за изпълнение и се изпълнява в електронен вид, на хартиен носител.

Искане за плащане може да бъде подадено до банката на платеца чрез банката на бенефициента.

Искане за плащане, подадено чрез банката на бенефициента, е валидно за подаване в банката на бенефициента в рамките на 10 календарни дни от датата на изготвянето му.

Ориз. 2.3.8. Разплащания под формата на превод на средства по искане на получателя на средства.

6. Електронни парични преводи.Тази форма на безналични плащания се регулира от Федералния закон от 27 юни 2011 г. № 161-FZ „За националната платежна система“.

Банките могат да извършват преводи, които включват различни преобразувания на електронни пари в традиционни (в брой, безналични) пари и обратно, включително:

– парични преводи през банкови сметки;

– парични преводи без откриване на банкови сметки.

В първия случай преводите се извършват чрез отписване на средства от банковите сметки на платците и увеличаване на баланса на електронните пари (EMF) на получателите на средства.

Във втория случай - при извършване на преводи без откриване на банкови сметки (при подателя на плащането) - са възможни следните опции:

а) приемане на пари в брой, указания на платеца - физическо лице и увеличаване на баланса на ЕМП на получателя;

б) намаляване на салдото на ЕМП на платеца и кредитиране на средства по банковата сметка на получателя на средствата;

в) намаляване на баланса на ЕМП на платеца и издаване на пари в брой на получателя на средствата - физическо лице;

г) намаляване на баланса на ЕМП на платеца и увеличаване на баланса на ЕМП на получателя.

Имайте предвид, че в съответствие с Федералния закон № 161-FZ се нарича банка, която извършва електронни парични преводи оператор на електронни пари.

При извършване на безналични плащания под формата на електронен паричен превод, клиентът предоставя средства на оператора на електронни пари въз основа на сключен с него договор.

Имайте предвид, че операторът на електронни пари няма право да предоставя на клиента средства за увеличаване на баланса на електронните пари на клиента. Операторът на електронни пари няма право да начислява лихва върху остатъка за електронни пари на клиента.

Преводът на електронни пари се извършва чрез едновременно приемане от оператора на електронни пари на поръчката на клиента, намаляване на салдото на електронните пари на платеца и увеличаване на баланса на електронните пари на получателя със сумата на превода на електронни пари.

Помислете по-нататък процедури за приемане за изпълнение, отмяна, връщане (анулиране) на поръчки и ред за тяхното изпълнение. Редът за извършване на такива процедури се установява от кредитни институции и се съобщава на клиенти, ищеци, кредитни институции в договори, документи, разясняващи реда за извършване на процедурите за приемане на нареждания за изпълнение, както и чрез публикуване на информация в пунктовете за обслужване на клиенти.

Процедурите за приемане на поръчки за изпълнение включват:

1) удостоверяване на правото на разпореждане със средства (удостоверяване на правото за използване на електронно платежно средство);

2) контрол на целостта на поръчките;

3) структурен контрол на поръчките;

4) контрол на стойностите на детайлите на поръчките;

5) контрол на достатъчността на средствата.

Нека разгледаме всяка една от тези стъпки по-подробно.

1) Удостоверяване на правото на разпореждане със средствапри приемане за изпълнение на нареждане в електронен вид, то се извършва от банката чрез проверка на електронен подпис, аналог саморъчен подписи (или) кодове, пароли. Удостоверяването на правото на разпореждане със средства при приемане за изпълнение на разпореждане на хартиен носител се извършва от банката, като се проверява наличието и съответствието на ръкописния подпис и отпечатъка на печат с образците, декларирани в банката в картата с образци за подпис и печат. . При приемане за изпълнение на нареждане на физическо лице за превод на средства без откриване на банкова сметка на хартиен носител кредитната институция проверява за наличието на собственоръчен подпис. Удостоверяването на правото за използване на електронно платежно средство се извършва от кредитна институция чрез проверка на номера, кода и (или) друг идентификатор на електронното платежно средство.

2) Контрол на целостта на поръчкатав електронен вид се извършва от банката чрез проверка на неизменността на детайлите на поръчката. Контролът на целостта на нареждането на хартиен носител се извършва от банката чрез проверка за липсата на направени промени (корекции) в нареждането. Регистрирането на нареждания в електронен вид, на хартиен носител, се извършва по установения от банката начин, като се посочва датата на получаване на нареждането, като нарежданията на събирачите на средства подлежат на задължителна регистрация.

3) Структурен контрол на разпорежданетов електронен вид се извършва от банката чрез проверка на установените реквизити и максималния брой знаци в детайлите на поръчката. Структурният контрол на инструкцията на хартиен носител се извършва от банката чрез проверка на съответствието на инструкцията с установената форма.

4) Контролиране на стойностите на детайлите на поръчкатасе извършва чрез проверка на стойностите на детайлите на поръчките, тяхната допустимост и съответствие. При получаване на нареждане на платеца, изискващо съгласието на трето лице за разпореждане със средствата на платеца, банката на платеца следи за наличието на съгласието на третото лице по реда, предвиден в закона и договора. Съгласието на трето лице за разпореждане със средствата на платеца може да бъде дадено в електронен вид или на хартиен носител по реда, предвиден в споразумението.

При получаване на поръчката на получателя на изискващите средства приеманебанката на платеца, банката на платеца следи за наличието на предварително дадено приемане от платеца или, при липса на предварително дадено от платеца, приема акцепта от платеца.

Предварителното приемане на платеца може да бъде дадено в споразумение между банката на платеца и платеца и (или) под формата на отделно съобщение или документ, включително декларация за предварително приемане. Предварително това приемане трябва да бъде дадено преди представянето на поръчката на получателя на средствата. Предварително това приемане може да бъде дадено по отношение на една или повече банкови сметки на платеца, един или повече получатели на средства, една или повече инструкции на получателя на средствата.

Приемането на платеца се получава от банката на платеца чрез предаване на нареждането на получателя на средствата или уведомление в електронен вид или на хартиен носител за приемане до платеца и получаване на приемане (отказ от приемане) на платеца със съставяне на заявление за приемане (отказ от приемане) на платеца. Поръчките на получателите на средства се поставят в опашката с поръчки в очакване на приемане.

5) Контрол на достатъчността на средствата по банковата сметка на платецасе извършва от банката на платеца при приемане за изпълнение на всяко нареждане многократно или еднократно по установения от банката начин. При наличие на достатъчно средства по банковата сметка на платеца, указанията подлежат на изпълнение в последователността на получаване на инструкции от банката, разписка за приемане от платеца. При недостатъчни средства по банковата сметка на платеца инструкциите не се приемат от банката за изпълнение и се връщат (анулират), с изключение на:

- инструкции за прехвърляне на средства към бюджетите на бюджетната система на Руската федерация;

– нареждания на кредитори на средства;

– нареждания, приети от банката за изпълнение или представени от банката съгласно договора.

Посочените нареждания, приети за изпълнение, се поставят от банката в опашката на нарежданията, които не са изпълнени навреме за изпълнение на нареждания навреме и по реда на приоритета за дебитиране на средства от банкова сметка, които са установени от Гражданския кодекс на Русия. Федерация. Ако средствата по сметката не са достатъчни за удовлетворяване на всички искове по нея, средствата се дебитират по следния ред (виж фиг. 2.3.9.).

Достатъчността на средствата по приетите за изпълнение инструкции за превод на средства без откриване на банкова сметка се определя от кредитната институция въз основа на размера на предоставените от клиента средства.

При извършване на транзакции с помощта на електронни платежни средства кредитната институция на получателя на средствата, в случаите, предвидени в споразумението, получава съгласието на кредитната институция на платеца да извърши транзакцията с помощта на електронното платежно средство. Този процес се нарича - разрешение. В случай на положителен резултат от упълномощаването, кредитната институция на платеца се задължава да предостави средства на кредитната институция на получателя по реда, предвиден в договора.

При положителен резултат от процедурите по приемане на нареждане за изпълнение в електронен вид, банката приема нареждането за изпълнение и изпраща електронно уведомление до подателя на нареждането за приемане на нареждането за изпълнение. Ако на опашката от нареждания, неизпълнени навреме, се подаде нареждане, банката посочва в нареждането и в електронното известие датата на поставяне на нареждането на опашката. В случай на положителен резултат от процедурите по приемане за изпълнение на инструкция на хартиен носител, банката приема инструкцията за изпълнение, потвърждава приемането на инструкцията за изпълнение, като определя датата на приемане за изпълнение, датата на подаване на инструкцията в опашката от неизпълнени навреме инструкции, печат на банката и подпис на упълномощеното лице на банката и връща на подателя на нареждането копие от нареждането по начина и в срока, предвидени в споразумението, но не по-късно от работния ден, следващ деня, в който банката е получила нареждането.

Ориз. 2.3.9. Последователността на дебитиране на средства в случай на липса на средства по сметката.

В случай на положителен резултат от процедурите за приемане за изпълнение на подадена на хартиен носител инструкция за превод на средства без откриване на банкова сметка, кредитната институция приема указанието за изпълнение и веднага след приключване на процедури за приемане на инструкцията за изпълнение, да предостави на подателя на инструкцията копие от инструкцията на хартиен носител или на кредитна организация на хартиен носител, потвърждаващо приемането на заповедта за изпълнение, с датата на получаване и маркировката на банката, включително подпис на упълномощено лице на банката.

Ако процедурата за приемане на нареждане в електронен вид за изпълнение не успее, банката не приема нареждането за изпълнение и изпраща на подателя на поръчката електронно уведомление за анулирането на нареждането, като посочва информация, която позволява на подателя на нареждането да идентифицира анулираната поръчка, датата на нейното анулиране, както и причината за анулирането, която може да бъде посочена под формата на код, установен от банката и доведен до знанието на подателя на поръчката. При отрицателен резултат от процедурите по приемане за изпълнение на разпореждане на хартиен носител, преведено с цел превеждане на средства по банкова сметка, банката не приема разпореждането за изпълнение и го връща на подателя на инструкцията с дата на връщане, бележка на банката за причината за връщането, печат на банката и подпис на лицето на упълномощената банка не по-късно от работния ден, следващ деня, в който банката е получила инструкцията. При отрицателен резултат от процедурите за приемане за изпълнение на подадено на хартиен носител инструкция за превод на средства без откриване на банкова сметка, кредитната институция не приема разпореждането за изпълнение и веднага след приключване на процедурите за приемайки предписанието за изпълнение, го връща на подателя на инструкцията.

Отмянана неизпълнени нареждания се извършва от банката не по-късно от работния ден, следващ деня, в който е възникнало основанието за анулиране на нареждането, включително получаване на заявление за теглене.

Процедури за изпълнение на поръчкивключват:

- изпълнение на нареждания по установения от банките начин, чрез дебитиране на средства от банковата сметка на платеца, кредитиране на средства по банковата сметка на получателя, отпускане на пари в брой на получателя на средства или записване на информация за електронни парични преводи;

– частично изпълнение на поръчките;

- потвърждение на изпълнението на поръчките.

Редът за изпълнение на процедуритенареждания, включително нареждания за обща сума с регистри, се установява от кредитни институции и се съобщава на клиенти, ищеци, кредитни институции в договори, документи, разясняващи процедурата за изпълнение на процедурите по изпълнение на поръчки, както и чрез публикуване на информация в пунктовете за обслужване на клиенти.

Банката на бенефициента установява реда за кредитиране на средства по банковата сметка на бенефициента, като е разрешено да кредитира средства по банковата сметка на бенефициента, като се използват две данни: номер на банковата сметка на бенефициента и друга информация за бенефициента.

Частично изпълнение на нареждания на платци, получатели на средства, включително нареждания, за които е дадено частично приемане на платеца, събирачи на средства, се извършва от банката платежно нарежданев електронен вид или на хартиен носител.

Платежно нареждане, съставено от банка с цел частично изпълнение на нареждането на получателя на средствата, съгласно което е получено частично приемане на платеца, ако няма достатъчно средства по банковата сметка на платеца, се поставя в опашката от поръчки, които не са изпълнени навреме.

При поддържане на опашка от неизпълнени навреме нареждания в електронна форма, банката осигурява възможност за предоставяне на информация за частичното изпълнение на нареждането.

Частичното изпълнение на нареждането на платеца (получателя на средства) в електронен вид или на хартиен носител, преведено с цел превод на средства по банкова сметка, се потвърждава по установения от банката начин от:

– изпращане на уведомление до платеца (получател на средства) в електронен вид с посочване на детайлите на платежното нареждане или изпращане на платежно нареждане в електронен вид с посочване на датата на изпълнение;

– представяне на платеца (получател на средства) на копие от изпълненото платежно нареждане на хартиен носител, с посочване на датата на изпълнение, полагане на печата на банката и подпис на упълномощеното лице на банката.

Изпълнението на поръчка в електронна форма с цел превод на средства през банкова сметка се потвърждава от:

- от банката на платеца чрез изпращане на уведомление до платеца в електронен вид за задължаване на средства от банковата сметка на платеца с посочване на детайлите на изпълненото нареждане или чрез изпращане на изпълненото нареждане в електронен вид с посочване на датата на изпълнение;

– от банката на бенефициента чрез изпращане на известие до получателя на средства за заверяване на средства по банковата сметка на бенефициента с посочване на данните за изпълненото нареждане или чрез изпращане на изпълненото нареждане с посочване на датата на изпълнение.

Изпълнението на инструкция на хартиен носител с цел превод на средства през банкова сметка се потвърждава от:

– от банката на платеца чрез представяне на платеца на екземпляр от изпълненото нареждане на хартиен носител, като се посочва датата на изпълнение, полагане на печат на банката и подпис на упълномощеното лице на банката. В този случай печатът на банката на платеца може едновременно да потвърди приемането за изпълнение на инструкция на хартиен носител и нейното изпълнение;

- от банката на бенефициента чрез представяне на получателя на средствата копие от изпълнената инструкция на хартиен носител, с посочване на датата на изпълнение, полагане на печат на банката и подпис на упълномощеното лице на банката.

Изпълнението на указанията на клиента при извършване на транзакция с помощта на електронно платежно средство се потвърждава от кредитната институция чрез изпращане на клиента, в съответствие с процедурата, установена в споразумението, уведомление до кредитната институция в електронен вид или на хартиен носител, потвърждаване на изпълнението на транзакцията с помощта на електронно платежно средство, което трябва да посочва:

– име или други данни на кредитната институция;

– номер, код и (или) друг идентификатор на електронното платежно средство;

- вид на операцията;

- Дата на експлоатация;

- сумата на сделката;

– размера на комисионната, ако има такава;

– идентификатор на устройството, когато се използва за извършване на транзакция с помощта на електронно платежно средство.

Известие, потвърждаващо изпълнението на транзакция с помощта на електронно платежно средство, може да съдържа допълнителна информация, посочена от кредитната институция.

В заключение отбелязваме, че съгласно клауза 1.8 от Наредба № 383-П кредитните институции трябва да одобрят вътрешни документи, съдържащи:

- реда за съставяне на заповеди;

– реда за извършване на процедурите по приемане за изпълнение, отмяна, връщане (анулиране) на поръчки;

- реда за изпълнение на поръчките;

От книгата Счетоводство и данъчно облагане на разходите за осигуряване на служителите автор Никаноров П С

член 14

От книгата Данъчна оптимизация: Препоръки за и плащане на данъци авторът Лермонтов Ю М

Член 8. Медицинска застраховка на граждани на Руската федерация в чужбина и чуждестранни граждани на територията на Руската федерация

От книгата Механизмът за плащане на данъци за многостепенна организационна структура автор Мандражицкая Марина Владимировна

Постановление на Пленума на Върховния арбитражен съд на Руската федерация от 14 февруари 2008 г. № 14 За внасяне на допълнения в Резолюция на Пленума на Върховния арбитражен съд на Руската федерация от 12 март 2007 г. № 17 „За прилагане на Арбитражния процесуален кодекс на Руската федерация при преглед на влезлите в сила

От книгата Как да използвам "опростено" автор Курбангалеева Оксана Алексеевна

1.5. Уведомление на Пенсионния фонд на Руската федерация, Фонда за социално осигуряване на Руската федерация и фондовете за задължително медицинско осигуряване за създаване на клон В съответствие с параграф 8 на чл. 243 от Данъчния кодекс на Руската федерация отделни подразделенияима отделен баланс,

От книгата Организиране на бизнес от нулата. Откъде да започнете и как да успеете автор Семенихин Виталий Викторович

Член 208. Приходи от източници в Руската федерация и приходи от източници извън Руската федерация

От книгата Основи на организацията на търговското банкиране автор Йода Елена Василиевна

14.5. РАЗХОДВАНЕ НА СОЦИАЛНООСИГУРИТЕЛНИЯ ФОНД НА РУСКАТА ФЕДЕРАЦИЯ Размерът на начислените вноски може да бъде намален с размера на средствата, които организацията е изразходвала за социално осигуряване срещу трудови злополуки и професионални

От книгата Управление на картовия бизнес в търговска банка автор Пухов Антон Владимирович

Приложение 14 СЕРТИФИКАТ за регистрация на руска организация в данъчен орган по местонахождение на територията на Руската федерация

От книгата Данъчно право. измамници автор Смирнов Павел Юриевич

Приложение 21 УВЕДОМЛЕНИЕ за регистрация на юридическо лице в териториалния орган на Пенсионния фонд на Руската федерация по местонахождение на територията на Руската федерация

От книгата Управленско счетоводство. измамници автор Зарицки Александър Евгениевич

6.3. ПРОЦЕДУРА ЗА ИЗПЪЛНЕНИЕ НА ОПЕРАЦИИ ИЗНОС-ВНОС Разширяването на външнотърговските контакти и либерализацията на външноикономическите връзки доведоха до факта, че предприятия и организации, които нямат достатъчно опит в тази област, започнаха да навлизат на международния пазар.

От книгата Счетоводство в медицината автор Фърстова Светлана Юриевна

Процедурата за издаване на пари в брой на притежатели на банкови карти Операциите по теглене на пари през каси или обменни бюра на банки са най-простите от оперативна гледна точка, но в същото време извършването на такива операции налага висока отговорност на

От книгата Плащания в брой: Отчитайки последните промени в законодателството автор Корнийчук Галина

52. Ред за упражняване на правомощия от упълномощен представител на данъкоплатец

От книгата на автора

51. Редът за извършване на амортизационни отчисления Като част от разходите за амортизация на дълготрайни активи се отразяват амортизационните отчисления за пълно възстановяване на дълготрайни производствени активи, чийто размер се определя на базата на тяхната балансова стойност и

От книгата на автора

Глава 3. Отчитане на финансови активи (парични средства). Процедурата за отчитане на парични операции и касови операции (Ниво 1) Нормативна рамка Организация на касови операции Разплащанията в брой се извършват чрез касата и

От книгата на автора

1.7. Редът за извършване на плащания в брой без използване на касови апарати при предоставяне на услуги на населението В съответствие с ал. 2 на чл. 2 от Закона за касовите апарати, Постановление на правителството на Руската федерация от 31 март 2005 г. № 171 одобри Правилника за извършване на плащания в брой и (или)

От книгата на автора

Процедурата за извършване на разплащания в брой при използване на формуляри В случай на използване на формуляри, сетълментите в брой и (или) сетълментите с разплащателни карти се извършват в следния ред: 1) при плащане на услуги в брой

1. При извършване на безналични плащания под формата на електронен паричен превод, клиентът предоставя средства на оператора на електронни пари въз основа на сключен с него договор.

2. Физическо лице може да предоставя средства на оператор на електронни пари чрез банкова сметка или без използване на банкова сметка, както и да използва средства, предоставени чрез банкови сметки от други физически лица в случаи на идентификация или опростена идентификация на физическо лице в съответствие с чл. Федералният закон от 7 август 2001 г. N 115-FZ „За противодействие на легализирането (изпирането) на доходи от престъпление и финансирането на тероризъм“ от юридически лица или индивидуални предприемачи към оператор на електронни пари в полза на такъв клиент - физическо лице, ако споразумението между оператора на електронни пари и клиента - физическо лице предвижда такава възможност.

3. Клиент - юридическо лице или индивидуален предприемач - предоставя средства на оператор на електронни пари само чрез банковата си сметка.

4. Операторът на електронни пари отчита средствата на клиента, като създава запис, отразяващ размера на задълженията на оператора на електронни пари към клиента в размера на предоставените средства (наричан по-нататък - баланс на електронни пари).

(вижте текста в предишното издание)

5. Операторът на електронни пари няма право да предоставя на клиента средства за увеличаване на баланса на електронните пари на клиента въз основа на договор за потребителски кредит (заем).

(вижте текста в предишното издание)

6. Операторът на електронни пари няма право да начислява лихва върху остатъка за електронни пари на клиента.

(вижте текста в предишното издание)

7. Прехвърлянето на електронни средства се извършва въз основа на указания на платците в полза на получателите на средства. В случаите, предвидени в споразумения между платеца и оператора на електронни пари, между платеца и получателя на средства, прехвърлянето на електронни средства може да се извърши въз основа на изискванията на получателите на средства в съответствие с чл. Федерален закон, като се вземат предвид особеностите на превода на електронни средства, с изключение на случаите, когато електронните платежни средства са предвидени в част 4 на член 10 от този федерален закон.

8. Превод на електронни пари може да се извършва между платци и получатели на средства, които са клиенти на един оператор на електронни пари или няколко оператора на електронни пари.

8.1. При прехвърляне на електронни пари клиент - физическо лице може да действа като платец в полза на юридически лица, индивидуални предприемачи, както и при условие, че клиентът - физическо лице използва електронно платежно средство, посочено в част 2 на член 10 от този федерален закон , или при опростена идентификация на посоченото физическо лице има право да превежда средства на друго физическо лице - получател на средства.

9. При прехвърляне на електронни пари юридически лица или индивидуални предприемачи могат да бъдат получатели на средства, както и платци, ако получателят на средства е физическо лице, използващо електронни платежни средства, посочени в част 2 на член 10 от този федерален закон, или физическо лице който е преминал опростена процедура за идентификация.

(вижте текста в предишното издание)

10. Прехвърлянето на електронни пари, с изключение на случаите, предвидени в част 9.1 на член 9 от този федерален закон, се извършва чрез едновременно приемане на поръчка на клиента от оператора на електронни пари, намаляване на баланса на електронните пари на платеца и увеличаване на баланса на електронните пари на получателя със сумата на превода на електронни пари или в рамките на срока, предвиден в параграф 11 от този член.

(вижте текста в предишното издание)

11. Прехвърлянето на електронни пари с предплатена карта се извършва в срок не повече от три работни дни след приемане на нареждането на клиента от оператора на електронни пари, освен ако по-кратък срок не е предвиден в договора, сключен от оператора на електронни пари с клиент, или по правилата на платежната система.

(вижте текста в предишното издание)

12. Споразумение, сключено от оператор на електронни пари с клиент, може да предвижда възможност платецът - физическо лице и получателят на средства - юридическо лице или индивидуален предприемач да използват електронни платежни средства, когато действията, посочени в част. 10 от този член не се извършват едновременно (по-нататък - автономен режим на използване на електронно платежно средство). В този случай получателят на средства е длъжен да предава информация за извършените транзакции на оператора на електронни пари ежедневно за неговото счетоводство не по-късно от края на работния ден на оператора на електронни пари. Тази част се прилага за електронни парични преводи с предплатена карта, освен ако не е предвидено друго в споразумението, сключено от оператора на електронни пари с получателя на средствата или с оператора на парични преводи, или от правилата на платежната система.

(вижте текста в предишното издание)

13. Операторът на електронни пари, веднага след изпълнение на нареждането на клиента за извършване на електронен паричен превод, изпраща на клиента потвърждение за изпълнение на посоченото нареждане.

14. В случай на офлайн режим на използване на електронно платежно средство, операторът на електронни пари изпраща на платеца, а в случай, предвиден в споразумението, на получателя на средството за потвърждение на превода на електронни средства веднага след като операторът на електронни пари вземе предвид информацията, получена в съответствие с част 12 от този член. Тази част се прилага за електронни парични преводи с предплатена карта, освен ако не е предвидено друго в споразумението, сключено от оператора на електронни пари с получателя на средствата или с оператора на парични преводи, или от правилата на платежната система.

(вижте текста в предишното издание)

15. Електронен паричен превод става неотменим и окончателен, след като операторът на електронни пари извърши действията, посочени в част 10 или този член.

(вижте текста в предишното издание)

16. В случай на офлайн използване на електронно платежно средство, електронният паричен превод става неотменим в момента, в който клиентът използва електронното платежно средство в съответствие с изискванията на част 12 от този член и окончателно след електронните пари операторът взема предвид информацията, получена в съответствие с част 12 от този член.

17. Паричното задължение на платеца към получателя на средствата се прекратява при финализиране на превода на електронни средства.

18. При офлайн режим на използване на електронно платежно средство паричното задължение на платеца към получателя на средствата се прекратява в момента на неотменимото прехвърляне на електронни средства.

19. Операторът на електронни пари поддържа текущо записване на информация за салда на електронни пари и извършени преводи на електронни пари.

20. В допълнение към превода на електронни средства, средствата, отчетени от оператора на електронни пари като остатък (негова част) от електронните пари на клиента - физическо лице, използващо електронното платежно средство, предвидено в част 4 на чл. 10 от този федерален закон, може да бъде на негово разположение преведен по банкова сметка в полза на юридически лица, индивидуални предприемачи или по банкова сметка на такъв клиент - физическо лице, в случай че посоченият клиент е преминал опростената процедура за идентификация, насочени към изпълнение на задълженията на клиента - физическо лице към кредитна институция или издадена в брой в случай на използване на предплатена карта, при условие че общата сума на издадените пари в брой не надвишава 5 хиляди рубли в рамките на един календарен ден и 40 хиляди рубли в рамките на един календарен месец.

(вижте текста в предишното издание)

21. В допълнение към превода на електронни средства, средствата, отчитани от оператора на електронни пари като остатък (негова част) от електронните пари на клиента - физическо лице, използващо електронното платежно средство, предвидено в част 2 на чл. 10 от този федерален закон, може да бъде на негово разположение, преведен по банкова сметка, насочена към изпълнение на задълженията на клиент - физическо лице към кредитна институция, преведен без откриване на банкова сметка или издаден в брой.

Има пет възможни характеристикипазарът на услуги за парични преводи, чието присъствие може да доведе до неефективност при предоставянето на такива услуги. Такава пазарна неефективност може да доведе до това, че цената на услугите за парични преводи е по-висока, отколкото биха били иначе, и/или качеството на предлаганите услуги да бъде по-ниско.

Списък на тези функции:

липса на прозрачност на пазара на услуги и липса на разбиране от страна на потребителите;

слабости в инфраструктурата, използвана за предоставяне на услуги за парични преводи;

възможност нежелани последицилошо или непропорционално регулиране или слаба правна обосновка;

липса на конкурентни условия на пазара на услуги;

наличие на рискове.

Липса на прозрачност

Прозрачността може да бъде важен фактор за подобряване на цялостната ефективност на пазара на парични преводи. Независимо от конкретния вид услуга, е полезно подателите и получателите на преводи да могат да получават пълна информацияза тази услуга предварително (т.е. преди да я използват). Наличието на такава прозрачност позволява на лицето да вземе информирано решение коя услуга да използва.

Прозрачността е особено необходима при определяне на общата цена и времето за обслужване.

Общата цена на превода обикновено включва: наложените данъци, разходите за операции по обмяна на валута между валутите на изпращащата и приемащата страна, както и размера на комисионните, платени за превода към RSP и (или) агенти. Обикновено за потребителя е важно да има информация колко пари от сумата, изпратена от подателя, ще бъдат изплатени на получателя. Въпреки това, тъй като таксите могат да се променят в зависимост от изпратената сума и обменният курс се променя доста често, потребителите трябва да имат Главна идеяза тези компоненти на общата цена.

В момента пазарът на услуги за парични преводи не винаги е напълно прозрачен. Някои от факторите, които могат да причинят това, са разгледани по-долу: обменният курс; размера на таксите, начислени от издаващия RSP; скорост на обслужване; и други въпроси, засягащи прозрачността.

Информация за общата цена на преводазависи от промените в обменните курсове, така че доставчикът, който приема средствата, донякъде надценява цената на превода. RSP може да не знае обменния курс, когато превежда средства, но надценяването чрез определяне на определен размер на такси или маржове му дава известна защита, ако обменният курс се движи неблагоприятно.

Способността на RSP да бъдат прозрачни относно таксите, начислени от всеки плащащ RSP, зависи от вида на услугата (т.е. дали е еднопосочна, отворена, франчайзингова или уредена). Предимството на услугите за франчайзинг или договореност е, че получаващият RSP може да бъде информиран предварително за таксите, които издаващият RSP ще начисли този получател. След това тази информация може да бъде съобщена на подателя на средствата, така че те да имат представа за общата цена на превода. Може да се договори, че получателят на средствата няма да плаща изобщо комисионна; вместо това подателят ще плати увеличени такси на получаващия RSP, а получаващият агент ще преведе част от тези такси на агента по плащанията. Същата ситуация е възможна и при предоставянето на едностранни услуги (където приемащите и разпределящите RSP са едни и същи). За отворен изгледуслуги, обикновено не е възможно да бъдем прозрачни относно размера на таксите, начислени от издаващия RSP, тъй като RSP обикновено няма връзка с агента по плащанията и следователно няма начин да знае какви такси начислява издаващият RSP. При предоставяне на отворена услуга агентът по плащанията обикновено е принуден да начисли комисионна на получателя на средствата, в противен случай той няма да получи никакъв доход от предоставянето на услугата.

Дори ако дейностите на отделните RSP са напълно прозрачни, за крайните потребители може да не е лесно да сравняват разходите за различни услуги. Това отчасти се дължи на факта, че пазарните валутни курсове непрекъснато се променят и за различните варианти за прехвърляне от една валута в друга се прилагат различни маржове, които се променят от време на време. В допълнение, стойностите на маржа могат да бъдат добавени към различни „ориентировъчни“ обменни курсове (напр. обменни курсове на открития пазар в различни часове на деня). Следователно най-евтината услуга, предлагана от RSP в даден ден за дадена валутна двойка, може да не е най-евтината в друг ден или за друга валутна двойка. Естествено, цената на услугите на всички потребителски пазари варира в зависимост от вида на предлагания продукт и се променя от време на време (въпреки че обикновено не всеки ден). Друго важен проблемусложняването на прехвърлянето на средства е, че най-евтината RSP услуга по отношение на обменния курс може да не е най-евтината по отношение на начислените такси и е трудно за повечето клиенти да изчислят коя услуга ще има най-ниска обща цена.

Може също да е трудно да се сравни общата цена, тъй като RSP или използваните от тях посредници понякога могат да използват приходите с плаваща лихва („плаващи“) като частична алтернатива на добре дефинираните комисионни. В този случай се получава „плаване“, когато финансовите институции държат средства на клиенти за по-дълго, отколкото е необходимо, за да генерират приходи чрез инвестиране на тези средства. В резултат на това размерът на установената комисионна става по-малък, отколкото би бил при липса на забавяне, но скоростта на услугата се забавя.

Скорост на обслужванесе определя от времето между момента на плащането на подателя и момента, в който тези средства могат да бъдат достъпни за получателя. Скоростта на услугата зависи от:

върху скоростта на предаване на съобщението;

върху скоростта на изчисление;

относно това дали агентът по плащанията има ликвиден резерв, така че плащането на средствата да може да се извърши преди завършване на сетълмента.

По-лесно е да се получи информация за скоростта на предоставяне на услугата за случаи на еднопосочно обслужване и за услуги, базирани на франчайз или договореност, отколкото за отворена услуга. Действителното време, което отнема процеса на изчисление, зависи от това колко бързо е завършена всяка от междинните стъпки. За случаите на еднопосочно обслужване, както и обслужване на базата на франчайз или споразумение, това време трябва да бъде стандартизирано и известно или може да бъде договорено. При отворена услуга няма директен контакт или договаряне между RSP, участващи в процеса, така че получателят RSP има малък контрол върху времето на услугата.

Осигуряването на прозрачност има цена. В допълнение към преките разходи за предоставяне на информация може да има разходи, свързани с необходимостта от получаване на надеждна информация за конкретна услуга, което гарантира прозрачността на дейността на RSP. Най-вероятно всички тези разходи ще бъдат за сметка на потребителя. Този недостатък обаче може да бъде компенсиран от значителното предимство, че прозрачността ще направи конкуренцията по-ефективна, което от своя страна може да доведе до по-ниски цени на услугите. Тъй като потребителите ще могат да сравняват реалните общи разходи за предоставяне на услуги от различни услуги.

Точно това е аспектът на безкасовите плащания, според който кредитните институции ще трябва регулаторна рамкаразвиват се почти от нулата.
Тази работа дори не трябва да започва със задълбочено проучване на съответните раздели от Регламент № 383-P, а с Федералния закон от 27 юни 2011 г. № 161-FZ „За националната платежна система“. Именно този документ въвежда дефиницията на най-важните термини, свързани с електронните пари, както и основните правила за работа с тях. Наредба № 383-П на практика не добавя нищо ново към изискванията на закона.
Прехвърлянето на електронни пари (наричано по-долу - EMF) се извършва в съответствие със законодателството и договорите, като се вземат предвид изискванията на Наредба № 383-P.
Банките могат да извършват преводи, които включват различни преобразувания на EMF в традиционни (в брой, безналични) пари и обратно, включително:

Превод на средства през банкови сметки;

Парични преводи без откриване на банкови сметки

В първия случай преводите се извършват чрез дебитиране на средства от банковите сметки на платеца и увеличаване на баланса на EMF на получателите.
Във втория случай - при извършване на преводи без откриване на банкови сметки (при подателя на плащането) - са възможни следните опции:

Приемане на пари в брой, нареждания на платеца - физическо лице и увеличаване на баланса на ЕМП на получателя;

Намаляване на баланса на ЕМП на платеца и кредитиране на средства по банковата сметка на получателя на средствата;

Намаляване на баланса на ЕМП на платеца и издаване на пари в брой на получателя на средствата - физическо лице;

Намаляване на баланса на ЕМП на платеца и увеличаване на баланса на ЕМП на получателя.

Прехвърлянето на електронни средства се извършва въз основа на указания на платците в полза на получателите на средства. В случаите, предвидени в споразумения между платеца и оператора на електронни пари, между платеца и получателя на средства, преводът на електронни пари може да се извърши въз основа на изискванията на получателите на средства в съответствие с чл. Федерален закон, като се вземат предвид особеностите на превода на електронни пари, с изключение на случаите на използване на електронни платежни средства, предвидени в част 4 на член 10 от този федерален закон.

15. Електронен паричен превод става неотменим и окончателен, след като операторът на електронни пари извърши действията, посочени в части 10 или 11 на този член.

(изменен с Федерален закон № 403-FZ от 28 декември 2013 г.)

(вижте текста в предишното издание)

18. В случай на офлайн използване на електронно платежно средство паричното задължение на платеца към получателя на средствата се прекратява в момента на неотменимото прехвърляне на електронни средства.

25. Преди да сключи договор с отделен клиент, операторът на електронни пари трябва да му предостави следната информация:

1) за наименованието и местонахождението на оператора на електронни пари, както и за номера на лиценза му за банкови операции;

В поредица от статии за електронните пари ще се опитам да отговоря на въпроса какво представляват електронните пари, както и да дам правна оценка за боравене с електронни пари.

Вече разгледахме въпросите:

Закон "За националната платежна система" (основни новости)

В тази статия ще се опитам да коментирам особеностите на Закона „За националната платежна система“. Характеристиките на закона ще бъдат разгледани отделно.

Клиенти на електронни платежни системи (потребители на електронни пари) съгласно Закон № 161-FZ „За националната платежна система“

От 29 септември 2011г оператор на електронни парие кредитна организация, включително небанковакредитна институция, лицензирана за прехвърляне на средства без откриване на банкови сметки и други свързани банкови операции (клауза 1, член 12 от Закон N 161-FZ).

Клиентът може да бъде както физическо, така и юридическо лице. Клиент - физическо лицеможе да предоставя средства на оператор на електронни пари както с, така и без използване на вашата банкова сметка(клауза 2, член 7 от Закон N 161-FZ).

Клиент - юридическо лице или индивидуален предприемачпредоставя средства на оператора на електронни пари само чрез неговата банкова сметка (клауза 3, член 7 от Закон N 161-FZ).

На юридическите лица (индивидуалните предприемачи) е забранено да плащат помежду си електронни пари. Необходимо е един от участниците в сетълментите да бъде физическо лице, използващо електронни платежни средства (клауза 9, член 7 от Закон N 161-FZ).

Характеристики на транзакциите с електронни пари

Ако установеният лимит е надвишен, преводът на електронни средства не се извършва.

Извършва се превод на електронни пари с идентификация на клиента или без идентификация.

В случай на идентифициране на клиент - физическо лице, за него се открива сметка, балансът на електронните средства по който по всяко време не може да надвишава 600 000 рубли.

анонимност, което привлече потребители на портфейла, гарантирано, при условие че балансът на електронните пари по всяко време не надвишава 15 000 рубли, общата сума на преведените електронни пари - 40 000 рубли през календарния месец.

Използването на електронно платежно средство от клиент - юридическо лице или индивидуален предприемач се извършва с идентифицирането му от оператор на електронни пари. Посоченото електронно платежно средство е корпоративно. Използването на корпоративно електронно платежно средство е при условие, че балансът на електронните средства не надвишава 200 000 рубли в края на работния ден на оператора на електронни пари.

Ако посочената сума е надвишена, операторът е длъжен да кредитира или преведе средства в размер, надвишаващ посочения лимит, по банковата сметка на юридическо лице или индивидуален предприемач без негово нареждане.

Организациите са длъжни да докладват в данъчната службаотносно възникването или прекратяването на правото на използване на корпоративни електронни пари (т.е. както при).

От 1 октомври 2011 г. организации и индивидуални предприемачи трябва да информира данъчен орган относно възникване или прекратяване на правото за използване на корпоративни електронни платежни средства за електронни парични преводи в рамките на 7 дниот датата на възникване (прекратяване) на това право (клауза 1.1, клауза 2, член 23 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

Федералната данъчна служба на Русия (информация от 13 юли 2011 г.) съобщава, че за нарушаване на крайния срок за подаване на посочената информация на инспекцията данъкоплатецът може да бъде подведен под отговорност съгласно член 126 от Данъчния кодекс (200 рубли за всеки документ не подадени) или член 129.1 от Данъчния кодекс (5000 рубли).

Предоставяне на клиенти - физически лица на информация за особеностите на предоставянето на услуги за превод на електронни средства

За да насърчи разширяването на обхвата на електронните платежни средства при извършване на безкасови плащания, да повиши достъпността на платежни услуги и финансовата грамотност на клиентите на кредитни институции, в писмо № 249-Т от 20.12.2013 г. Банката на Русия препоръчва кредитирането на Федерален закон № 161-FZ от 27 юни 2011 г. „За националната платежна система“ (наричан по-долу Федерален закон № 161-FZ):

Приложение
към писмото на Банката на Русия
от 20 декември 2013 г. No 249-Т

Бележка "За електронните пари"

Тази листовка е разработена с цел получаване от физически лица - клиенти на кредитни институции (наричани по-долу "клиенти") информация за електронните пари, за реда за формиране на баланс на електронни пари, за характеристиките на използването на електронни платежни средства за превод на електронни пари, както и за предоставяните услуги за превод на електронни пари.

За целите на тази брошура услугите за електронни парични преводи означават прехвърляне на електронни пари, както и извършване на други операции с електронни пари, предвидени във Федерален закон № 161-FZ от 27 юни 2011 г. „За националното плащане система" (наричана по-долу N 161-FZ).

1. Общи разпоредби относно електронните пари

1.1. Електронните пари (наричани по-долу EMF) се използват при безналични плащания.
1.2. EMF са безналични средства в рубли или чуждестранна валута, отчитани от кредитни институции без откриване на банкова сметка и прехвърлени с помощта на електронни платежни средства (наричани по-долу EMP) в съответствие с Федералния закон N 161-FZ.
1.3. ESP, предназначени за EMF трансфери, са по-специално така наречените „електронни портфейли“, които могат да бъдат достъпни с помощта на компютри, мобилни устройства, включително чрез специален софтуер, както и банкови предплатени карти.
1.4. В съответствие със законодателството на Руската федерация само кредитни институции имат право да предоставят услуги за прехвърляне на ЕМП.
1.5. Списъкът на кредитните институции, които надлежно са уведомили Банката на Русия за началото на дейностите по прехвърляне на EMF, е достъпен на официалния уебсайт на Банката на Русия в интернет информационната и телекомуникационна мрежа (http://cbr.ru/today/?Prtid =oper_zip).
1.6. В съответствие с Федералния закон № 161-FZ кредитна институция може да откаже да сключи споразумение за използване на ESP за клиент, както и да спре или прекрати използването на ESP от клиент в съответствие със споразумението, ако клиентът нарушава процедурата за използване на ESP.
1.7. ЕМП не подлежат на застраховка въз основа на клауза 5 от част 2 на член 5 от Федералния закон от 23 декември 2003 г. N 177-FZ „За застраховане на депозити на физически лица в банки на Руската федерация“.

2. Процедурата за образуване на остатъка от ЕМП

2.1. Клиентът може да предоставя средства на кредитна институция в съответствие със споразумението, както чрез прехвърляне от своята банкова сметка (открита в кредитна институция, предоставяща услуги за превод на EMF на клиента, или с друга кредитна институция), така и без да използва банкова сметка, включително чрез депозиране на пари в брой от клиента в банкомати и платежни терминали на кредитни институции и банкови платежни агенти.
Кредитната институция няма право да предоставя средства за увеличаване на салдото по ЕМП на клиента.
2.2. Ако клиентът е абонат на оператора мобилни комуникации, ако посоченият оператор има договор с кредитна институция, предоставяща услуги за прехвърляне на ЕМП на клиента, средства за увеличаване на баланса на ЕМП на клиента могат да бъдат предоставени на посочената кредитна институция в съответствие със сключения договор с клиента, за сметка на средства на клиента като авансово плащане за услуги за мобилни комуникации.
2.3. Балансът на ЕМП на клиента възниква в момента, в който кредитната институция отчита предоставените средства. В същото време отчитането на средствата от кредитната институция може да се извърши по-късно от предоставянето им.
2.4. На клиента не се начислява лихва върху баланса на ЕМП и не се изплаща възнаграждение на клиента.

3. Процедурата за използване на ESP за прехвърляне на EMF

3.1. ESP за EMF трансфер се използва от клиента въз основа на сключен договор с кредитна институция, включително чрез приемане на оферта от кредитна институция.
3.2. Използването на ESP за прехвърляне на EMF може да се извърши както със, така и без процедура за идентификация на клиента в съответствие с Федерален закон № 115-FZ от 07.08.2001 г. „За противодействие на легализирането (изпирането) на приходи от престъпление и финансирането на тероризма".
3.3. Ако кредитна институция провежда процедура за идентифициране на клиент, използваният от него ESP се персонализира. В същото време балансът на EMF на клиента по всяко време не трябва да надвишава 100 хиляди рубли или еквивалентна сума в чуждестранна валута по официалния обменен курс на Банката на Русия.
3.4. Ако посочената процедура не е извършена, използваната от клиента ESP е неперсонализирана. В същото време балансът на EMF на клиента по всяко време не трябва да надвишава 15 хиляди рубли, а общата сума на EMF, прехвърлена от клиента, използвайки такъв ESP, не трябва да надвишава 40 хиляди рубли през календарния месец.

4. ЕМП преводачески услуги

4.1. При прехвърляне на ЕМП на клиента се наблюдава едновременно намаляване на ЕМП баланса на платеца и увеличаване на ЕМП баланса на получателя.
4.2. EMF може да се прехвърля между клиенти, както и между клиенти и юридически лица, индивидуални предприемачи. В същото време клиентите, използващи персонализирани ESP, могат да получават EMF от юридически лица и индивидуални предприемачи.
4.3. Балансът (неговата част) от EMF на клиента може да бъде преведен по банковата сметка на клиента или трето лице, а ако клиентът използва персонализиран ESP, балансът (неговата част) от EMF може да бъде преведен и по нареждане на клиента без откриване на банкова сметка или издадени му в брой пари. В същото време, по отношение на процедурата за издаване на салдото (неговата част) от ЕМП в брой (включително максималните суми на парични средства за издаване), договорът, сключен от клиента с кредитната институция, може да установи подходящи ограничения.
4.4. За предоставяне на услуги по прехвърляне на ЕМП от кредитна институция може да се начислява комисионна от клиента в съответствие с договора, сключен с клиента.
4.5. Кредитната институция е длъжна да информира клиента за извършването на всяка транзакция с помощта на ЕСП, като изпраща съответните уведомления по начина, предвиден в договора с клиента.

Отчитане на електронни пари

От 29 септември 2011 г. организацията може да попълва открита сметка с електронни пари само чрез банковата си сметка (клауза 3, член 7 от Закон N 161-FZ).

Попълвайте своите електронни портфейли и в брой чрез отговорни лица. Парите, които организацията прехвърля в електронния си портфейл, се отразяват в сметка 55 „Специални сметки в банки“, предназначена да обобщава информация за наличието и движението на пари по текущи, специални и други специални сметки (Заповед на Министерството на финансите на Русия от 31 октомври 2000 г. N 94n "За утвърждаване на сметкоплан за счетоводство на финансово-стопанските дейности на организации и инструкции за неговото прилагане"). Към сметка 55 е необходимо да се открие подсметка "Електронни платежни средства" или "Електронни пари". Аналитично счетоводство по сметка 55/Електронни пари се провежда по правило в контекста на платежни системи и видове електронни пари.

Данъчно счетоводство на електронни пари

Комисионната за услугите на платежната система, в която електронните пари на юридическо лице циркулират за целите на данъка върху печалбата, може да се отчете по един от двата начина:
1) като част от други разходи, свързани с производството и продажбата (клауза 3, параграф 1, член 264 от Данъчния кодекс на Руската федерация);
2) като част от неоперативните разходи (клауза 20, клауза 1, член 265 от Данъчния кодекс на Руската федерация).
Компаниите, прилагащи опростената данъчна система, също вземат предвид комисионната за услугите на платежната система при изчисляване на данъка (клауза 24, параграф 1, член 346.16 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

данък върху добавената стойност

Размерът на комисионната за услугите на платежната система се облага с ДДС. Операторът на системата за електронни плащания не е кредитна институция, поради което под действието на предимствата, предвидени в ал. 3 стр. 3 чл. 149 от Данъчния кодекс, такава операция не попада. Когато са изпълнени всички задължителни изисквания на чл. Изкуство. 171 и 172 от Данъчния кодекс на Руската федерация, организацията за изкупуване има право да кандидатства данъчно приспаданеподадено ДДС.

Етикети: електронни пари, електронни платежни системи, закон, за национално, плащане, система, национална платежна система, коментар, характеристики, закон № 161-FZ