2.3. Η διαδικασία μεταφοράς κεφαλαίων σε Ρωσική Ομοσπονδία
Επί του παρόντος, στη Ρωσική Ομοσπονδία, η διαδικασία μεταφοράς κεφαλαίων ρυθμίζεται από τον Κανονισμό της Τράπεζας της Ρωσίας αριθ. 383-P «Σχετικά με τους κανόνες για τη μεταφορά κεφαλαίων».
Η μεταφορά κεφαλαίων πραγματοποιείται στο πλαίσιο των παρακάτω μορφές πληρωμών χωρίς μετρητά(βλ. εικ. 2.3.1.):
Ρύζι. 2.3.1. Μορφές πληρωμών χωρίς μετρητά.
Οι μορφές πληρωμών χωρίς μετρητά επιλέγονται από τους πελάτες της τράπεζας ανεξάρτητα και μπορεί να προβλέπονται από συμφωνίες που συνάπτουν με τους αντισυμβαλλομένους τους.
Οι πελάτες της τράπεζας συντάσσουν εντολές μεταφοράς κεφαλαίων, βάσει των οποίων γίνεται η μεταφορά κεφαλαίων. Η Τράπεζα της Ρωσίας χρησιμοποίησε τον γενικό όρο «οδηγίες» για να προσδιορίσει όλα τα έγγραφα βάσει των οποίων τα πιστωτικά ιδρύματα πραγματοποιούν μεταφορές χρημάτων. Ο Κανονισμός αριθμ. 383-Π θεσπίζει λεπτομερείς περιγραφέςκαι χαρακτηριστικά των παρακάτω παραγγελίες:
- σειρά ΠΛΗΡΩΜΗΣ;
- εντολή είσπραξης·
- αίτημα πληρωμής;
- σειρά ΠΛΗΡΩΜΗΣ.
Οι αναγραφόμενες μορφές παραγγελιών χρησιμοποιούνται σε όλες τις μορφές πληρωμών χωρίς μετρητά. Εκτός από τις τέσσερις υποδεικνυόμενες μορφές εντολών, μπορούν να χρησιμοποιηθούν και άλλοι τύποι εντολών στην τραπεζική πρακτική, για τις οποίες οι Κανονισμοί δεν καθορίζουν κατάλογο λεπτομερειών και εντύπων. Εάν ένα πιστωτικό ίδρυμα χρησιμοποιεί «μη τυπικές» εντολές στις δραστηριότητές του, τότε τα έντυπα, οι λεπτομέρειες και η διαδικασία συνεργασίας μαζί τους πρέπει να εγκρίνονται από τα εσωτερικά έγγραφα του πιστωτικού ιδρύματος.
ΠΡΟΣ ΤΟ έγγραφα διακανονισμού (πληρωμών),εκτός από τις εντολές για μεταφορά χρημάτων, ισχύουν και τραπεζικά εντάλματα.
Σύμφωνα με την Τράπεζα της Ρωσίας, τον Ιανουάριο-Σεπτέμβριο του 2013, χρησιμοποιήθηκαν 3.242,9 εκατομμύρια μονάδες στη Ρωσία. έγγραφα πληρωμής ύψους 321.333,4 εκατομμυρίων ρούβλια, εκ των οποίων το 97,2% - εντολές πληρωμής, 0,6% - αιτήματα πληρωμής και εντολές είσπραξης, 0,0% - επιταγές, περίπου 2% - τραπεζικές εντολές.
Οι παραγγελίες μπορούν να συνταχθούν τόσο σε ηλεκτρονική μορφή (συμπεριλαμβανομένης της χρήσης ηλεκτρονικών μέσων πληρωμής) όσο και σε έντυπη μορφή. Με βάση την εντολή του πληρωτή, η τράπεζα του πληρωτή μπορεί να συντάξει εντολή και να πραγματοποιήσει εφάπαξ και περιοδική μεταφορά κεφαλαίων.
Στο πρόγραμμα μεταφοράς χρημάτων συντάκτες παραγγελιώνΗ μεταφορά κεφαλαίων μπορεί να είναι:
- πληρωτές·
- αποδέκτες κεφαλαίων·
– συλλέκτες κεφαλαίων (δηλαδή πρόσωπα ή φορείς που δικαιούνται, βάσει του νόμου, να υποβάλλουν εντολές στους τραπεζικούς λογαριασμούς των πληρωτών)·
Νομικά πρόσωπα, μεμονωμένοι επιχειρηματίες, ιδιώτες, τράπεζες ενεργούν ως πληρωτές και αποδέκτες κεφαλαίων.
Τα πιστωτικά ιδρύματα μεταφέρουν κεφάλαια σε ρούβλια στους τραπεζικούς λογαριασμούς των πελατών τους, καθώς και χωρίς άνοιγμα τραπεζικών λογαριασμών βάσει εντολών μεταφοράς. Οι τράπεζες μεταφέρουν κεφάλαια μέσω τραπεζικών λογαριασμών μέσω:
- διαγραφή κεφαλαίων από τους τραπεζικούς λογαριασμούς των πληρωτών και πίστωση κεφαλαίων στους τραπεζικούς λογαριασμούς των αποδεκτών κεφαλαίων·
- διαγραφές κεφαλαίων από τραπεζικούς λογαριασμούς πληρωτών και έκδοση μετρητών σε αποδέκτες κεφαλαίων - ιδιώτες.
- διαγραφή κεφαλαίων από τους τραπεζικούς λογαριασμούς των πληρωτών και αύξηση του υπολοίπου των ηλεκτρονικών κεφαλαίων των αποδεκτών κεφαλαίων.
– Τα πιστωτικά ιδρύματα μεταφέρουν κεφάλαια χωρίς άνοιγμα τραπεζικών λογαριασμών, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης ηλεκτρονικών μέσων πληρωμής, μέσω:
- αποδοχή μετρητών, οδηγίες του πληρωτή - ιδιώτη και πίστωση κεφαλαίων στον τραπεζικό λογαριασμό του παραλήπτη των κεφαλαίων.
- αποδοχή μετρητών, οδηγίες του πληρωτή - ένα άτομο και την έκδοση μετρητών στον αποδέκτη των κεφαλαίων - ένα άτομο.
- αποδοχή μετρητών, οδηγίες του πληρωτή - άτομο και αύξηση του υπολοίπου ηλεκτρονικών κεφαλαίων του παραλήπτη των κεφαλαίων.
- μείωση του υπολοίπου του ηλεκτρονικού χρήματος του πληρωτή και πίστωση κεφαλαίων στον τραπεζικό λογαριασμό του παραλήπτη των κεφαλαίων·
- μείωση του υπολοίπου του ηλεκτρονικού χρήματος του πληρωτή και έκδοση μετρητών στον αποδέκτη των κεφαλαίων - ένα άτομο.
– μείωση του υπολοίπου του ηλεκτρονικού χρήματος του πληρωτή και αύξηση του υπολοίπου του ηλεκτρονικού χρήματος του παραλήπτη.
Ας εξετάσουμε λεπτομερέστερα τις μορφές πληρωμών χωρίς μετρητά.
1. Διακανονισμοί με εντάλματα πληρωμής.Κατά την πραγματοποίηση πληρωμών με εντολές πληρωμής, η τράπεζα του πληρωτή αναλαμβάνει να μεταφέρει χρήματα στον τραπεζικό λογαριασμό του πληρωτή ή χωρίς άνοιγμα του τραπεζικού λογαριασμού του πληρωτή (για ένα άτομο) στον παραλήπτη των κεφαλαίων που καθορίζονται στην εντολή του πληρωτή.
Σχηματικά, οι διακανονισμοί με εντολές πληρωμής μπορούν να απεικονιστούν ως εξής (βλ. Εικ. 2.3.2. και 2.3.3.).
Ρύζι. 2.3.2 Σχέδιο διακανονισμών με εντάλματα πληρωμής στον τραπεζικό λογαριασμό του πληρωτή.
Με βάση τις απαιτήσεις της ρυθμιστικής αρχής που απορρέουν από τον κανονισμό αριθ. 383-P, είναι δυνατό να προσδιοριστεί πότε ένα πιστωτικό ίδρυμα χρησιμοποιεί ένα παραστατικό διακανονισμού (πληρωμής) με τη μορφή εντολής πληρωμής.
Ρύζι. 2.3.3. Σχέδιο διακανονισμών με εντολές πληρωμής χωρίς άνοιγμα τραπεζικού λογαριασμού του πληρωτή.
Πρώτον, νομικά και φυσικά πρόσωπα μπορούν να δώσουν εντολές διαγραφής κεφαλαίων από τους τραπεζικούς λογαριασμούς τους, συμπεριλαμβανομένης της μεταφοράς κεφαλαίων από καταθετικό λογαριασμό. Μια παραγγελία μπορεί να συνταχθεί για ένα συνολικό ποσό με ένα μητρώο που περιλαμβάνει εντολές από μια ομάδα προτεραιότητας για τη μεταφορά κεφαλαίων σε πολλούς παραλήπτες.
Δεύτερον, τα νομικά πρόσωπα μπορούν να δώσουν οδηγίες για διευθέτηση χωρίς άνοιγμα λογαριασμού, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης εργαλείων ηλεκτρονικών πληρωμών, για τη μεταφορά ηλεκτρονικών κεφαλαίων από τον τραπεζικό λογαριασμό ενός πελάτη σε έναν τραπεζικό λογαριασμό. Διαφορετικά, μια νομική οντότητα μπορεί να υποβάλει ηλεκτρονική εντολή μεταφοράς κεφαλαίων, μεταξύ άλλων μέσω ηλεκτρονικής μεταφοράς χρημάτων, βάσει της οποίας η τράπεζα θα συντάξει έγγραφο διακανονισμού - εντολή πληρωμής.
Με παρόμοιο τρόπο, ένας μεμονωμένος πληρωτής δίνει εντολή μεταφοράς χρημάτων χωρίς άνοιγμα τραπεζικού λογαριασμού, ο οποίος μπορεί να συνταχθεί με τη μορφή αίτησης. Η μορφή της εντολής μεταφοράς κεφαλαίων χωρίς άνοιγμα τραπεζικού λογαριασμού του πληρωτή-φυσικού προσώπου σε χαρτί καθορίζεται από το πιστωτικό ίδρυμα ή τους αποδέκτες των κεφαλαίων σε συμφωνία με την τράπεζα. Πρέπει να περιέχει τα στοιχεία του πληρωτή, του παραλήπτη των κεφαλαίων, των τραπεζών, του ποσού της μεταφοράς, του σκοπού της πληρωμής και άλλων πληροφοριών που έχουν συμφωνηθεί με την τράπεζα. Με βάση την εντολή του πληρωτή-φυσικού προσώπου, που παρέχεται σε ηλεκτρονική μορφή ή σε χαρτί, το πιστωτικό ίδρυμα συντάσσει έγγραφο διακανονισμού - ένταλμα πληρωμής και πραγματοποιεί διακανονισμούς. Με βάση τις οδηγίες των πληρωτών - τα άτομαένα πιστωτικό ίδρυμα μπορεί να συντάξει εντολή πληρωμής για το συνολικό ποσό και να την αποστείλει στην αποδέκτρια τράπεζα του μητρώου ή εντολών μεμονωμένων πληρωτών.
Τρίτον, η ίδια η τράπεζα μπορεί να ενεργεί ως πληρωτής ή αποδέκτης κεφαλαίων. Έχει το δικαίωμα να αναπτύξει ανεξάρτητα ένα έντυπο εντολής, βάσει του οποίου θα συνταχθεί εντολή πληρωμής, εκτός από την περίπτωση που ο πληρωτής είναι η ίδια η τράπεζα και ο αποδέκτης είναι ο πελάτης της τράπεζας. Στη συνέχεια, η μεταφορά κεφαλαίων στον τραπεζικό λογαριασμό του πελάτη-παραλήπτη κεφαλαίων πραγματοποιείται από την τράπεζα βάσει εγγράφου διακανονισμού που συντάσσεται από αυτήν - τραπεζική εντολή. Εάν ο πληρωτής είναι τράπεζα, η μεταφορά κεφαλαίων στον τραπεζικό λογαριασμό του πελάτη - παραλήπτη των κεφαλαίων μπορεί να πραγματοποιηθεί από την τράπεζα βάσει τραπεζικής εντολής που έχει συνταχθεί από αυτήν.
Μια εντολή πληρωμής ως έγγραφο διακανονισμού εκτελεί τη λειτουργία μιας εντολής ή ενός εγγράφου διακανονισμού που συντάχθηκε βάσει εντολής για διακανονισμούς χωρίς μετρητά με εντολές πληρωμής, διακανονισμούς βάσει πιστωτικής επιστολής, διακανονισμούς με τη μορφή ηλεκτρονικών μεταφορών χρημάτων.
Σημειώστε ότι η εντολή πληρωμής ισχύει για υποβολή στην τράπεζα εντός 10 ημερολογιακών ημερών από την ημερομηνία σύνταξής της.
2. Διακανονισμοί με πιστωτική επιστολή.Κατά τον διακανονισμό βάσει πιστωτικής επιστολής, μια τράπεζα ενεργώντας κατόπιν εντολής του πληρωτή να ανοίξει μια πιστωτική επιστολή και σύμφωνα με τις οδηγίες της αναλαμβάνει να μεταφέρει κεφάλαια στον αποδέκτη των κεφαλαίων, υπό την προϋπόθεση ότι ο αποδέκτης των κεφαλαίων υποβάλλει τα προβλεπόμενα έγγραφα με την πιστωτική επιστολή και επιβεβαιώνοντας την εκπλήρωση των άλλων προϋποθέσεων της ή εξουσιοδοτεί άλλη τράπεζα να εκτελέσει πίστωση.
Έτσι, διακρίνονται τα ακόλουθα χαρακτηριστικά του τρόπου πληρωμής της πιστωτικής επιστολής:
- ο παραλήπτης των κεφαλαίων, πριν λάβει τα χρήματα, πρέπει να πληροί τις προϋποθέσεις που ορίζει η πίστωση, για παράδειγμα, πρέπει πρώτα να αποστείλει τα εμπορεύματα και να προσκομίσει έγγραφα που επιβεβαιώνουν την αποστολή στην τράπεζά του.
- ο παραλήπτης των κεφαλαίων πριν από την εκπλήρωση του μέρους της σύμβασης (για παράδειγμα, πριν από την αποστολή των εμπορευμάτων) γνωρίζει ότι τα χρήματα για αυτόν κατατίθενται στον αγοραστή ή ότι υπάρχει τραπεζική εγγύηση σε περίπτωση που ο αγοραστής δεν εκπληρώσει την υποχρεώσεις μεταφοράς κεφαλαίων·
– από την πλευρά του πληρωτή, σημαντική προϋπόθεση είναι το γεγονός ότι τα παραδοθέντα αγαθά θα είναι καλής ποιότητας, στον συμφωνημένο όγκο και ποικιλία (για αυτό, είναι απαραίτητο να αναφέρετε στους όρους της πιστωτικής επιστολής ότι ο πωλητής πρέπει να υποβάλει ορισμένα έγγραφα στην τράπεζα που επιβεβαιώνουν την ποιότητα, την ποσότητα και την ποικιλία των αγαθών).
Η τράπεζα που ενεργεί με εντολή του πληρωτή να ανοίξει μια πιστωτική επιστολή ονομάζεται τράπεζα έκδοσης. Η τράπεζα εκτέλεσης μπορεί να είναι η τράπεζα του πληρωτή, η τράπεζα του δικαιούχου ή άλλη τράπεζα. Η εκδότρια τράπεζα έχει το δικαίωμα να ανοίξει πιστωτική επιστολή για δικό της λογαριασμό και με δικά της έξοδα. Στην περίπτωση αυτή, η εκδότρια τράπεζα είναι ο πληρωτής.
Τα στοιχεία και το έντυπο (σε χαρτί) της πιστωτικής επιστολής καθορίζονται από την τράπεζα. Η πίστωση πρέπει να περιέχει τις ακόλουθες υποχρεωτικές πληροφορίες:
– αριθμός και ημερομηνία της πίστωσης·
- το ποσό της πίστωσης·
- στοιχεία του πληρωτή·
- στοιχεία της εκδότριας τράπεζας·
- στοιχεία του αποδέκτη των κεφαλαίων·
– στοιχεία της τράπεζας εκτέλεσης·
- είδος πιστωτικής επιστολής·
– περίοδος ισχύος της πιστωτικής επιστολής·
– τρόπος εκτέλεσης της πιστωτικής επιστολής·
- κατάλογο των εγγράφων που πρέπει να υποβάλει ο αποδέκτης των κεφαλαίων και απαιτήσεις για τα υποβληθέντα έγγραφα·
- σκοπός της πληρωμής;
- προθεσμία υποβολής εγγράφων·
– την ανάγκη επιβεβαίωσης (εάν υπάρχει),
- η διαδικασία πληρωμής τραπεζικών προμηθειών.
Η πίστωση μπορεί να περιέχει άλλες πληροφορίες.
Στη Ρωσία, μπορούν να χρησιμοποιηθούν τα ακόλουθα είδη πιστωτικών επιστολών.
Καλυμμένη (κατατεθειμένη) πιστωτική επιστολή. Αυτή η μορφή πιστωτικής επιστολής είναι η πιο κοινή, προβλέπει ότι ο αγοραστής ανοίγει λογαριασμό σε μια τράπεζα (τράπεζα έκδοσης) και καταθέτει κεφάλαια σε αυτήν στο ποσό που απαιτείται για την πληρωμή της πιστωτικής επιστολής (ή τα παίρνει από αυτήν την τράπεζα στις πίστωση έναντι εξασφαλίσεων). Η εκδότρια τράπεζα μεταφέρει αυτά τα κεφάλαια στον λογαριασμό ανταποκριτή της τράπεζας εκτέλεσης. Όταν έρθει η ώρα για την εκτέλεση της πιστωτικής επιστολής, η τράπεζα εκτέλεσης μεταφέρει τα κεφάλαια στον λογαριασμό ανταποκριτή της στον λογαριασμό του πωλητή (βλ. Εικ. 2.3.4.).
Ρύζι. 2.3.4. Πρόγραμμα διακανονισμού για κατατεθειμένη πίστωση.
Η τράπεζα εκτέλεσης κοινοποιεί τους όρους της πίστωσης που έλαβε από την εκδότρια τράπεζα στον αποδέκτη των κεφαλαίων. Η μεταφορά κεφαλαίων στην τράπεζα εκτέλεσης ως κάλυψη για μια καλυμμένη (κατατεθειμένη) πιστωτική επιστολή πραγματοποιείται με εντολή πληρωμής της εκδότριας τράπεζας που αναφέρει πληροφορίες που επιτρέπουν τη σύσταση πιστωτικής επιστολής, συμπεριλαμβανομένης της ημερομηνίας και του αριθμού της επιστολής της πίστωσης. Ο αποδέκτης των κεφαλαίων μπορεί να υποβάλει έγγραφα απευθείας στην εκδότρια τράπεζα. Σύμφωνα με μια καλυμμένη (κατατεθειμένη) πιστωτική επιστολή, η εκδότρια τράπεζα υποχρεούται να ζητήσει επιβεβαίωση από την προτεινόμενη τράπεζα ότι ο αποδέκτης των κεφαλαίων δεν υπέβαλε έγγραφα στην προτεινόμενη τράπεζα και έχει το δικαίωμα να απαιτήσει από την προτεινόμενη τράπεζα να επιστρέψει το ποσό κάλυψης με βάση αίτημα που επιβεβαιώνει την υποβολή εγγράφων από τον αποδέκτη των κεφαλαίων στην εκδότρια τράπεζα και σε περίπτωση επιβεβαιωμένης πίστωσης, και την εκτέλεση της πίστωσης από την εκδότρια τράπεζα. Στην περίπτωση αυτή, η τράπεζα εκτέλεσης επιστρέφει το ποσό κάλυψης το αργότερο την επόμενη εργάσιμη ημέρα από την ημέρα παραλαβής του αιτήματος της εκδότριας τράπεζας. Η εκτέλεση της πιστωτικής επιστολής πραγματοποιείται με μεταφορά χρηματικών ποσών με εντολή πληρωμής της τράπεζας εκτέλεσης στον τραπεζικό λογαριασμό του παραλήπτη των κεφαλαίων ή με πίστωση του κατάλληλου ποσού στον τραπεζικό λογαριασμό του παραλήπτη κεφαλαίων στην τράπεζα εκτέλεσης. Μετά την εκτέλεση της πιστωτικής επιστολής, η τράπεζα εκτέλεσης αποστέλλει στην εκδότρια τράπεζα ειδοποίηση για την εκτέλεση της πίστωσης, αναφέροντας το ποσό εκτέλεσης και επισυνάπτοντας τα υποβληθέντα έγγραφα το αργότερο τρεις εργάσιμες ημέρες μετά την ημερομηνία εκτέλεσης της πίστωση τραπεζική. Όταν διαπιστωθεί ασυμφωνία στο εξωτερικά σημάδιαέγγραφα που γίνονται δεκτά από την τράπεζα εκτέλεσης από τον αποδέκτη των κεφαλαίων, σύμφωνα με τους όρους της πιστωτικής επιστολής, η εκδότρια τράπεζα έχει το δικαίωμα να απαιτήσει από την τράπεζα εκτέλεσης την επιστροφή των ποσών που καταβλήθηκαν στον αποδέκτη των κεφαλαίων σε βάρος της κάλυψης μεταφέρονται στην τράπεζα εκτέλεσης (στο πλαίσιο της καλυμμένης (κατατεθειμένης) πίστωσης), επιστροφή των ποσών που χρεώθηκαν από τον ανταποκριτή λογαριασμό που έχει ανοίξει στην τράπεζα εκτέλεσης ή άρνηση επιστροφής στην τράπεζα εκτέλεσης για τα ποσά που καταβλήθηκαν στον αποδέκτη των κεφαλαίων (κάτω από μια ακάλυπτη (εγγυημένη) πιστωτική επιστολή). Κατά το κλείσιμο μιας καλυμμένης (κατατεθειμένης) πιστωτικής επιστολής, η επιστροφή των αχρησιμοποίητων κεφαλαίων στην εκδότρια τράπεζα πραγματοποιείται με εντολή πληρωμής της τράπεζας εκτέλεσης το αργότερο την επόμενη εργάσιμη ημέρα από την ημέρα κλεισίματος της πίστωσης.
Ακάλυπτη (εγγυημένη) πιστωτική επιστολή. Τα μέρη μπορούν να συμφωνήσουν να χρησιμοποιήσουν μια ακάλυπτη πιστωτική επιστολή. Στην περίπτωση αυτή, η τράπεζα έκδοσης δεν μεταφέρει κεφάλαια στην τράπεζα εκτέλεσης, αλλά όταν έρθει η ώρα για την εκτέλεση της πιστωτικής επιστολής, η τράπεζα εκτέλεσης διαγράφει το απαιτούμενο ποσό από τον λογαριασμό της εκδότριας τράπεζας που έχει ανοίξει με αυτήν στην λογαριασμό διακανονισμού του πωλητή. Σε αυτή την περίπτωση, η τράπεζα του αγοραστή εγγυάται την πληρωμή στην τράπεζα του πωλητή. Με τη σειρά του, ο αγοραστής πρέπει να εγγυηθεί την πληρωμή στην τράπεζα παρέχοντας ασφάλεια. Το πλεονέκτημα αυτής της μορφής πιστωτικής επιστολής για τον αγοραστή είναι ότι για να ανοίξει μια πιστωτική επιστολή, δεν απαιτείται η ανάληψη ιδίων κεφαλαίων από την κυκλοφορία (βλ. Εικ. 2.3.5.)
Ρύζι. 2.3.5. Σχέδιο διακανονισμού εγγυημένης πιστωτικής επιστολής.
Κατά την εκτέλεση ακάλυπτης (εγγυημένης) πίστωσης, η τράπεζα εκτέλεσης έχει το δικαίωμα να μην εκτελέσει την πίστωση έως ότου ληφθούν κεφάλαια από την εκδότρια τράπεζα, εκτός από την περίπτωση επιβεβαίωσης της πίστωσης από την επιβεβαίωση τράπεζα.
αμετάκλητοςη πίστωση δεν μπορεί να ακυρωθεί με μονομερή αίτηση του αγοραστή χωρίς τη συγκατάθεση του πωλητή. Οι περισσότερες πιστωτικές επιστολές είναι αμετάκλητες καθώς αυτό διασφαλίζει τα συμφέροντα του προμηθευτή. Η συγκατάθεση του παραλήπτη των κεφαλαίων για αλλαγή των όρων μιας αμετάκλητης πιστωτικής επιστολής μπορεί να εκφραστεί με την υποβολή εγγράφων που αντιστοιχούν στους τροποποιημένους όρους της πίστωσης. Οι όροι μιας αμετάκλητης πιστωτικής επιστολής αλλάζουν ή μια αμετάκλητη πίστωση ακυρώνεται από την επομένη της ημέρας που η τράπεζα εκτέλεσης λαμβάνει την αίτηση του αποδέκτη κεφαλαίων με τη συγκατάθεσή του, για την οποία η τράπεζα εκτέλεσης ενημερώνει την εκδότρια τράπεζα το αργότερο. τρεις εργάσιμες ημέρες από την ημέρα παραλαβής της αίτησης του αποδέκτη των κεφαλαίων.
Ωστόσο, πρέπει να ληφθεί υπόψη ότι εάν δεν αναφέρεται ρητά ότι η πίστωση είναι αμετάκλητη, τότε θεωρείται μετακλητός. Κατά την εκτέλεση μιας ανακλητέας πίστωσης, η τράπεζα εκτέλεσης εκτελεί την πίστωση πλήρως και για συνθήκες λειτουργίαςπιστωτικής επιστολής εάν, πριν από την υποβολή των εγγράφων, ο αποδέκτης των κεφαλαίων δεν έλαβε από την εκδότρια τράπεζα ειδοποίηση ακύρωσης της πιστωτικής επιστολής ή αλλαγής άλλων όρων της πίστωσης, όσον αφορά ποσό της πιστωτικής επιστολής - μετά τη λήψη ειδοποίησης από την εκδότρια τράπεζα για μείωση του ποσού της πίστωσης.
Κατά τη διαπίστωση της συμμόρφωσης των υποβληθέντων εγγράφων με τους όρους της πίστωσης, η τράπεζα εκτέλεσης εκτελεί την πίστωση. Η εκτέλεση πιστωτικής επιστολής μπορεί να πραγματοποιηθεί από την τράπεζα με τους εξής τρόπους:
- αμέσως μετά την υποβολή των εγγράφων το αργότερο τρεις εργάσιμες ημέρες από την ημερομηνία που η τράπεζα λαμβάνει απόφαση σχετικά με τη συμμόρφωση των εγγράφων που υποβλήθηκαν από τον αποδέκτη των κεφαλαίων με τους όρους της πίστωσης, αλλά το αργότερο τρεις εργάσιμες ημέρες μετά η λήξη της πενθήμερης περιόδου που έχει καθοριστεί για την επαλήθευση των υποβληθέντων εγγράφων·
- με καθυστέρηση στην εκτέλεση σε ημερομηνία (ημερομηνίες) που καθορίζονται από τους όρους της πιστωτικής επιστολής ή μια καθορισμένη περίοδο, που αρχίζει από την ημερομηνία ορισμένων ενεργειών, συμπεριλαμβανομένης της υποβολής εγγράφων, της αποστολής εμπορευμάτων·
– με οποιοδήποτε άλλο τρόπο προβλέπεται από τους όρους της πίστωσης.
Όταν διαπιστωθεί ότι τα υποβληθέντα έγγραφα δεν συμμορφώνονται με τους όρους της πιστωτικής επιστολής σε εξωτερικές πινακίδες, η τράπεζα εκτέλεσης έχει το δικαίωμα να αρνηθεί να εκτελέσει την πιστωτική επιστολή, ενημερώνοντας τον αποδέκτη των κεφαλαίων και την εκδότρια τράπεζα, παρακινώντας την άρνηση. Η τράπεζα εκτέλεσης μπορεί πρώτα να ζητήσει από την εκδότρια τράπεζα τη συγκατάθεσή της να αποδεχθεί τα υποβληθέντα έγγραφα με αποκλίσεις. Στην περίπτωση αυτή, τα έγγραφα αποθηκεύονται στην τράπεζα εκτέλεσης μέχρι να ληφθεί απάντηση από την εκδότρια τράπεζα. Εάν ο πληρωτής δώσει τη συγκατάθεσή της στην εκδότρια τράπεζα να αποδεχθεί τα υποβληθέντα έγγραφα με αποκλίσεις, η εκδότρια τράπεζα έχει το δικαίωμα να δώσει τη συγκατάθεσή της στην τράπεζα εκτέλεσης για την εκτέλεση της πίστωσης. Εάν ο πληρωτής αρνηθεί να αποδεχτεί έγγραφα με αποκλίσεις, η εκδότρια τράπεζα υποχρεούται να ενημερώσει σχετικά την τράπεζα εκτέλεσης, αναφέροντας στην ειδοποίηση όλες τις αποκλίσεις που αποτελούν τον λόγο της άρνησης.
3. Διακανονισμοί με εντάλματα είσπραξης.Ισχύουν παραγγελίες είσπραξης:
- σε περίπτωση διακανονισμών είσπραξης σε περιπτώσεις που ορίζονται στη σύμβαση·
- κατά τη διενέργεια διακανονισμών με εντολές πιστωτών κεφαλαίων.
Ο αποδέκτης των κεφαλαίων μπορεί να είναι μια τράπεζα, συμπεριλαμβανομένης της τράπεζας του πληρωτή.
Η εντολή είσπραξης συντάσσεται, παρουσιάζεται, γίνεται αποδεκτή για εκτέλεση και εκτελείται σε ηλεκτρονική μορφή, σε χαρτί.
Η χρήση εντολών είσπραξης σε διακανονισμούς για είσπραξη πραγματοποιείται, πρώτον, εάν υπάρχει όρος στη συμφωνία τραπεζικού λογαριασμού μεταξύ του πληρωτή και της τράπεζάς του για χρέωση κεφαλαίων από τον τραπεζικό λογαριασμό και, δεύτερον, ο πληρωτής υποβάλλει στις τραπεζικές πληροφορίες του πληρωτή σχετικά με τον αποδέκτη των κεφαλαίων που έχει το δικαίωμα να προσκομίσει εντάλματα είσπραξης στον τραπεζικό λογαριασμό του πληρωτή.
Το δικαίωμα υποβολής εντολών είσπραξης στον τραπεζικό λογαριασμό του πληρωτή μπορεί να επιβεβαιωθεί από τον παραλήπτη των χρημάτων με την υποβολή σχετικών εγγράφων στην τράπεζα του πληρωτή.
Εάν ο αποδέκτης των χρημάτων είναι η τράπεζα του πληρωτή, η προϋπόθεση για τη χρέωση κεφαλαίων από τον τραπεζικό λογαριασμό του πληρωτή μπορεί να προβλέπεται από τη συμφωνία τραπεζικού λογαριασμού βάσει τραπεζικής εντολής που συντάσσει η τράπεζα.
Το σύστημα πληρωμής για εντολές είσπραξης φαίνεται στο Σχήμα 2.3.6.
Ρύζι. 2.3.6 Σχέδιο διακανονισμού με εντάλματα είσπραξης.
Η εντολή είσπραξης του ανακτητή κεφαλαίων μπορεί να παρουσιαστεί στην τράπεζα του πληρωτή μέσω της τράπεζας του παραλήπτη των κεφαλαίων. Η τράπεζα του δικαιούχου, η οποία έχει αποδεχθεί την εντολή είσπραξης με σκοπό την είσπραξη κεφαλαίων, υποχρεούται να προσκομίσει την εντολή είσπραξης στην τράπεζα του πληρωτή.
Εντολή είσπραξης που παρουσιάζεται μέσω της τράπεζας του παραλήπτη ισχύει για παρουσίαση στην τράπεζα του παραλήπτη εντός 10 ημερολογιακών ημερών από την ημερομηνία σύνταξής του.
4. Διακανονισμοί με επιταγές.Αυτός ο τρόπος πληρωμής, ο οποίος πρακτικά δεν χρησιμοποιείται σήμερα, στον Κανονισμό αριθ. 383-P έχει πολλές παραγράφους, που υποδεικνύουν ότι μια τράπεζα που θέλει να συνεργαστεί μαζί τους μπορεί να αναπτύξει εσωτερικούς κανόνες. Η επιταγή μπορεί να περιέχει στοιχεία που καθορίζονται από το πιστωτικό ίδρυμα. το έντυπο της επιταγής καθορίζεται από το πιστωτικό ίδρυμα· το πιστωτικό ίδρυμα υποχρεούται να επαληθεύει τη γνησιότητα της επιταγής, καθώς και ότι ο κομιστής της επιταγής είναι πρόσωπο εξουσιοδοτημένο από αυτό· Οι επιταγές πιστωτικών ιδρυμάτων χρησιμοποιούνται κατά τη μεταφορά κεφαλαίων, εκτός από τη μεταφορά κεφαλαίων από την Τράπεζα της Ρωσίας. Το σχήμα υπολογισμού φαίνεται στο Σχήμα 2.3.7.
Σημειώστε ότι η επιταγή χρησιμεύει ως εντολή, αλλά όχι ως παραστατικό διακανονισμού (πληρωμής). Με βάση την επιταγή που προσκομίζεται για πληρωμή, το πιστωτικό ίδρυμα πρέπει να σχηματίσει το διακανονιστικό του έγγραφο (εντολή πληρωμής) ή μετρητά (εντολή μετρητών), που να τεκμηριώνει την κίνηση των κεφαλαίων.
Ρύζι. 2.3.7. Πληρωμές με επιταγές.
5. Διακανονισμοί με τη μορφή μεταφοράς κεφαλαίων κατόπιν αιτήματος του παραλήπτη των κεφαλαίων (άμεση χρέωση). Κατά την πραγματοποίηση πληρωμών χωρίς μετρητά με τη μορφή μεταφοράς κεφαλαίων κατόπιν αιτήματος του παραλήπτη των κεφαλαίων, εφαρμόζεται κυρίως αίτημα πληρωμής.
Εάν ο αποδέκτης των κεφαλαίων είναι τράπεζα (για παράδειγμα, στην περίπτωση που η άμεση χρέωση χρησιμοποιείται για την αποπληρωμή του χρέους του δανειολήπτη για δάνειο στην τράπεζά του), η χρέωση κεφαλαίων από τον τραπεζικό λογαριασμό του πελάτη που πληρώνει, εάν υπάρχει είναι μια προκαθορισμένη αποδοχή του πληρωτή, μπορεί να πραγματοποιηθεί από την τράπεζα σύμφωνα με τη συμφωνία τραπεζικού λογαριασμού βάσει τραπεζικής εντολής που έχει συντάξει η τράπεζα (βλ. Εικ. 2.3.8.)
Το αίτημα πληρωμής συντάσσεται, παρουσιάζεται, γίνεται δεκτό για εκτέλεση και εκτελείται σε ηλεκτρονική μορφή, σε έντυπη μορφή.
Μπορεί να υποβληθεί αίτημα πληρωμής στην τράπεζα του πληρωτή μέσω της τράπεζας του δικαιούχου.
Αίτημα πληρωμής που υποβάλλεται μέσω της τράπεζας του δικαιούχου ισχύει για υποβολή στην τράπεζα του δικαιούχου εντός 10 ημερολογιακών ημερών από την ημερομηνία σύνταξής του.
Ρύζι. 2.3.8. Διακανονισμοί με τη μορφή μεταφοράς κεφαλαίων κατόπιν αιτήματος του αποδέκτη των κεφαλαίων.
6. Ηλεκτρονικές μεταφορές χρημάτων.Αυτή η μορφή πληρωμών χωρίς μετρητά ρυθμίζεται από τον ομοσπονδιακό νόμο της 27ης Ιουνίου 2011 Αρ. 161-FZ «Σχετικά με το Εθνικό Σύστημα Πληρωμών».
Οι τράπεζες μπορούν να πραγματοποιούν μεταφορές που περιλαμβάνουν διάφορες μετατροπές ηλεκτρονικού χρήματος σε παραδοσιακά (μετρητά, χωρίς μετρητά) χρήματα και αντίστροφα, συμπεριλαμβανομένων:
– Μεταφορές χρημάτων μέσω τραπεζικών λογαριασμών·
– Μεταφορές χρημάτων χωρίς άνοιγμα τραπεζικών λογαριασμών.
Στην πρώτη περίπτωση, οι μεταφορές γίνονται με διαγραφή κεφαλαίων από τους τραπεζικούς λογαριασμούς των πληρωτών και αύξηση του υπολοίπου ηλεκτρονικού χρήματος (EMF) των αποδεκτών κεφαλαίων.
Στη δεύτερη περίπτωση - κατά την πραγματοποίηση μεταφορών χωρίς άνοιγμα τραπεζικών λογαριασμών (με τον αποστολέα της πληρωμής) - είναι δυνατές οι ακόλουθες επιλογές:
α) αποδοχή μετρητών, οδηγίες του πληρωτή - ιδιώτη και αύξηση του υπολοίπου του EMF του παραλήπτη.
β) μείωση του υπολοίπου του EMF του πληρωτή και πίστωση κεφαλαίων στον τραπεζικό λογαριασμό του αποδέκτη των κεφαλαίων·
γ) μείωση του υπολοίπου του EMF του πληρωτή και έκδοση μετρητών στον αποδέκτη των κεφαλαίων - ένα άτομο.
δ) μείωση του υπολοίπου του EMF του πληρωτή και αύξηση του υπολοίπου του EMF του δικαιούχου.
Λάβετε υπόψη ότι σύμφωνα με τον ομοσπονδιακό νόμο αριθ. 161-FZ, καλείται μια τράπεζα που πραγματοποιεί ηλεκτρονικές μεταφορές χρημάτων χειριστή ηλεκτρονικού χρήματος.
Όταν πραγματοποιείτε πληρωμές χωρίς μετρητά με τη μορφή ηλεκτρονικής μεταφοράς χρημάτων, ο πελάτης παρέχει χρήματα στον χειριστή ηλεκτρονικού χρήματος βάσει συμφωνίας που έχει συναφθεί μαζί του.
Σημειώστε ότι ο χειριστής ηλεκτρονικού χρήματος δεν δικαιούται να παρέχει στον πελάτη κεφάλαια για την αύξηση του υπολοίπου ηλεκτρονικού χρήματος του πελάτη. Ο χειριστής ηλεκτρονικού χρήματος δεν δικαιούται να συγκεντρώσει τόκους στο υπόλοιπο ηλεκτρονικού χρήματος του πελάτη.
Η μεταφορά ηλεκτρονικού χρήματος πραγματοποιείται με ταυτόχρονη αποδοχή της παραγγελίας του πελάτη από τον χειριστή ηλεκτρονικού χρήματος, μείωση του υπολοίπου ηλεκτρονικού χρήματος του πληρωτή και αύξηση του υπολοίπου ηλεκτρονικού χρήματος του παραλήπτη κατά το ποσό της μεταφοράς ηλεκτρονικού χρήματος.
Σκεφτείτε περαιτέρω διαδικασίες αποδοχής για εκτέλεση, ανάκληση, επιστροφή (ακύρωση) παραγγελιών και η διαδικασία εκτέλεσής τους. Η διαδικασία διενέργειας τέτοιων διαδικασιών καθορίζεται από τα πιστωτικά ιδρύματα και κοινοποιείται σε πελάτες, ενάγοντες, πιστωτικά ιδρύματα σε συμβάσεις, έγγραφα που εξηγούν τη διαδικασία εκτέλεσης διαδικασιών αποδοχής εντολών προς εκτέλεση, καθώς και με ανάρτηση πληροφοριών σε σημεία εξυπηρέτησης πελατών.
Οι διαδικασίες αποδοχής εντολών για εκτέλεση περιλαμβάνουν:
1) πιστοποίηση του δικαιώματος διάθεσης κεφαλαίων (πιστοποίηση του δικαιώματος χρήσης ηλεκτρονικού μέσου πληρωμής).
2) έλεγχος της ακεραιότητας των παραγγελιών.
3) δομικός έλεγχος των παραγγελιών.
4) έλεγχος των αξιών των λεπτομερειών των παραγγελιών.
5) έλεγχος επάρκειας κεφαλαίων.
Ας εξερευνήσουμε κάθε ένα από αυτά τα βήματα με περισσότερες λεπτομέρειες.
1) Πιστοποίηση του δικαιώματος διάθεσης κεφαλαίωνκατά την αποδοχή για εκτέλεση παραγγελίας σε ηλεκτρονική μορφή, πραγματοποιείται από την τράπεζα ελέγχοντας μια ηλεκτρονική υπογραφή, μια αναλογική χειρόγραφη υπογραφήκαι (ή) κωδικούς, κωδικούς πρόσβασης. Η πιστοποίηση του δικαιώματος διάθεσης κεφαλαίων κατά την αποδοχή για εκτέλεση εντολής σε χαρτί πραγματοποιείται από την τράπεζα ελέγχοντας την παρουσία και τη συμμόρφωση της χειρόγραφης υπογραφής και του αποτυπώματος της σφραγίδας με τα δείγματα που έχουν δηλωθεί στην τράπεζα στην κάρτα υπογραφής και σφραγίδας. . Κατά την αποδοχή για εκτέλεση εντολής ενός ατόμου για μεταφορά χρημάτων χωρίς άνοιγμα τραπεζικού λογαριασμού σε χαρτί, το πιστωτικό ίδρυμα ελέγχει για την παρουσία χειρόγραφης υπογραφής. Η πιστοποίηση του δικαιώματος χρήσης ηλεκτρονικού μέσου πληρωμής πραγματοποιείται από πιστωτικό ίδρυμα ελέγχοντας τον αριθμό, τον κωδικό και (ή) άλλο αναγνωριστικό του ηλεκτρονικού μέσου πληρωμής.
2) Έλεγχος της ακεραιότητας της παραγγελίαςσε ηλεκτρονική μορφή διενεργείται από την τράπεζα με έλεγχο της αμετάβλητης των στοιχείων της παραγγελίας. Ο έλεγχος της ακεραιότητας της παραγγελίας σε χαρτί πραγματοποιείται από την τράπεζα ελέγχοντας την απουσία αλλαγών (διορθώσεων) που έγιναν στην παραγγελία. Η καταχώρηση των εντολών σε ηλεκτρονική μορφή, σε έντυπη μορφή, πραγματοποιείται με τον τρόπο που ορίζει η τράπεζα, αναγράφοντας την ημερομηνία παραλαβής της παραγγελίας, ενώ οι εντολές των εισπράκτορων υπόκεινται σε υποχρεωτική εγγραφή.
3) Δομικός έλεγχος διάθεσηςσε ηλεκτρονική μορφή πραγματοποιείται από την τράπεζα ελέγχοντας τα καθορισμένα στοιχεία και τον μέγιστο αριθμό χαρακτήρων στα στοιχεία της παραγγελίας. Ο δομικός έλεγχος της εντολής σε χαρτί πραγματοποιείται από την τράπεζα ελέγχοντας τη συμμόρφωση της εντολής με το καθιερωμένο έντυπο.
4) Έλεγχος των τιμών των λεπτομερειών παραγγελίαςδιενεργείται με έλεγχο των τιμών των στοιχείων των παραγγελιών, του παραδεκτού και της συμμόρφωσής τους. Μετά τη λήψη της εντολής του πληρωτή που απαιτεί τη συναίνεση τρίτου για τη διάθεση των κεφαλαίων του πληρωτή, η τράπεζα του πληρωτή παρακολουθεί την παρουσία της συγκατάθεσης του τρίτου με τον τρόπο που ορίζει ο νόμος και η συμφωνία. Η συγκατάθεση τρίτου για τη διάθεση των κεφαλαίων του πληρωτή μπορεί να δοθεί σε ηλεκτρονική μορφή ή σε έντυπη μορφή με τον τρόπο που ορίζει η συμφωνία.
Μετά τη λήψη της εντολής του παραλήπτη των κεφαλαίων που απαιτούνται αποδοχήη τράπεζα του πληρωτή, η τράπεζα του πληρωτή παρακολουθεί την παρουσία της προκαθορισμένης αποδοχής από τον πληρωτή ή, ελλείψει της προκαθορισμένης αποδοχής από τον πληρωτή, λαμβάνει την αποδοχή από τον πληρωτή.
Η προκαταβολή αποδοχής από τον πληρωτή μπορεί να δοθεί σε συμφωνία μεταξύ της τράπεζας του πληρωτή και του πληρωτή και (ή) με τη μορφή χωριστού μηνύματος ή εγγράφου, συμπεριλαμβανομένης της δήλωσης προκαταβολής. Εκ των προτέρων, η αποδοχή αυτή πρέπει να γίνει πριν από την προσκόμιση της παραγγελίας του παραλήπτη των κεφαλαίων. Αυτή η αποδοχή μπορεί να δοθεί εκ των προτέρων για έναν ή περισσότερους τραπεζικούς λογαριασμούς του πληρωτή, έναν ή περισσότερους αποδέκτες κεφαλαίων, μία ή περισσότερες οδηγίες του παραλήπτη των κεφαλαίων.
Η αποδοχή του πληρωτή λαμβάνεται από την τράπεζα του πληρωτή με τη διαβίβαση της εντολής του παραλήπτη των κεφαλαίων ή μια ειδοποίηση σε ηλεκτρονική μορφή ή σε χαρτί για αποδοχή στον πληρωτή και λήψη αποδοχής (άρνηση αποδοχής) του πληρωτή με τη σύνταξη αίτησης αποδοχής (άρνηση αποδοχής) του πληρωτή. Οι εντολές των παραληπτών των κεφαλαίων τοποθετούνται στην ουρά των παραγγελιών που εκκρεμεί αποδοχή.
5) Έλεγχος επάρκειας κεφαλαίων στον τραπεζικό λογαριασμό του πληρωτήδιενεργείται από την τράπεζα του πληρωτή με την αποδοχή για εκτέλεση κάθε παραγγελίας επανειλημμένα ή μία φορά με τον τρόπο που καθορίζει η τράπεζα. Εάν υπάρχουν επαρκή κεφάλαια στον τραπεζικό λογαριασμό του πληρωτή, οι οδηγίες υπόκεινται σε εκτέλεση με τη σειρά λήψης των οδηγιών από την τράπεζα, απόδειξης αποδοχής από τον πληρωτή. Σε περίπτωση ανεπαρκών κεφαλαίων στον τραπεζικό λογαριασμό του πληρωτή, οι οδηγίες δεν γίνονται δεκτές από την τράπεζα για εκτέλεση και επιστρέφονται (ακυρώνονται), εκτός από:
- οδηγίες σχετικά με τη μεταφορά κεφαλαίων στους προϋπολογισμούς του δημοσιονομικού συστήματος της Ρωσικής Ομοσπονδίας·
– εντολές πιστωτών κεφαλαίων·
– εντολές που γίνονται δεκτές από την τράπεζα για εκτέλεση ή παρουσιάζονται από την τράπεζα σύμφωνα με τη συμφωνία.
Οι καθορισμένες εντολές που γίνονται δεκτές για εκτέλεση τοποθετούνται από την τράπεζα στην ουρά εντολών που δεν εκτελέστηκαν έγκαιρα για την έγκαιρη εκτέλεση των εντολών και με τη σειρά προτεραιότητας για τη χρέωση κεφαλαίων από τραπεζικό λογαριασμό, που ορίζονται από τον Αστικό Κώδικα του Ρωσική Ομοσπονδία. Εάν τα κεφάλαια του λογαριασμού δεν επαρκούν για την ικανοποίηση όλων των απαιτήσεων έναντι αυτού, τα χρήματα χρεώνονται με την ακόλουθη σειρά (βλ. Εικ. 2.3.9.).
Η επάρκεια κεφαλαίων σύμφωνα με τις οδηγίες που γίνονται δεκτές για εκτέλεση για τη μεταφορά κεφαλαίων χωρίς άνοιγμα τραπεζικού λογαριασμού καθορίζεται από το πιστωτικό ίδρυμα με βάση το ποσό των κεφαλαίων που παρέχονται από τον πελάτη.
Κατά τη διενέργεια συναλλαγών με χρήση ηλεκτρονικών μέσων πληρωμής, το πιστωτικό ίδρυμα του αποδέκτη των κεφαλαίων, στις περιπτώσεις που προβλέπονται από τη συμφωνία, λαμβάνει τη συγκατάθεση του πιστωτικού ιδρύματος του πληρωτή να πραγματοποιήσει τη συναλλαγή χρησιμοποιώντας τα ηλεκτρονικά μέσα πληρωμής. Αυτή η διαδικασία αναφέρεται ως - εξουσιοδότηση. Σε περίπτωση θετικού αποτελέσματος της εξουσιοδότησης, το πιστωτικό ίδρυμα του πληρωτή υποχρεούται να παρέχει κεφάλαια στο πιστωτικό ίδρυμα του αποδέκτη με τον τρόπο που ορίζει η συμφωνία.
Σε περίπτωση θετικού αποτελέσματος των διαδικασιών αποδοχής εντολής εκτέλεσης σε ηλεκτρονική μορφή, η τράπεζα αποδέχεται την εντολή εκτέλεσης και αποστέλλει ηλεκτρονική ειδοποίηση στον αποστολέα της εντολής σχετικά με την αποδοχή της εντολής για εκτέλεση. Εάν μια παραγγελία τοποθετηθεί στην ουρά εντολών που δεν εκτελέστηκαν έγκαιρα στην παραγγελία και στην ειδοποίηση σε ηλεκτρονική μορφή, η τράπεζα αναφέρει την ημερομηνία της παραγγελίας στην ουρά. Σε περίπτωση θετικού αποτελέσματος των διαδικασιών αποδοχής για εκτέλεση εντολής σε χαρτί, η τράπεζα αποδέχεται την εντολή για εκτέλεση, επιβεβαιώνει την αποδοχή της εντολής για εκτέλεση ορίζοντας την ημερομηνία αποδοχής για εκτέλεση, την ημερομηνία τοποθέτησης της εντολής στην ουρά των οδηγιών που δεν εκτελέστηκαν έγκαιρα, τη σφραγίδα της τράπεζας και την υπογραφή του εξουσιοδοτημένου προσώπου της τράπεζας και επιστρέφει στον αποστολέα της παραγγελίας αντίγραφο της παραγγελίας με τον τρόπο και εντός της προθεσμίας που ορίζει η συμφωνία , αλλά το αργότερο την επόμενη εργάσιμη ημέρα από την ημέρα παραλαβής της παραγγελίας από την τράπεζα.
Ρύζι. 2.3.9. Η σειρά χρέωσης κεφαλαίων σε περίπτωση ανεπάρκειας κεφαλαίων στον λογαριασμό.
Σε περίπτωση θετικού αποτελέσματος των διαδικασιών αποδοχής για εκτέλεση έντυπης εντολής που υποβάλλεται για μεταφορά κεφαλαίων χωρίς άνοιγμα τραπεζικού λογαριασμού, το πιστωτικό ίδρυμα αποδέχεται την εντολή για εκτέλεση και αμέσως μετά την ολοκλήρωση της διαδικασίες αποδοχής της εντολής εκτέλεσης, να υποβάλουν στον αποστολέα της εντολής αντίγραφο της εντολής σε χαρτί ή σε πιστωτικό οργανισμό σε χαρτί, επιβεβαιώνοντας την αποδοχή της εντολής για εκτέλεση, με την ημερομηνία παραλαβής και τα σήματα της τράπεζας, συμπεριλαμβανομένης της υπογραφής εξουσιοδοτημένου προσώπου της τράπεζας.
Σε περίπτωση αρνητικού αποτελέσματος των διαδικασιών αποδοχής εντολής για εκτέλεση σε ηλεκτρονική μορφή, η τράπεζα δεν αποδέχεται την εντολή για εκτέλεση και αποστέλλει στον αποστολέα της παραγγελίας ηλεκτρονική ειδοποίηση ακύρωσης της παραγγελίας, αναφέροντας πληροφορίες που επιτρέπουν την αποστολέας της εντολής για την αναγνώριση της παραγγελίας που ακυρώνεται, την ημερομηνία ακύρωσής της, καθώς και τον λόγο της ακύρωσης, ο οποίος μπορεί να υποδεικνύεται με τη μορφή κωδικού που έχει καθοριστεί από την τράπεζα και γνωστοποιείται στον αποστολέα του Σειρά. Σε περίπτωση αρνητικού αποτελέσματος των διαδικασιών αποδοχής προς εκτέλεση εντολής σε χαρτί, που μεταφέρεται με σκοπό τη μεταφορά χρημάτων σε τραπεζικό λογαριασμό, η τράπεζα δεν αποδέχεται την εντολή για εκτέλεση και την επιστρέφει στον αποστολέα της εντολής με την ημερομηνία επιστροφής, το σημείωμα της τράπεζας για τον λόγο της επιστροφής, τη σφραγίδα της τράπεζας και την υπογραφή του εξουσιοδοτημένου προσώπου της τράπεζας το αργότερο την επόμενη εργάσιμη ημέρα από την ημέρα λήψης της εντολής από την τράπεζα. Σε περίπτωση αρνητικού αποτελέσματος των διαδικασιών αποδοχής για εκτέλεση εντολής σε έντυπη μορφή που υποβάλλεται με σκοπό τη μεταφορά κεφαλαίων χωρίς άνοιγμα τραπεζικού λογαριασμού, το πιστωτικό ίδρυμα δεν αποδέχεται την εντολή για εκτέλεση και αμέσως μετά την ολοκλήρωση των διαδικασιών αποδοχής η εντολή για εκτέλεση την επιστρέφει στον αποστολέα της εντολής.
Ακύρωσητων ανεκτέλεστων εντολών διενεργείται από την τράπεζα το αργότερο την εργάσιμη ημέρα μετά την ημέρα κατά την οποία προέκυψαν οι λόγοι ακύρωσης της παραγγελίας, συμπεριλαμβανομένης της παραλαβής αίτησης για ανάληψη.
Διαδικασίες Εκτέλεσης Παραγγελίαςπεριλαμβάνω:
- εκτέλεση εντολών με τον τρόπο που καθορίζουν οι τράπεζες, με χρέωση κεφαλαίων από τον τραπεζικό λογαριασμό του πληρωτή, πίστωση κεφαλαίων στον τραπεζικό λογαριασμό του παραλήπτη, διανομή μετρητών στον παραλήπτη κεφαλαίων ή καταγραφή πληροφοριών για ηλεκτρονικές μεταφορές χρημάτων.
– μερική εκτέλεση εντολών.
- επιβεβαίωση της εκτέλεσης των παραγγελιών.
Η σειρά των διαδικασιών εκτέλεσηςΟι εντολές, συμπεριλαμβανομένων εντολών συνολικού ποσού με μητρώα, καθορίζονται από τα πιστωτικά ιδρύματα και κοινοποιούνται σε πελάτες, διεκδικητές, πιστωτικά ιδρύματα σε συμβάσεις, έγγραφα που εξηγούν τη διαδικασία εκπλήρωσης των διαδικασιών εκτέλεσης εντολών, καθώς και με την ανάρτηση πληροφοριών σε σημεία εξυπηρέτησης πελατών.
Η τράπεζα του δικαιούχου καθορίζει τη διαδικασία πίστωσης κεφαλαίων στον τραπεζικό λογαριασμό του δικαιούχου, ενώ επιτρέπεται η πίστωση κεφαλαίων στον τραπεζικό λογαριασμό του δικαιούχου χρησιμοποιώντας δύο στοιχεία: τον αριθμό τραπεζικού λογαριασμού του δικαιούχου και άλλα στοιχεία για τον δικαιούχο.
Η μερική εκτέλεση εντολών πληρωτών, παραληπτών κεφαλαίων, συμπεριλαμβανομένων εντολών για τις οποίες παρέχεται μερική αποδοχή του πληρωτή, συλλεκτών κεφαλαίων, πραγματοποιείται από την τράπεζα σειρά ΠΛΗΡΩΜΗΣσε ηλεκτρονική μορφή ή σε χαρτί.
Εντολή πληρωμής που συντάσσεται από τράπεζα με σκοπό τη μερική εκτέλεση της εντολής του παραλήπτη κεφαλαίων, σύμφωνα με την οποία ελήφθη μερική αποδοχή του πληρωτή, εάν δεν υπάρχουν επαρκή κεφάλαια στον τραπεζικό λογαριασμό του πληρωτή, τοποθετείται στο η ουρά παραγγελιών που δεν εκτελέστηκαν έγκαιρα.
Όταν διατηρεί ουρά εντολών που δεν εκτελέστηκαν έγκαιρα σε ηλεκτρονική μορφή, η τράπεζα διασφαλίζει τη δυνατότητα παροχής πληροφοριών σχετικά με τη μερική εκτέλεση της εντολής.
Η μερική εκτέλεση της εντολής του πληρωτή (παραλήπτη χρηματικών ποσών) σε ηλεκτρονική μορφή ή σε χαρτί, που διαβιβάζεται με σκοπό τη μεταφορά χρημάτων σε τραπεζικό λογαριασμό, επιβεβαιώνεται με τον τρόπο που καθορίζει η τράπεζα, από:
– αποστολή ειδοποίησης στον πληρωτή (παραλήπτη χρημάτων) σε ηλεκτρονική μορφή που αναφέρει τα στοιχεία της εντολής πληρωμής ή αποστολή εντολής πληρωμής σε ηλεκτρονική μορφή που αναφέρει την ημερομηνία εκτέλεσης·
– υποβολή στον πληρωτή (παραλήπτη χρηματικών ποσών) αντιγράφου της εκτελεσθείσας εντολής πληρωμής σε χαρτί, με ένδειξη της ημερομηνίας εκτέλεσης, με την επικόλληση της σφραγίδας της τράπεζας και την υπογραφή του εξουσιοδοτημένου προσώπου της τράπεζας.
Επιβεβαιώνεται η εκτέλεση παραγγελίας σε ηλεκτρονική μορφή για μεταφορά χρημάτων μέσω τραπεζικού λογαριασμού:
- από την τράπεζα του πληρωτή, αποστέλλοντας στον πληρωτή ηλεκτρονική ειδοποίηση για τη χρέωση κεφαλαίων από τον τραπεζικό λογαριασμό του πληρωτή που αναφέρει τα στοιχεία της εκτελεσθείσας εντολής ή με την αποστολή της εκτελεσθείσας εντολής σε ηλεκτρονική μορφή που υποδεικνύει την ημερομηνία εκτέλεσης·
– από την τράπεζα του δικαιούχου με αποστολή ειδοποίησης στον δικαιούχο κεφαλαίων σχετικά με την πίστωση κεφαλαίων στον τραπεζικό λογαριασμό του δικαιούχου αναφέροντας τα στοιχεία της εκτελεσθείσας εντολής ή με αποστολή της εκτελεσθείσας εντολής με ένδειξη της ημερομηνίας εκτέλεσης.
Επιβεβαιώνεται η εκτέλεση έντυπης εντολής για μεταφορά χρημάτων μέσω τραπεζικού λογαριασμού:
– από την τράπεζα του πληρωτή προσκομίζοντας στον πληρωτή αντίγραφο της εκτελεσθείσας εντολής σε χαρτί, με ένδειξη της ημερομηνίας εκτέλεσης, με την τοποθέτηση της σφραγίδας της τράπεζας και την υπογραφή του εξουσιοδοτημένου προσώπου της τράπεζας. Στην περίπτωση αυτή, η σφραγίδα της τράπεζας του πληρωτή μπορεί να επιβεβαιώνει ταυτόχρονα την αποδοχή για εκτέλεση εντολής σε χαρτί και την εκτέλεσή της.
– από την τράπεζα του δικαιούχου με την προσκόμιση στον δικαιούχο κεφαλαίων αντίγραφο της εκτελεσθείσας εντολής σε χαρτί, με ένδειξη της ημερομηνίας εκτέλεσης, με την τοποθέτηση της σφραγίδας της τράπεζας και την υπογραφή του εξουσιοδοτημένου προσώπου της τράπεζας.
Η εκτέλεση της εντολής του πελάτη κατά την εκτέλεση συναλλαγής με χρήση ηλεκτρονικού μέσου πληρωμής επιβεβαιώνεται από το πιστωτικό ίδρυμα αποστέλλοντας στον πελάτη, σύμφωνα με τη διαδικασία που ορίζει η συμφωνία, ειδοποίηση προς το πιστωτικό ίδρυμα σε ηλεκτρονική μορφή ή σε χαρτί, επιβεβαίωση της εκτέλεσης της συναλλαγής με χρήση ηλεκτρονικού μέσου πληρωμής, το οποίο πρέπει να αναφέρει:
– όνομα ή άλλα στοιχεία του πιστωτικού ιδρύματος·
– αριθμός, κωδικός και (ή) άλλος αναγνωριστικός κωδικός του ηλεκτρονικού μέσου πληρωμής·
- είδος λειτουργίας·
- Ημερομηνία λειτουργίας.
- το ποσό της συναλλαγής·
– το ποσό της προμήθειας, εάν υπάρχει·
– αναγνωριστικό της συσκευής όταν χρησιμοποιείται για την πραγματοποίηση συναλλαγής με χρήση ηλεκτρονικού μέσου πληρωμής.
Μια ειδοποίηση που επιβεβαιώνει την εκτέλεση μιας συναλλαγής με χρήση ηλεκτρονικού μέσου πληρωμής μπορεί να περιέχει πρόσθετες πληροφορίες που καθορίζονται από το πιστωτικό ίδρυμα.
Συμπερασματικά, σημειώνουμε ότι, σύμφωνα με την ρήτρα 1.8 του Κανονισμού 383-P, τα πιστωτικά ιδρύματα πρέπει να εγκρίνουν εσωτερικά έγγραφα που περιέχουν:
- τη διαδικασία σύνταξης εντολών·
– η διαδικασία διενέργειας των διαδικασιών αποδοχής για εκτέλεση, ανάκλησης, επιστροφής (ακύρωσης) παραγγελιών·
- τη διαδικασία για την εκτέλεση των εντολών·
Από το βιβλίο Λογιστική και φορολογία δαπανών ασφάλισης εργαζομένων συγγραφέας Nikanorov P S
Άρθρο 14
Από το βιβλίο Tax Optimization: Recommendations on and Paying Taxes ο συγγραφέας Lermontov Yu MΆρθρο 8. Ιατρική ασφάλιση πολιτών της Ρωσικής Ομοσπονδίας στο εξωτερικό και αλλοδαπών πολιτών στο έδαφος της Ρωσικής Ομοσπονδίας
Από το βιβλίο Ο μηχανισμός πληρωμής φόρου για μια πολυεπίπεδη οργανωτική δομή συγγραφέας Mandrazhitskaya Marina VladimirovnaΔιάταγμα της Ολομέλειας του Ανώτατου Διαιτητικού Δικαστηρίου της Ρωσικής Ομοσπονδίας, της 14ης Φεβρουαρίου 2008, αριθ. εφαρμογή του Κώδικα Διαιτητικής Διαδικασίας της Ρωσικής Ομοσπονδίας κατά την επανεξέταση αυτών που έχουν τεθεί σε ισχύ
Από το βιβλίο Πώς να χρησιμοποιήσετε το "απλοποιημένο" συγγραφέας Kurbangaleeva Oksana Alekseevna1.5. Κοινοποίηση του Ταμείου Συντάξεων της Ρωσικής Ομοσπονδίας, του Ταμείου Κοινωνικών Ασφαλίσεων της Ρωσικής Ομοσπονδίας και των ταμείων υποχρεωτικής ιατρικής ασφάλισης για τη σύσταση υποκαταστήματος σύμφωνα με την παράγραφο 8 του άρθρου. 243 του Φορολογικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας χωριστές διαιρέσειςέχοντας ξεχωριστό ισολογισμό,
Από το βιβλίο Οργάνωση μιας επιχείρησης από το μηδέν. Από πού να ξεκινήσετε και πώς να πετύχετε συγγραφέας Semenikhin Vitaly ViktorovichΆρθρο 208. Έσοδα από πηγές στη Ρωσική Ομοσπονδία και έσοδα από πηγές εκτός της Ρωσικής Ομοσπονδίας
Από το βιβλίο Βασικές αρχές του Οργανισμού Εμπορικής Τραπεζικής συγγραφέας Ioda Elena Vasilievna14.5. ΔΑΠΑΝΗ ΤΟΥ ΤΑΜΕΙΟΥ ΚΟΙΝΩΝΙΚΩΝ ΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ ΤΗΣ ΡΩΣΙΚΗΣ ΟΜΟΣΠΟΝΔΙΑΣ Το ποσό των εκτιμώμενων εισφορών μπορεί να μειωθεί κατά το ποσό των κεφαλαίων που δαπάνησε ο οργανισμός για την κοινωνική ασφάλιση έναντι εργατικών και επαγγελματικών ατυχημάτων
Από το βιβλίο Card Business Management in a Commercial Bank συγγραφέας Πούκοφ Άντον ΒλαντιμίροβιτςΠαράρτημα 14 ΠΙΣΤΟΠΟΙΗΤΙΚΟ εγγραφής ρωσικού οργανισμού σε φορολογική αρχή στην τοποθεσία στην επικράτεια της Ρωσικής Ομοσπονδίας
Από το βιβλίο Φορολογικό Δίκαιο. cheat φύλλα συγγραφέας Smirnov Pavel YurievichΠαράρτημα 21 ΚΟΙΝΟΠΟΙΗΣΗ σχετικά με την εγγραφή νομικής οντότητας στο εδαφικό όργανο του Ταμείου Συντάξεων της Ρωσικής Ομοσπονδίας στην τοποθεσία στην επικράτεια της Ρωσικής Ομοσπονδίας
Από το βιβλίο Διοικητική Λογιστική. cheat φύλλα συγγραφέας Zaritsky Alexander Evgenievich6.3. ΔΙΑΔΙΚΑΣΙΑ ΕΦΑΡΜΟΓΗΣ ΤΩΝ ΕΞΑΓΩΓΩΝ-ΕΙΣΑΓΩΓΩΝ Η επέκταση των εμπορικών επαφών με το εξωτερικό και η απελευθέρωση των εξωτερικών οικονομικών σχέσεων οδήγησαν στο γεγονός ότι επιχειρήσεις και οργανισμοί που δεν έχουν επαρκή εμπειρία στον τομέα αυτό άρχισαν να εισέρχονται στη διεθνή αγορά
Από το βιβλίο Η Λογιστική στην Ιατρική συγγραφέας Firstova Svetlana YurievnaΗ διαδικασία έκδοσης μετρητών σε κατόχους τραπεζικών καρτών Οι πράξεις ανάληψης μετρητών μέσω ταμείων ή ανταλλακτηρίων τραπεζών είναι η απλούστερη από λειτουργική άποψη, αλλά ταυτόχρονα, η εκτέλεση τέτοιων πράξεων επιβάλλει υψηλή ευθύνη
Από το βιβλίο Πληρωμές με μετρητά: Λαμβάνοντας υπόψη τις τελευταίες αλλαγές στη νομοθεσία συγγραφέας Korniychuk Galina52. Διαδικασία άσκησης εξουσιών από εξουσιοδοτημένο εκπρόσωπο φορολογούμενου
Από το βιβλίο του συγγραφέα51. Διαδικασία για την πραγματοποίηση μειώσεων αποσβέσεων Ως μέρος του κόστους απόσβεσης των παγίων περιουσιακών στοιχείων, αντικατοπτρίζονται οι μειώσεις αποσβέσεων για την πλήρη αποκατάσταση των παγίων στοιχείων παραγωγής, το ποσό των οποίων προσδιορίζεται με βάση τη λογιστική τους αξία και
Από το βιβλίο του συγγραφέαΚεφάλαιο 3. Λογιστική των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων (μετρητών). Η διαδικασία λογιστικής για συναλλαγές μετρητών και μετρητών (Επίπεδο 1) Ρυθμιστικό πλαίσιο Οργάνωση συναλλαγών σε μετρητά Οι διακανονισμοί μετρητών πραγματοποιούνται μέσω του ταμείου και
Από το βιβλίο του συγγραφέα1.7. Η διαδικασία για την πραγματοποίηση πληρωμών σε μετρητά χωρίς τη χρήση ταμειακών μηχανών στην περίπτωση παροχής υπηρεσιών στον πληθυσμό Σύμφωνα με την παράγραφο 2 του άρθ. 2 του Νόμου για τις Ταμειακές Μηχανές, Διάταγμα της Κυβέρνησης της Ρωσικής Ομοσπονδίας της 31ης Μαρτίου 2005 Αρ. 171 ενέκρινε τους Κανονισμούς για την εκτέλεση πληρωμών σε μετρητά και (ή)
Από το βιβλίο του συγγραφέαΗ διαδικασία για την πραγματοποίηση πληρωμών σε μετρητά σε περίπτωση χρήσης εντύπων Σε περίπτωση χρήσης εντύπων, οι πληρωμές σε μετρητά και (ή) οι διακανονισμοί με χρήση καρτών πληρωμής πραγματοποιούνται με την ακόλουθη σειρά: 1) κατά την πληρωμή υπηρεσιών σε μετρητά
1. Κατά την πραγματοποίηση πληρωμών χωρίς μετρητά με τη μορφή ηλεκτρονικής μεταφοράς χρημάτων, ο πελάτης παρέχει κεφάλαια στον πάροχο ηλεκτρονικού χρήματος βάσει συμφωνίας που έχει συναφθεί μαζί του.
2. Πελάτης - ένα άτομο μπορεί να παρέχει κεφάλαια σε χειριστή ηλεκτρονικού χρήματος χρησιμοποιώντας τραπεζικό λογαριασμό ή χωρίς χρήση τραπεζικού λογαριασμού, καθώς και από κεφάλαια που παρέχονται μέσω τραπεζικών λογαριασμών από άλλα άτομα σε περιπτώσεις αναγνώρισης ή απλοποιημένης ταυτοποίησης πελάτη - μεμονωμένα άτομα σύμφωνα με τον ομοσπονδιακό νόμο της 7ης Αυγούστου 2001 N 115-FZ "Σχετικά με την αντιμετώπιση της νομιμοποίησης (ξέπλυμα) εσόδων από εγκλήματα και τη χρηματοδότηση της τρομοκρατίας", από νομικά πρόσωπα ή μεμονωμένους επιχειρηματίες σε έναν χειριστή ηλεκτρονικού χρήματος υπέρ αυτού πελάτης - ιδιώτης, εάν η συμφωνία μεταξύ του χειριστή ηλεκτρονικού χρήματος και του πελάτη - ένα άτομο προβλέπει μια τέτοια ευκαιρία.
3. Ένας πελάτης - νομικό πρόσωπο ή μεμονωμένος επιχειρηματίας - παρέχει κεφάλαια σε έναν χειριστή ηλεκτρονικού χρήματος μόνο χρησιμοποιώντας τον τραπεζικό του/της λογαριασμό.
4. Ο πάροχος ηλεκτρονικού χρήματος καταγράφει τα χρήματα του πελάτη δημιουργώντας μια καταχώριση που αντικατοπτρίζει το ύψος των υποχρεώσεων του χειριστή ηλεκτρονικού χρήματος προς τον πελάτη στο ποσό των παρεχόμενων κεφαλαίων (εφεξής καλούμενο υπόλοιπο ηλεκτρονικού χρήματος).
(δείτε το κείμενο στην προηγούμενη έκδοση)
5. Ο φορέας εκμετάλλευσης ηλεκτρονικού χρήματος δεν δικαιούται να παρέχει στον πελάτη κεφάλαια για την αύξηση του υπολοίπου του ηλεκτρονικού χρήματος του πελάτη βάσει σύμβασης καταναλωτικής πίστης (δανείου).
(δείτε το κείμενο στην προηγούμενη έκδοση)
6. Ο χειριστής ηλεκτρονικού χρήματος δεν δικαιούται να συγκεντρώσει τόκους στο υπόλοιπο ηλεκτρονικού χρήματος του πελάτη.
(δείτε το κείμενο στην προηγούμενη έκδοση)
7. Η μεταφορά ηλεκτρονικών κεφαλαίων πραγματοποιείται με βάση τις οδηγίες των πληρωτών υπέρ των αποδεκτών κεφαλαίων. Σε περιπτώσεις που προβλέπονται από συμφωνίες μεταξύ του πληρωτή και του χειριστή ηλεκτρονικού χρήματος, μεταξύ του πληρωτή και του αποδέκτη κεφαλαίων, η μεταφορά ηλεκτρονικών κεφαλαίων μπορεί να πραγματοποιηθεί βάσει των απαιτήσεων των αποδεκτών κεφαλαίων σύμφωνα με το άρθρο 6 του παρόντος Ομοσπονδιακός νόμος, λαμβάνοντας υπόψη τις ιδιαιτερότητες της μεταφοράς ηλεκτρονικών κεφαλαίων, εκτός από τις περιπτώσεις όπου τα ηλεκτρονικά μέσα πληρωμής που προβλέπονται από το Μέρος 4 του άρθρου 10 του παρόντος ομοσπονδιακού νόμου.
8. Η μεταφορά ηλεκτρονικού χρήματος μπορεί να πραγματοποιηθεί μεταξύ πληρωτών και αποδεκτών κεφαλαίων που είναι πελάτες ενός φορέα ηλεκτρονικού χρήματος ή πολλών φορέων εκμετάλλευσης ηλεκτρονικού χρήματος.
8.1. Κατά τη μεταφορά ηλεκτρονικών κεφαλαίων, ένας πελάτης - ένα άτομο μπορεί να ενεργεί ως πληρωτής υπέρ νομικών προσώπων, μεμονωμένων επιχειρηματιών και επίσης υπό την προϋπόθεση ότι ο πελάτης - ένα άτομο χρησιμοποιεί ηλεκτρονικό μέσο πληρωμής που καθορίζεται στο Μέρος 2 του άρθρου 10 του παρόντος ομοσπονδιακού νόμου , ή με την προϋπόθεση απλοποιημένης αναγνώρισης του καθορισμένου, ένα άτομο έχει το δικαίωμα να μεταφέρει κεφάλαια σε άλλο άτομο - τον αποδέκτη των κεφαλαίων.
9. Κατά τη μεταφορά ηλεκτρονικού χρήματος, νομικά πρόσωπα ή μεμονωμένοι επιχειρηματίες μπορεί να είναι αποδέκτες κεφαλαίων, καθώς και πληρωτές εάν ο αποδέκτης των κεφαλαίων είναι φυσικό πρόσωπο που χρησιμοποιεί ηλεκτρονικά μέσα πληρωμής που καθορίζονται στο Μέρος 2 του άρθρου 10 του παρόντος ομοσπονδιακού νόμου ή ιδιώτη που έχει περάσει απλουστευμένη διαδικασία ταυτοποίησης.
(δείτε το κείμενο στην προηγούμενη έκδοση)
10. Η μεταφορά ηλεκτρονικού χρήματος, με εξαίρεση τις περιπτώσεις που προβλέπονται στο Μέρος 9.1 του άρθρου 9 του παρόντος Ομοσπονδιακού Νόμου, πραγματοποιείται με ταυτόχρονη αποδοχή της παραγγελίας του πελάτη από τον χειριστή ηλεκτρονικού χρήματος, μειώνοντας το υπόλοιπο του ηλεκτρονικού χρήματος του πληρωτή και αύξηση του υπολοίπου του ηλεκτρονικού χρήματος του παραλήπτη κατά το ποσό της μεταφοράς ηλεκτρονικού χρήματος ή εντός της προθεσμίας που προβλέπεται στην παράγραφο 11 του παρόντος άρθρου.
(δείτε το κείμενο στην προηγούμενη έκδοση)
11. Η μεταφορά ηλεκτρονικού χρήματος με χρήση προπληρωμένης κάρτας πραγματοποιείται εντός προθεσμίας όχι μεγαλύτερης των τριών εργάσιμων ημερών από την αποδοχή της παραγγελίας του πελάτη από τον πάροχο ηλεκτρονικού χρήματος, εκτός εάν προβλέπεται μικρότερη περίοδος από τη συμφωνία που έχει συνάψει ο φορέας εκμετάλλευσης ηλεκτρονικού χρήματος με την πελάτη ή σύμφωνα με τους κανόνες του συστήματος πληρωμών.
(δείτε το κείμενο στην προηγούμενη έκδοση)
12. Μια συμφωνία που συνάπτεται από φορέα εκμετάλλευσης ηλεκτρονικού χρήματος με πελάτη μπορεί να προβλέπει τη δυνατότητα στον πληρωτή - φυσικό πρόσωπο και αποδέκτη κεφαλαίων - νομικό πρόσωπο ή μεμονωμένο επιχειρηματία να χρησιμοποιεί ηλεκτρονικά μέσα πληρωμής, όταν οι ενέργειες που καθορίζονται εν μέρει 10 του παρόντος άρθρου δεν πραγματοποιούνται ταυτόχρονα (εφεξής - αυτόνομος τρόπος χρήσης ηλεκτρονικού μέσου πληρωμής). Στην περίπτωση αυτή, ο αποδέκτης κεφαλαίων υποχρεούται να μεταφέρει πληροφορίες σχετικά με τις συναλλαγές που πραγματοποιούνται στον χειριστή ηλεκτρονικού χρήματος σε καθημερινή βάση για τη λογιστική του το αργότερο μέχρι το τέλος της εργάσιμης ημέρας του χειριστή ηλεκτρονικού χρήματος. Αυτό το μέρος ισχύει για ηλεκτρονικές μεταφορές χρημάτων με χρήση προπληρωμένης κάρτας, εκτός εάν προβλέπεται διαφορετικά από τη συμφωνία που έχει συνάψει ο φορέας εκμετάλλευσης ηλεκτρονικών χρημάτων με τον παραλήπτη των χρημάτων ή με τον φορέα μεταφοράς χρημάτων ή από τους κανόνες του συστήματος πληρωμών.
(δείτε το κείμενο στην προηγούμενη έκδοση)
13. Ο χειριστής ηλεκτρονικού χρήματος, αμέσως μετά την εκτέλεση της εντολής του πελάτη για την πραγματοποίηση ηλεκτρονικής μεταφοράς χρημάτων, αποστέλλει στον πελάτη επιβεβαίωση της εκτέλεσης της καθορισμένης παραγγελίας.
14. Σε περίπτωση χρήσης ηλεκτρονικού μέσου πληρωμής εκτός σύνδεσης, ο χειριστής ηλεκτρονικού χρήματος αποστέλλει στον πληρωτή και, στην περίπτωση που προβλέπεται από τη συμφωνία, τον παραλήπτη των μέσων επιβεβαίωσης της μεταφοράς ηλεκτρονικών κεφαλαίων αμέσως αφού ο διαχειριστής ηλεκτρονικού χρήματος λάβει υπόψη τις πληροφορίες που έλαβε σύμφωνα με το μέρος 12 του παρόντος άρθρου. Αυτό το μέρος ισχύει για ηλεκτρονικές μεταφορές χρημάτων με χρήση προπληρωμένης κάρτας, εκτός εάν προβλέπεται διαφορετικά από τη συμφωνία που έχει συνάψει ο φορέας εκμετάλλευσης ηλεκτρονικών χρημάτων με τον παραλήπτη των χρημάτων ή με τον φορέα μεταφοράς χρημάτων ή από τους κανόνες του συστήματος πληρωμών.
(δείτε το κείμενο στην προηγούμενη έκδοση)
15. Μια ηλεκτρονική μεταφορά χρημάτων καθίσταται αμετάκλητη και οριστική αφού ο διαχειριστής ηλεκτρονικού χρήματος πραγματοποιήσει τις ενέργειες που ορίζονται στο μέρος 10 ή στο παρόν άρθρο.
(δείτε το κείμενο στην προηγούμενη έκδοση)
16. Σε περίπτωση χρήσης ηλεκτρονικού μέσου πληρωμής εκτός σύνδεσης, η ηλεκτρονική μεταφορά χρημάτων καθίσταται αμετάκλητη τη στιγμή που ο πελάτης χρησιμοποιεί τα ηλεκτρονικά μέσα πληρωμής σύμφωνα με τις απαιτήσεις του μέρους 12 του παρόντος άρθρου και οριστική μετά το ηλεκτρονικό χρήμα Ο χειριστής λαμβάνει υπόψη τις πληροφορίες που λαμβάνει σύμφωνα με το μέρος 12 του παρόντος άρθρου.
17. Η χρηματική υποχρέωση του πληρωτή προς τον αποδέκτη κεφαλαίων λήγει με την οριστικοποίηση της μεταφοράς ηλεκτρονικών κεφαλαίων.
18. Σε περίπτωση χρήσης ηλεκτρονικού μέσου πληρωμής εκτός σύνδεσης, η χρηματική υποχρέωση του πληρωτή προς τον αποδέκτη κεφαλαίων λήγει κατά τη στιγμή της αμετάκλητης μεταφοράς ηλεκτρονικών κεφαλαίων.
19. Ο πάροχος ηλεκτρονικού χρήματος διατηρεί αρχεία με πληροφορίες σχετικά με τα υπόλοιπα ηλεκτρονικού χρήματος και τις ολοκληρωμένες μεταφορές ηλεκτρονικών χρημάτων σε συνεχή βάση.
20. Εκτός από τη μεταφορά ηλεκτρονικών κεφαλαίων, τα κεφάλαια που λογιστικοποιούνται από τον χειριστή ηλεκτρονικού χρήματος ως το υπόλοιπο (το μέρος του) του ηλεκτρονικού χρήματος του πελάτη - ατόμου που χρησιμοποιεί τα ηλεκτρονικά μέσα πληρωμής που προβλέπονται στο Μέρος 4 του άρθρου 10 του παρόντος ομοσπονδιακού νόμου, μπορεί να μεταφερθεί σε τραπεζικό λογαριασμό υπέρ νομικών προσώπων, μεμονωμένων επιχειρηματιών ή στον τραπεζικό λογαριασμό ενός τέτοιου πελάτη - ιδιώτη σε περίπτωση που ο συγκεκριμένος πελάτης έχει περάσει την απλοποιημένη διαδικασία αναγνώρισης, που στοχεύει στην εκπλήρωση των υποχρεώσεων του πελάτη - ιδιώτη σε πιστωτικό ίδρυμα ή εκδίδεται σε μετρητά σε περίπτωση χρήσης προπληρωμένης κάρτας, υπό την προϋπόθεση ότι το συνολικό ποσό των μετρητών που εκδίδονται δεν υπερβαίνει τα 5 χιλιάδες ρούβλια εντός μιας ημερολογιακής ημέρας και τα 40 χιλιάδες ρούβλια εντός μιας ημερολογιακό μήνα.
(δείτε το κείμενο στην προηγούμενη έκδοση)
21. Εκτός από τη μεταφορά ηλεκτρονικών κεφαλαίων, τα κεφάλαια που λογίζονται από τον χειριστή ηλεκτρονικού χρήματος ως το υπόλοιπο (το μέρος του) του ηλεκτρονικού χρήματος του πελάτη - ιδιώτη που χρησιμοποιεί τα ηλεκτρονικά μέσα πληρωμής που προβλέπονται στο Μέρος 2 του άρθρου 10 αυτού του ομοσπονδιακού νόμου, μπορεί να είναι στη διάθεσή του να μεταφερθεί σε τραπεζικό λογαριασμό, με στόχο την εκπλήρωση των υποχρεώσεων ενός πελάτη - ατόμου σε πιστωτικό ίδρυμα, να μεταφερθεί χωρίς άνοιγμα τραπεζικού λογαριασμού ή να εκδοθεί σε μετρητά.
Υπάρχουν πέντε πιθανά χαρακτηριστικάτην αγορά υπηρεσιών μεταφοράς χρημάτων, η παρουσία των οποίων μπορεί να οδηγήσει σε αναποτελεσματικότητα στην παροχή τέτοιων υπηρεσιών. Τέτοιες αναποτελεσματικότητα της αγοράς μπορεί να έχουν ως αποτέλεσμα το κόστος των υπηρεσιών μεταφοράς χρημάτων να είναι υψηλότερο από ό,τι θα ήταν διαφορετικά ή/και η ποιότητα των προσφερόμενων υπηρεσιών να είναι χαμηλότερη.
Κατάλογος αυτών των χαρακτηριστικών:
έλλειψη διαφάνειας στην αγορά υπηρεσιών και έλλειψη κατανόησης εκ μέρους των χρηστών·
αδυναμίες στην υποδομή που χρησιμοποιείται για την παροχή υπηρεσιών μεταφοράς χρημάτων·
ευκαιρία ανεπιθύμητες συνέπειεςκακή ή δυσανάλογη ρύθμιση ή αδύναμη νομική λογική·
έλλειψη συνθηκών ανταγωνισμού στην αγορά υπηρεσιών·
παρουσία κινδύνων.
Έλλειψη διαφάνειας
Η διαφάνεια μπορεί να είναι σημαντικός παράγοντας για τη βελτίωση της συνολικής αποτελεσματικότητας της αγοράς εμβασμάτων. Ανεξάρτητα από το συγκεκριμένο είδος υπηρεσίας, είναι χρήσιμο για τους αποστολείς και τους παραλήπτες των μεταφορών να μπορούν να λαμβάνουν πλήρεις πληροφορίεςσχετικά με αυτήν την υπηρεσία εκ των προτέρων (δηλαδή πριν τη χρησιμοποιήσουν). Η ύπαρξη τέτοιας διαφάνειας επιτρέπει σε ένα άτομο να λάβει τεκμηριωμένη απόφαση σχετικά με την υπηρεσία που θα χρησιμοποιήσει.
Η διαφάνεια είναι ιδιαίτερα απαραίτητη κατά τον καθορισμό του συνολικού κόστους και του χρόνου εξυπηρέτησης.
Το συνολικό κόστος μιας μεταφοράς συνήθως περιλαμβάνει: φόρους που εισπράττονται, το κόστος των συναλλαγών συναλλάγματος μεταξύ των νομισμάτων των χωρών αποστολής και λήψης, καθώς και το ποσό των προμηθειών που καταβάλλονται για τη μεταφορά σε RSP και (ή) πράκτορες. Συνήθως, είναι σημαντικό για τον χρήστη να έχει πληροφορίες σχετικά με το πόσα χρήματα από το ποσό που αποστέλλεται από τον αποστολέα θα καταβληθεί στον παραλήπτη. Ωστόσο, δεδομένου ότι οι χρεώσεις μπορούν να αλλάξουν ανάλογα με το ποσό που αποστέλλεται και η συναλλαγματική ισοτιμία αλλάζει αρκετά συχνά, οι χρήστες πρέπει να έχουν γενική ιδέασχετικά με αυτά τα στοιχεία της συνολικής τιμής.
Επί του παρόντος, η αγορά υπηρεσιών μεταφοράς χρημάτων δεν είναι πάντα απολύτως διαφανής. Μερικοί από τους παράγοντες που μπορεί να το προκαλέσουν συζητούνται παρακάτω: η συναλλαγματική ισοτιμία. το ποσό των τελών που χρεώνονται από την έκδοση RSP· ταχύτητα εξυπηρέτησης? και άλλα ζητήματα που επηρεάζουν τη διαφάνεια.
Πληροφορίες για το συνολικό κόστος της μετάφρασηςεξαρτάται από τις αλλαγές στις συναλλαγματικές ισοτιμίες, επομένως ο πάροχος που δέχεται τα κεφάλαια υπερεκτιμά κάπως το κόστος της μεταφοράς. Το RSP μπορεί να μην γνωρίζει τη συναλλαγματική ισοτιμία όταν μεταφέρει κεφάλαια, αλλά η υπερβολική χρέωση ορίζοντας ένα συγκεκριμένο ποσό προμηθειών ή περιθωρίων του παρέχει κάποια προστασία εάν η συναλλαγματική ισοτιμία αλλάξει σε δυσμενή πλευρά.
Η ικανότητα των RSP να είναι διαφανείς σχετικά με τις χρεώσεις που χρεώνονται από οποιοδήποτε RSP που πληρώνει εξαρτάται από τον τύπο της υπηρεσίας (δηλαδή, εάν είναι μονόδρομη, ανοιχτή, δικαιόχρηση ή διευθετημένη). Το πλεονέκτημα των υπηρεσιών franchise ή διακανονισμού είναι ότι το λαμβάνον RSP μπορεί να ενημερωθεί εκ των προτέρων για τις χρεώσεις που θα χρεώσει ο εκδότης RSP σε αυτόν τον παραλήπτη. Αυτές οι πληροφορίες μπορούν στη συνέχεια να κοινοποιηθούν στον αποστολέα των κεφαλαίων, ώστε να έχουν μια ιδέα για το συνολικό κόστος της μεταφοράς. Μπορεί να συμφωνηθεί ότι ο αποδέκτης των κεφαλαίων δεν θα πληρώσει καμία προμήθεια. Αντίθετα, ο αποστολέας θα πληρώσει αυξημένες χρεώσεις στο λαμβάνον RSP και ο παραλήπτης θα μεταφέρει ένα μέρος αυτών των τελών στον πράκτορα πληρωμών. Η ίδια κατάσταση είναι δυνατή και στην περίπτωση της παροχής μονομερών υπηρεσιών (όπου τα RSP που λαμβάνουν και διανέμουν είναι τα ίδια). Για ανοιχτή όψηυπηρεσίες, γενικά δεν είναι δυνατό να είμαστε διαφανείς σχετικά με το ποσό των τελών που χρεώνει ο εκδότης RSP, καθώς το RSP συνήθως δεν έχει σύνδεση με τον φορέα πληρωμών και επομένως δεν έχει τρόπο να γνωρίζει ποιες χρεώσεις χρεώνει το RSP έκδοσης. Κατά την παροχή ανοικτής υπηρεσίας, ο πράκτορας πληρωμών συνήθως αναγκάζεται να χρεώσει προμήθεια στον αποδέκτη των κεφαλαίων, διαφορετικά δεν θα λάβει κανένα εισόδημα από την παροχή της υπηρεσίας.
Ακόμη και αν οι δραστηριότητες μεμονωμένων RSP είναι πλήρως διαφανείς, μπορεί να μην είναι εύκολο για τους τελικούς χρήστες να συγκρίνουν το κόστος διαφορετικών υπηρεσιών. Αυτό οφείλεται εν μέρει στο γεγονός ότι οι συναλλαγματικές ισοτιμίες της αγοράς αλλάζουν συνεχώς και για διαφορετικές επιλογές μεταφοράς από το ένα νόμισμα στο άλλο, εφαρμόζονται διαφορετικά περιθώρια, τα οποία αλλάζουν από καιρό σε καιρό. Επιπλέον, οι τιμές περιθωρίου μπορούν να προστεθούν σε διαφορετικές «καθοδηγητικές» συναλλαγματικές ισοτιμίες (π.χ. συναλλαγματικές ισοτιμίες ανοιχτής αγοράς σε διαφορετικές ώρες της ημέρας). Επομένως, η φθηνότερη υπηρεσία που προσφέρεται από το RSP μια δεδομένη ημέρα για ένα δεδομένο ζεύγος νομισμάτων μπορεί να μην είναι η φθηνότερη άλλη ημέρα ή για άλλο ζεύγος νομισμάτων. Όπως είναι φυσικό, το κόστος των υπηρεσιών σε όλες τις καταναλωτικές αγορές ποικίλλει ανάλογα με το είδος του προσφερόμενου προϊόντος και αλλάζει από καιρό σε καιρό (αν και συνήθως όχι κάθε μέρα). Αλλα σημαντικό πρόβλημαΠεριπλέκοντας τη μεταφορά κεφαλαίων είναι ότι η φθηνότερη υπηρεσία RSP από άποψη συναλλαγματικής ισοτιμίας μπορεί να μην είναι η φθηνότερη όσον αφορά τις χρεώσεις και είναι δύσκολο για τους περισσότερους πελάτες να υπολογίσουν ποια υπηρεσία θα έχει το χαμηλότερο συνολικό κόστος.
Μπορεί επίσης να είναι δύσκολο να συγκρίνουμε τη συνολική τιμή, επειδή οι RSP ή οι μεσάζοντες που χρησιμοποιούν μπορεί μερικές φορές να χρησιμοποιούν έσοδα κυμαινόμενου επιτοκίου («float») ως μερική εναλλακτική λύση σε σαφώς καθορισμένες προμήθειες. Σε αυτήν την περίπτωση, εμφανίζεται μια «διακύμανση» όπου τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα διατηρούν κεφάλαια πελατών για μεγαλύτερο χρονικό διάστημα από ό,τι είναι απαραίτητο για να δημιουργήσουν εισόδημα επενδύοντας αυτά τα κεφάλαια. Ως αποτέλεσμα, το ποσό της καθορισμένης προμήθειας γίνεται μικρότερο από ό,τι θα ήταν ελλείψει καθυστέρησης, αλλά η ταχύτητα της υπηρεσίας επιβραδύνεται.
Ταχύτητα σέρβιςκαθορίζεται από το χρόνο μεταξύ της στιγμής που πραγματοποιείται μια πληρωμή από τον αποστολέα και της στιγμής που τα χρήματα μπορούν να τεθούν στη διάθεση του παραλήπτη. Η ταχύτητα της υπηρεσίας εξαρτάται από:
σχετικά με την ταχύτητα μετάδοσης μηνυμάτων·
σχετικά με την ταχύτητα του υπολογισμού?
σχετικά με το εάν ο φορέας πληρωμών έχει αποθεματικό ρευστότητας, ώστε η πληρωμή των κεφαλαίων να μπορεί να πραγματοποιηθεί πριν ολοκληρωθεί ο διακανονισμός.
Είναι ευκολότερο να λάβετε πληροφορίες σχετικά με την ταχύτητα παροχής υπηρεσιών για περιπτώσεις μονόδρομης υπηρεσίας και για υπηρεσίες που βασίζονται σε franchise ή συμφωνία, παρά για μια ανοιχτή υπηρεσία. Ο πραγματικός χρόνος που διαρκεί η διαδικασία υπολογισμού εξαρτάται από το πόσο γρήγορα ολοκληρώνεται κάθε ένα από τα ενδιάμεσα βήματα. Για περιπτώσεις μονόδρομης εξυπηρέτησης, καθώς και για εξυπηρέτηση βάσει δικαιόχρησης ή συμφωνίας, αυτός ο χρόνος θα πρέπει να είναι τυποποιημένος και γνωστός ή να μπορεί να αποτελέσει αντικείμενο διαπραγμάτευσης. Σε μια ανοιχτή υπηρεσία, δεν υπάρχει άμεση επαφή ή διαπραγμάτευση μεταξύ των συμμετεχόντων RSP, επομένως το λαμβάνον RSP έχει ελάχιστο έλεγχο στο χρονοδιάγραμμα της υπηρεσίας.
Η διασφάλιση της διαφάνειας έχει κόστος. Εκτός από το άμεσο κόστος παροχής πληροφοριών, ενδέχεται να υπάρχει κόστος που σχετίζεται με την ανάγκη απόκτησης αξιόπιστων πληροφοριών για μια συγκεκριμένη υπηρεσία, η οποία διασφαλίζει τη διαφάνεια των δραστηριοτήτων των RSP. Πιθανότατα, όλα αυτά τα έξοδα θα επιβαρύνουν τον καταναλωτή. Ωστόσο, αυτό το μειονέκτημα μπορεί να αντισταθμιστεί από το σημαντικό πλεονέκτημα ότι η διαφάνεια θα καταστήσει αποτελεσματικότερο τον ανταγωνισμό, ο οποίος με τη σειρά του μπορεί να οδηγήσει σε χαμηλότερες τιμές για τις υπηρεσίες. Δεδομένου ότι οι καταναλωτές θα μπορούν να συγκρίνουν το πραγματικό συνολικό κόστος παροχής υπηρεσιών από διάφορες υπηρεσίες.
Αυτή ακριβώς είναι η πτυχή των πληρωμών χωρίς μετρητά, σύμφωνα με την οποία θα πρέπει να το κάνουν τα πιστωτικά ιδρύματα κανονιστικό πλαίσιοαναπτυχθεί σχεδόν από το μηδέν.
Αυτή η εργασία δεν πρέπει καν να ξεκινήσει με μια ενδελεχή μελέτη των σχετικών τμημάτων του Κανονισμού αριθ. Είναι αυτό το έγγραφο που εισάγει τον ορισμό των πιο σημαντικών όρων που σχετίζονται με το ηλεκτρονικό χρήμα, καθώς και τους βασικούς κανόνες για την εργασία μαζί τους. Ο κανονισμός αριθ. 383-P δεν προσθέτει πρακτικά τίποτα νέο στις απαιτήσεις του νόμου.
Η μεταφορά ηλεκτρονικού χρήματος (εφεξής - EMF) πραγματοποιείται σύμφωνα με τη νομοθεσία και τις συμβάσεις, λαμβάνοντας υπόψη τις απαιτήσεις του Κανονισμού Νο. 383-Π.
Οι τράπεζες μπορούν να πραγματοποιούν μεταφορές που περιλαμβάνουν διάφορες μετατροπές EMF σε παραδοσιακά (μετρητά, χωρίς μετρητά) χρήματα και αντίστροφα, συμπεριλαμβανομένων:
Μεταφορές κεφαλαίων μέσω τραπεζικών λογαριασμών.
Μεταφορές χρημάτων χωρίς άνοιγμα τραπεζικών λογαριασμών
Στην πρώτη περίπτωση, οι μεταφορές γίνονται με χρέωση κεφαλαίων από τους τραπεζικούς λογαριασμούς των πληρωτών και αύξηση του υπολοίπου του EMF των παραληπτών.
Στη δεύτερη περίπτωση - κατά την πραγματοποίηση μεταφορών χωρίς άνοιγμα τραπεζικών λογαριασμών (με τον αποστολέα της πληρωμής) - είναι δυνατές οι ακόλουθες επιλογές:
Αποδοχή μετρητών, εντολές του πληρωτή - ατόμου και αύξηση του υπολοίπου του EMF του παραλήπτη.
Μείωση του υπολοίπου του EMF του πληρωτή και πίστωση κεφαλαίων στον τραπεζικό λογαριασμό του παραλήπτη των κεφαλαίων.
Μείωση του υπολοίπου του EMF του πληρωτή και έκδοση μετρητών στον αποδέκτη των κεφαλαίων - ένα άτομο.
Μείωση του υπολοίπου του EMF του πληρωτή και αύξηση του υπολοίπου του EMF του δικαιούχου.
Η μεταφορά ηλεκτρονικών κεφαλαίων πραγματοποιείται με βάση τις οδηγίες των πληρωτών υπέρ των αποδεκτών κεφαλαίων. Σε περιπτώσεις που προβλέπονται από συμφωνίες μεταξύ του πληρωτή και του χειριστή ηλεκτρονικού χρήματος, μεταξύ του πληρωτή και του αποδέκτη κεφαλαίων, η μεταφορά ηλεκτρονικών κεφαλαίων μπορεί να πραγματοποιηθεί με βάση τις απαιτήσεις των αποδεκτών κεφαλαίων σύμφωνα με το άρθρο 6 του αυτόν τον ομοσπονδιακό νόμο, λαμβάνοντας υπόψη τις ιδιαιτερότητες της μεταφοράς ηλεκτρονικών κεφαλαίων, εκτός από τις περιπτώσεις χρήσης ηλεκτρονικών μέσων πληρωμής που προβλέπονται από το Μέρος 4 του άρθρου 10 του παρόντος ομοσπονδιακού νόμου.
8. Η μεταφορά ηλεκτρονικού χρήματος μπορεί να πραγματοποιηθεί μεταξύ πληρωτών και αποδεκτών κεφαλαίων που είναι πελάτες ενός φορέα ηλεκτρονικού χρήματος ή πολλών φορέων εκμετάλλευσης ηλεκτρονικού χρήματος.
15. Η ηλεκτρονική μεταφορά χρημάτων καθίσταται αμετάκλητη και οριστική αφού ο διαχειριστής ηλεκτρονικού χρήματος προβεί στις ενέργειες που ορίζονται στα μέρη 10 ή 11 του παρόντος άρθρου.
(όπως τροποποιήθηκε από τον ομοσπονδιακό νόμο αριθ. 403-FZ της 28ης Δεκεμβρίου 2013)
(δείτε το κείμενο στην προηγούμενη έκδοση)
16. Σε περίπτωση χρήσης ηλεκτρονικού μέσου πληρωμής εκτός σύνδεσης, η ηλεκτρονική μεταφορά χρημάτων καθίσταται αμετάκλητη τη στιγμή που ο πελάτης χρησιμοποιεί τα ηλεκτρονικά μέσα πληρωμής σύμφωνα με τις απαιτήσεις του μέρους 12 του παρόντος άρθρου και οριστική μετά το ηλεκτρονικό χρήμα Ο χειριστής λαμβάνει υπόψη τις πληροφορίες που λαμβάνει σύμφωνα με το μέρος 12 του παρόντος άρθρου.
17. Η χρηματική υποχρέωση του πληρωτή προς τον αποδέκτη κεφαλαίων λήγει με την οριστικοποίηση της μεταφοράς ηλεκτρονικών κεφαλαίων.
18. Σε περίπτωση χρήσης ηλεκτρονικού μέσου πληρωμής εκτός σύνδεσης, η χρηματική υποχρέωση του πληρωτή προς τον αποδέκτη κεφαλαίων λήγει κατά τη στιγμή της αμετάκλητης μεταφοράς ηλεκτρονικών κεφαλαίων.
19. Ο πάροχος ηλεκτρονικού χρήματος διατηρεί αρχεία με πληροφορίες σχετικά με τα υπόλοιπα ηλεκτρονικού χρήματος και τις ολοκληρωμένες μεταφορές ηλεκτρονικών χρημάτων σε συνεχή βάση.
25. Πριν από τη σύναψη συμφωνίας με έναν μεμονωμένο πελάτη, ο χειριστής ηλεκτρονικού χρήματος πρέπει να του παρέχει τις ακόλουθες πληροφορίες:
1) για το όνομα και την τοποθεσία του χειριστή ηλεκτρονικού χρήματος, καθώς και για τον αριθμό της άδειας λειτουργίας του για τραπεζικές εργασίες·
Σε μια σειρά άρθρων για το ηλεκτρονικό χρήμα, θα προσπαθήσω να απαντήσω στο ερώτημα τι είναι το ηλεκτρονικό χρήμα, καθώς και να δώσω μια νομική αξιολόγηση για τον χειρισμό του ηλεκτρονικού χρήματος.
Έχουμε ήδη καλύψει τις ερωτήσεις:
- Νόμος «Περί Εθνικού Συστήματος Πληρωμών» (κυριότερες καινοτομίες)
Σε αυτό το άρθρο θα προσπαθήσω να σχολιάσω τα χαρακτηριστικά του Νόμου «Περί Εθνικού Συστήματος Πληρωμών». Τα χαρακτηριστικά του νόμου θα εξεταστούν χωριστά.
Πελάτες συστημάτων ηλεκτρονικών πληρωμών (χρήστες ηλεκτρονικού χρήματος) βάσει του νόμου αριθ. 161-FZ «Σχετικά με το Εθνικό Σύστημα Πληρωμών»
Από τις 29 Σεπτεμβρίου 2011 χειριστή ηλεκτρονικού χρήματοςείναι ένα πιστωτικών οργανισμών, συμπεριλαμβανομένων των μη τραπεζικώνπιστωτικό ίδρυμα με άδεια μεταφοράς κεφαλαίων χωρίς άνοιγμα τραπεζικών λογαριασμών και άλλων συναφών τραπεζικών εργασιών (ρήτρα 1, άρθρο 12 του νόμου N 161-FZ).
Ο πελάτης μπορεί να είναι τόσο φυσικό όσο και νομικό πρόσωπο. Πελάτης - ιδιώτηςμπορεί να παρέχει κεφάλαια σε χειριστή ηλεκτρονικού χρήματος τόσο με όσο και χωρίς χρήση του τραπεζικού σας λογαριασμού(Ρήτρα 2, άρθρο 7 του νόμου N 161-FZ).
Πελάτης - νομικό πρόσωπο ή μεμονωμένος επιχειρηματίαςπαρέχει κεφάλαια στον χειριστή ηλεκτρονικού χρήματος μόνο χρησιμοποιώντας τον τραπεζικό του λογαριασμό (ρήτρα 3, άρθρο 7 του νόμου N 161-FZ).
Τα νομικά πρόσωπα (ιδιώτες επιχειρηματίες) απαγορεύεται να πληρώνουν ηλεκτρονικό χρήμα μεταξύ τους. Είναι απαραίτητο ένας από τους συμμετέχοντες στους διακανονισμούς να είναι φυσικό πρόσωπο που χρησιμοποιεί ηλεκτρονικά μέσα πληρωμής (ρήτρα 9, άρθρο 7 του νόμου N 161-FZ).
Χαρακτηριστικά συναλλαγών με ηλεκτρονικό χρήμα
Σε περίπτωση υπέρβασης του καθορισμένου ορίου δεν πραγματοποιείται η μεταφορά ηλεκτρονικών κεφαλαίων.
Πραγματοποιείται μεταφορά ηλεκτρονικού χρήματος με ταυτότητα πελάτη ή χωρίς ταυτότητα.
Σε περίπτωση ταυτοποίησης ενός πελάτη - ενός ατόμου, ανοίγεται ένας λογαριασμός γι 'αυτόν, το υπόλοιπο ηλεκτρονικών κεφαλαίων στο οποίο ανά πάσα στιγμή δεν μπορεί να υπερβαίνει τα 600.000 ρούβλια.
Ανωνυμία, που προσέλκυσε χρήστες πορτοφολιού, εγγυημένη υπό τον όρο ότι το υπόλοιπο του ηλεκτρονικού χρήματος ανά πάσα στιγμή δεν υπερβαίνει τα 15.000 ρούβλια, το συνολικό ποσό του μεταφερόμενου ηλεκτρονικού χρήματος - 40.000 ρούβλια κατά τη διάρκεια του ημερολογιακού μήνα.
Πραγματοποιείται χρήση ηλεκτρονικού μέσου πληρωμής από πελάτη - νομικό πρόσωπο ή μεμονωμένο επιχειρηματία με την αναγνώρισή του από χειριστή ηλεκτρονικού χρήματος. Το καθορισμένο ηλεκτρονικό μέσο πληρωμής είναι εταιρικό. Η χρήση εταιρικού ηλεκτρονικού μέσου πληρωμής υπόκειται στην προϋπόθεση ότι το υπόλοιπο ηλεκτρονικού χρήματος δεν υπερβαίνει τα 200.000 ρούβλια στο τέλος της εργάσιμης ημέρας του χειριστή ηλεκτρονικού χρήματος.
Σε περίπτωση υπέρβασης του καθορισμένου ποσού, ο χειριστής υποχρεούται να πιστώσει ή να μεταφέρει κεφάλαια σε ποσό που υπερβαίνει το καθορισμένο όριο στον τραπεζικό λογαριασμό νομικού προσώπου ή μεμονωμένου επιχειρηματία χωρίς εντολή του.
Οι οργανισμοί υποχρεούνται να δηλώσουν στην εφορίασχετικά με την εμφάνιση ή τον τερματισμό του δικαιώματος χρήσης εταιρικού ηλεκτρονικού χρήματος (δηλαδή, όπως και με).
Από την 1η Οκτωβρίου 2011 οργανισμοί και μεμονωμένοι επιχειρηματίες πρέπει να ενημερώσει Φορολογική αρχή σχετικά με την εμφάνιση ή τη λήξη του δικαιώματος χρήσης εταιρικών ηλεκτρονικών μέσων πληρωμής για ηλεκτρονικές μεταφορές χρημάτων εντός 7 ημερώναπό την ημερομηνία εμφάνισης (τερματισμού) αυτού του δικαιώματος (ρήτρα 1.1, ρήτρα 2, άρθρο 23 του Φορολογικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας).
Η Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία της Ρωσίας (Πληροφορίες με ημερομηνία 13 Ιουλίου 2011) αναφέρει ότι για παραβίαση της προθεσμίας υποβολής των καθορισμένων πληροφοριών στην επιθεώρηση, ο φορολογούμενος μπορεί να θεωρηθεί υπεύθυνος σύμφωνα με το άρθρο 126 του φορολογικού κώδικα (200 ρούβλια για κάθε έγγραφο που δεν υποβλήθηκε) ή το άρθρο 129.1 του φορολογικού κώδικα (5.000 ρούβλια).
Παροχή πληροφοριών σε πελάτες - ιδιώτες σχετικά με τα χαρακτηριστικά της παροχής υπηρεσιών μεταφοράς ηλεκτρονικών κεφαλαίων
Προκειμένου να προωθηθεί η διεύρυνση του πεδίου εφαρμογής των ηλεκτρονικών μέσων πληρωμής κατά την πραγματοποίηση πληρωμών χωρίς μετρητά, να αυξηθεί η διαθεσιμότητα των υπηρεσιών πληρωμών και η χρηματοοικονομική παιδεία των πελατών των πιστωτικών ιδρυμάτων, στην επιστολή αριθ. 249-Τ της 20.12.2013, Η Τράπεζα της Ρωσίας συνιστά να πιστωθεί ο ομοσπονδιακός νόμος αριθ.
παράρτημα
στην επιστολή της Τράπεζας της Ρωσίας
με ημερομηνία 20 Δεκεμβρίου 2013 Αριθμ. 249-Τ
Σημείωμα "Σχετικά με το ηλεκτρονικό χρήμα"
Αυτό το φυλλάδιο έχει αναπτυχθεί με σκοπό τη λήψη από ιδιώτες - πελάτες πιστωτικών ιδρυμάτων (εφεξής «πελάτες») πληροφορίες σχετικά με το ηλεκτρονικό χρήμα, τη διαδικασία σχηματισμού υπολοίπου ηλεκτρονικού χρήματος, σχετικά με τα χαρακτηριστικά χρήσης ηλεκτρονικών μέσων πληρωμής για μεταφορά ηλεκτρονικού χρήματος, καθώς και για τις παρεχόμενες υπηρεσίες μεταφοράς ηλεκτρονικού χρήματος.
Για τους σκοπούς αυτού του φυλλαδίου, ως υπηρεσίες ηλεκτρονικής μεταφοράς χρημάτων νοείται η μεταφορά ηλεκτρονικού χρήματος, καθώς και η εκτέλεση άλλων πράξεων με ηλεκτρονικό χρήμα, που προβλέπονται από τον ομοσπονδιακό νόμο αριθ. Σύστημα» (εφεξής το N 161-FZ).
1. Γενικές διατάξεις για το ηλεκτρονικό χρήμα
1.1. Το ηλεκτρονικό χρήμα (εφεξής EMF) χρησιμοποιείται σε πληρωμές χωρίς μετρητά.
1.2. Το EMF είναι κεφάλαια χωρίς μετρητά σε ρούβλια ή ξένο νόμισμα που λογιστικοποιούνται από πιστωτικά ιδρύματα χωρίς άνοιγμα τραπεζικού λογαριασμού και μεταφέρονται με ηλεκτρονικά μέσα πληρωμής (εφεξής καλούμενα EMP) σύμφωνα με τον ομοσπονδιακό νόμο N 161-FZ.
1.3. Τα ESP που προορίζονται για μεταφορές EMF είναι, ειδικότερα, τα λεγόμενα «ηλεκτρονικά πορτοφόλια», στα οποία είναι δυνατή η πρόσβαση μέσω υπολογιστών, φορητών συσκευών, μεταξύ άλλων μέσω ειδικού λογισμικό, καθώς και τραπεζικές προπληρωμένες κάρτες.
1.4. Σύμφωνα με τη νομοθεσία της Ρωσικής Ομοσπονδίας, μόνο τα πιστωτικά ιδρύματα δικαιούνται να παρέχουν υπηρεσίες για τη μεταφορά EMF.
1.5. Ο κατάλογος των πιστωτικών ιδρυμάτων που ενημέρωσαν δεόντως την Τράπεζα της Ρωσίας για την έναρξη των δραστηριοτήτων μεταφοράς EMF διατίθεται στον επίσημο ιστότοπο της Τράπεζας της Ρωσίας στο δίκτυο πληροφοριών και τηλεπικοινωνιών Διαδικτύου (http://cbr.ru/today/?Prtid =oper_zip).
1.6. Σύμφωνα με τον ομοσπονδιακό νόμο αριθ. ο πελάτης παραβιάζει τη διαδικασία χρήσης ESP.
1.7. Τα EMF δεν υπόκεινται σε ασφάλιση βάσει της ρήτρας 5 του μέρους 2 του άρθρου 5 του ομοσπονδιακού νόμου της 23ης Δεκεμβρίου 2003 N 177-FZ "Σχετικά με την ασφάλιση των καταθέσεων φυσικών προσώπων σε τράπεζες της Ρωσικής Ομοσπονδίας".
2. Η διαδικασία σχηματισμού του υπολοίπου του EMF
2.1. Ο πελάτης μπορεί να παρέχει κεφάλαια σε πιστωτικό ίδρυμα σύμφωνα με τη συμφωνία τόσο με μεταφορά τους από τον τραπεζικό του λογαριασμό (που έχει ανοίξει με πιστωτικό ίδρυμα που παρέχει υπηρεσίες μεταφοράς EMF στον πελάτη ή με άλλο πιστωτικό ίδρυμα) όσο και χωρίς τη χρήση τραπεζικού λογαριασμού, συμπεριλαμβανομένης της κατάθεσης μετρητών από τον πελάτη σε ΑΤΜ και τερματικά πληρωμών πιστωτικών ιδρυμάτων και τραπεζικών πρακτόρων πληρωμών.
Ένα πιστωτικό ίδρυμα δεν δικαιούται να παρέχει κεφάλαια για την αύξηση του υπολοίπου EMF του πελάτη.
2.2. Εάν ο πελάτης είναι συνδρομητής του χειριστή κινητές επικοινωνίες, εάν ο καθορισμένος πάροχος έχει συμφωνία με πιστωτικό ίδρυμα που παρέχει υπηρεσίες μεταφοράς EMF στον πελάτη, μπορούν να παρασχεθούν κεφάλαια για την αύξηση του υπολοίπου EMF του πελάτη στο συγκεκριμένο πιστωτικό ίδρυμα σύμφωνα με τη συμφωνία που έχει συναφθεί με τον πελάτη, σε βάρος του Τα κεφάλαια του πελάτη αποτελούν προκαταβολή για υπηρεσίες κινητών επικοινωνιών.
2.3. Το υπόλοιπο του EMF του πελάτη προκύπτει τη στιγμή που το πιστωτικό ίδρυμα λαμβάνει υπόψη τα κεφάλαια που παρέχονται. Ταυτόχρονα, η λογιστική από το πιστωτικό ίδρυμα των κεφαλαίων μπορεί να διενεργηθεί αργότερα από την παροχή τους.
2.4. Δεν συγκεντρώνονται τόκοι στον πελάτη στο υπόλοιπο EMF και δεν καταβάλλεται αμοιβή στον πελάτη.
3. Η διαδικασία χρήσης ESP για μεταφορά EMF
3.1. Το ESP για μεταφορά EMF χρησιμοποιείται από τον πελάτη βάσει συμφωνίας που έχει συναφθεί με ένα πιστωτικό ίδρυμα, συμπεριλαμβανομένης της αποδοχής προσφοράς από ένα πιστωτικό ίδρυμα.
3.2. Η χρήση ενός ESP για τη μεταφορά ενός EMF μπορεί να πραγματοποιηθεί τόσο με όσο και χωρίς τη διαδικασία αναγνώρισης πελάτη σύμφωνα με τον ομοσπονδιακό νόμο αριθ. της τρομοκρατίας».
3.3. Σε περίπτωση που ένα πιστωτικό ίδρυμα διενεργεί διαδικασία αναγνώρισης πελάτη, το ESP που χρησιμοποιεί είναι εξατομικευμένο. Ταυτόχρονα, το υπόλοιπο του EMF του πελάτη ανά πάσα στιγμή δεν πρέπει να υπερβαίνει τις 100 χιλιάδες ρούβλια ή το ισοδύναμο ποσό σε ξένο νόμισμα με την επίσημη συναλλαγματική ισοτιμία της Τράπεζας της Ρωσίας.
3.4. Εάν δεν πραγματοποιηθεί η καθορισμένη διαδικασία, το ESP που χρησιμοποιείται από τον πελάτη δεν είναι εξατομικευμένο. Ταυτόχρονα, το υπόλοιπο του EMF του πελάτη ανά πάσα στιγμή δεν πρέπει να υπερβαίνει τα 15 χιλιάδες ρούβλια και το συνολικό ποσό του EMF που μεταφέρεται από τον πελάτη χρησιμοποιώντας ένα τέτοιο ESP δεν πρέπει να υπερβαίνει τις 40 χιλιάδες ρούβλια κατά τη διάρκεια του ημερολογιακού μήνα.
4. Υπηρεσίες μετάφρασης EMF
4.1. Κατά τη μεταφορά του EMF του πελάτη, υπάρχει ταυτόχρονη μείωση του υπολοίπου EMF του πληρωτή και αύξηση του υπολοίπου EMF του παραλήπτη.
4.2. Το EMF μπορεί να μεταφερθεί μεταξύ πελατών, καθώς και μεταξύ πελατών και νομικών προσώπων, μεμονωμένων επιχειρηματιών. Ταυτόχρονα, οι πελάτες που χρησιμοποιούν εξατομικευμένα ESP μπορούν να λαμβάνουν EMF από νομικά πρόσωπα και μεμονωμένους επιχειρηματίες.
4.3. Το υπόλοιπο (το μέρος του) του EMF του πελάτη μπορεί να μεταφερθεί στον τραπεζικό λογαριασμό του πελάτη ή τρίτου και εάν ο πελάτης χρησιμοποιεί εξατομικευμένο ESP, το υπόλοιπο (το μέρος του) του EMF μπορεί επίσης να μεταφερθεί με εντολή του τον πελάτη χωρίς να ανοίξει τραπεζικό λογαριασμό ή να του έχει εκδοθεί σε μετρητά. Ταυτόχρονα, σε σχέση με τη διαδικασία έκδοσης του υπολοίπου (του μέρους του) του EMF σε μετρητά (συμπεριλαμβανομένων των ανώτατων ποσών μετρητών που πρέπει να εκδοθούν), η σύμβαση που έχει συνάψει ο πελάτης με το πιστωτικό ίδρυμα μπορεί να θεσπίζει κατάλληλους περιορισμούς.
4.4. Για την παροχή υπηρεσιών μεταφοράς EMF από πιστωτικό ίδρυμα, μπορεί να χρεωθεί προμήθεια από τον πελάτη σύμφωνα με τη συμφωνία που έχει συναφθεί με τον πελάτη.
4.5. Το πιστωτικό ίδρυμα υποχρεούται να ενημερώνει τον πελάτη για την εκτέλεση κάθε συναλλαγής χρησιμοποιώντας το ESP αποστέλλοντας κατάλληλες ειδοποιήσεις με τον τρόπο που ορίζει η συμφωνία με τον πελάτη.
Λογιστική για ηλεκτρονικό χρήμα
Από τις 29 Σεπτεμβρίου 2011, ένας οργανισμός μπορεί να αναπληρώσει έναν ανοιχτό λογαριασμό με ηλεκτρονικό χρήμα μόνο χρησιμοποιώντας τον τραπεζικό του λογαριασμό (ρήτρα 3, άρθρο 7 του νόμου N 161-FZ).
Γεμίστε τα ηλεκτρονικά σας πορτοφόλια και σε μετρητά μέσω υπόλογων προσώπων. Τα χρήματα που μεταφέρει ο οργανισμός στο ηλεκτρονικό του πορτοφόλι αντικατοπτρίζονται στον λογαριασμό 55 "Ειδικοί λογαριασμοί σε τράπεζες", που έχει σχεδιαστεί για να συνοψίζει πληροφορίες σχετικά με τη διαθεσιμότητα και την κίνηση χρημάτων σε τρέχοντες, ειδικούς και άλλους ειδικούς λογαριασμούς (Διαταγή του Υπουργείου Οικονομικών της Ρωσίας με ημερομηνία 31 Οκτωβρίου 2000 N 94n «Περί Έγκρισης Λογιστικού Σχεδίου Λογιστικής Οικονομικών και Οικονομικών Δραστηριοτήτων Οργανισμών και Οδηγίες Εφαρμογής του»). Για τον λογαριασμό 55 είναι απαραίτητο να ανοίξετε υπολογαριασμό «Ηλεκτρονικά μέσα πληρωμής» ή «Ηλεκτρονικό χρήμα». Η αναλυτική λογιστική στον λογαριασμό 55/Ηλεκτρονικό χρήμα διεξάγεται, κατά κανόνα, στο πλαίσιο συστημάτων πληρωμών και τύπων ηλεκτρονικού χρήματος.
Φορολογική λογιστική ηλεκτρονικού χρήματος
Η προμήθεια για τις υπηρεσίες του συστήματος πληρωμών, στο οποίο κυκλοφορεί το ηλεκτρονικό χρήμα μιας νομικής οντότητας για σκοπούς φορολογίας κερδών, μπορεί να λογιστικοποιηθεί με έναν από τους δύο τρόπους:
1) ως μέρος άλλων δαπανών που σχετίζονται με την παραγωγή και την πώληση (ρήτρα 3 ρήτρα 1 άρθρο 264 του Φορολογικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας).
2) ως μέρος των μη λειτουργικών δαπανών (ρήτρα 20, ρήτρα 1, άρθρο 265 του Φορολογικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας).
Οι εταιρείες που εφαρμόζουν το απλοποιημένο φορολογικό σύστημα λαμβάνουν επίσης υπόψη την προμήθεια για τις υπηρεσίες του συστήματος πληρωμών κατά τον υπολογισμό του φόρου (ρήτρα 24, παράγραφος 1 άρθρο 346.16 του Φορολογικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας).
Φόρος Προστιθέμενης Αξίας
Το ποσό της προμήθειας για υπηρεσίες συστημάτων πληρωμών υπόκειται σε ΦΠΑ. Ως εκ τούτου, ο διαχειριστής του συστήματος ηλεκτρονικών πληρωμών δεν είναι πιστωτικό ίδρυμα υπό την επίδραση των παροχών που προβλέπονται στις παραγράφους. 3 σελ. 3 τέχνη. 149 του Κώδικα Φορολογίας, μια τέτοια πράξη δεν εμπίπτει. Όταν όλες οι υποχρεωτικές απαιτήσεις του άρθ. Τέχνη. 171 και 172 του Φορολογικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας, ο οργανισμός αγορών έχει το δικαίωμα να υποβάλει αίτηση έκπτωση φόρουυποβλήθηκε ΦΠΑ.
Ετικέτες: ηλεκτρονικό χρήμα, συστήματα ηλεκτρονικών πληρωμών, νόμος, για το εθνικό, πληρωμή, σύστημα, εθνικό σύστημα πληρωμών, σχόλια, χαρακτηριστικά, νόμος αριθ. 161-FZ
