ویژگی های انتقال پول الکترونیکی. ویژگی های انتقال وجوه الکترونیکی

2.3. روش انتقال وجه به فدراسیون روسیه

در حال حاضر، در فدراسیون روسیه، روش انتقال وجوه توسط مقررات بانک روسیه شماره 383-P "در مورد قوانین انتقال وجه" تنظیم می شود.

انتقال وجه در چارچوب موارد زیر انجام می شود اشکال پرداخت های بدون نقد(نگاه کنید به شکل 2.3.1.):

برنج. 2.3.1. اشکال پرداخت غیر نقدی

اشکال پرداخت های غیر نقدی توسط مشتریان بانک به طور مستقل انتخاب می شود و ممکن است با توافق نامه هایی که توسط آنها با طرف های مقابل خود منعقد می شود، پیش بینی شود.

مشتریان بانک دستورات انتقال وجه را تنظیم می کنند که بر اساس آن وجوه منتقل می شود. بانک روسیه از اصطلاح کلی "دستورالعمل" برای تعیین کلیه اسنادی استفاده کرد که موسسات اعتباری بر اساس آنها نقل و انتقالات پول را انجام می دهند. آیین نامه شماره 383-P برقرار می کند توضیحات مفصلو ویژگی های زیر سفارشات:

- دستور پرداخت؛

- سفارش جمع آوری؛

- درخواست پرداخت؛

- دستور پرداخت.

فرم های سفارش های ذکر شده در تمامی اشکال پرداخت های غیرنقدی استفاده می شود. علاوه بر چهار شکل مشخص شده از دستورات، انواع دیگری از سفارش‌ها ممکن است در عمل بانکی مورد استفاده قرار گیرند، که مقررات فهرستی از جزئیات و فرم‌ها را برای آنها تعیین نمی‌کند. اگر مؤسسه اعتباری در فعالیت های خود از سفارش های «غیر استاندارد» استفاده می کند، فرم ها، جزئیات و نحوه کار با آنها باید به تأیید اسناد داخلی مؤسسه اعتباری برسد.

به اسناد تسویه (پرداخت)علاوه بر دستورات انتقال وجه، ضمانت نامه های بانکی نیز اعمال می شود.

بر اساس گزارش بانک روسیه، در ژانویه تا سپتامبر 2013، 3242.9 میلیون واحد در روسیه استفاده شده است. اسناد پرداختی به مبلغ 321333.4 میلیون روبل که 97.2% آن دستور پرداخت، 0.6% درخواست پرداخت و دستور وصول، 0.0% چک و حدود 2% سفارشات بانکی است.

سفارشات را می توان هم به صورت الکترونیکی (از جمله استفاده از وسایل پرداخت الکترونیکی) و هم به صورت کاغذی تنظیم کرد. بر اساس دستور پرداخت کننده، بانک پرداخت کننده می تواند دستوری را تنظیم کند و انتقال یک بار و دوره ای وجوه را انجام دهد.

در طرح انتقال پول تهیه کنندگان دستوراتانتقال وجه می تواند به شرح زیر باشد:

- پرداخت کنندگان؛

- دریافت کنندگان وجوه؛

- جمع‌آوران وجوه (یعنی اشخاص یا ارگان‌هایی که بر اساس قانون حق ارائه دستور به حساب‌های بانکی پرداخت‌کنندگان را دارند).

اشخاص حقوقی، کارآفرینان فردی، اشخاص حقیقی، بانک ها به عنوان پرداخت کنندگان و دریافت کنندگان وجوه عمل می کنند.

مؤسسات اعتباری وجوه را به روبل به حساب های بانکی مشتریان خود و همچنین بدون افتتاح حساب های بانکی بر اساس دستورات انتقال انتقال می دهند. بانک ها وجوه را از طریق حساب های بانکی از طریق:

- حذف وجوه از حساب های بانکی پرداخت کنندگان و واریز وجوه به حساب های بانکی گیرندگان وجوه.

- حذف وجوه از حساب های بانکی پرداخت کنندگان و صدور وجوه نقد به گیرندگان وجوه - افراد.

- رد وجوه از حساب های بانکی پرداخت کنندگان و افزایش مانده وجوه الکترونیکی گیرندگان وجوه.

- موسسات اعتباری بدون افتتاح حساب بانکی، از جمله با استفاده از روش های پرداخت الکترونیکی، وجوه خود را از طریق:

- پذیرش وجه نقد، دستورالعمل های پرداخت کننده - یک فرد و اعتبار وجوه به حساب بانکی گیرنده وجوه.

- پذیرش وجه نقد، دستورالعمل پرداخت کننده - یک فرد و صدور وجه نقد به گیرنده وجوه - یک فرد؛

- پذیرش وجه نقد، دستورالعمل های پرداخت کننده - یک فرد و افزایش موجودی وجوه الکترونیکی گیرنده وجوه.

- کاهش موجودی پول الکترونیکی پرداخت کننده و واریز وجوه به حساب بانکی گیرنده وجوه.

- کاهش مانده پول الکترونیکی پرداخت کننده و صدور وجه نقد به گیرنده وجوه - یک فرد.

– کاهش موجودی پول الکترونیکی پرداخت کننده و افزایش موجودی پول الکترونیکی گیرنده.

اجازه دهید با جزئیات بیشتری اشکال پرداخت های غیر نقدی را در نظر بگیریم.

1. تسویه حساب توسط دستور پرداخت.بانک پرداخت کننده در هنگام انجام پرداخت ها از طریق دستور پرداخت، متعهد می شود که وجه را به حساب بانکی پرداخت کننده یا بدون افتتاح حساب بانکی پرداخت کننده (برای یک فرد) به گیرنده وجوهی که در دستور پرداخت کننده مشخص شده است، منتقل کند.

به صورت شماتیک، تسویه حساب توسط دستورهای پرداخت را می توان به صورت زیر نشان داد (شکل 2.3.2. و 2.3.3. را ببینید).

برنج. 2.3.2 طرح تسویه حساب توسط دستور پرداخت در حساب بانکی پرداخت کننده.

بر اساس الزامات رگولاتور ناشی از آیین نامه شماره 383-P، می توان تعیین کرد که مؤسسه اعتباری چه زمانی از سند تسویه (پرداخت) در قالب دستور پرداخت استفاده می کند.

برنج. 2.3.3. طرح تسویه حساب با دستور پرداخت بدون افتتاح حساب بانکی پرداخت کننده.

ابتدا اشخاص حقوقی و حقیقی می توانند دستور حذف وجوه از حساب بانکی خود از جمله انتقال وجه از حساب سپرده را بدهند. می توان با ثبتی که شامل سفارشات یک گروه اولویت برای انتقال وجه به چندین گیرنده است، یک سفارش برای یک مبلغ کلی تنظیم کرد.

ثانیاً، اشخاص حقوقی می توانند دستورالعمل هایی را برای انجام تسویه بدون افتتاح حساب، از جمله با استفاده از ابزارهای پرداخت الکترونیکی، برای انتقال وجوه الکترونیکی از حساب بانکی مشتری به حساب بانکی ارائه کنند. در غیر این صورت، یک شخص حقوقی می تواند دستور الکترونیکی برای انتقال وجوه، از جمله از طریق انتقال پول الکترونیکی، ارائه دهد، که بر اساس آن بانک سند تسویه حساب - دستور پرداخت را تنظیم می کند.

به روشی مشابه، یک پرداخت کننده فردی دستور انتقال وجه را بدون افتتاح حساب بانکی می دهد که می تواند در قالب یک درخواست تنظیم شود. فرم دستورالعمل انتقال وجه بدون افتتاح حساب بانکی پرداخت کننده - فرد بر روی کاغذ توسط مؤسسه اعتباری یا گیرندگان وجوه با توافق بانک ایجاد می شود. باید شامل مشخصات پرداخت کننده، گیرنده وجوه، بانک ها، مبلغ انتقال، هدف پرداخت و سایر اطلاعات مورد توافق با بانک باشد. بر اساس دستور پرداخت کننده - فرد، ارائه شده به صورت الکترونیکی یا روی کاغذ، مؤسسه اعتباری یک سند تسویه - دستور پرداخت تنظیم می کند و تسویه می کند. بر اساس دستورالعمل پرداخت کنندگان - اشخاص حقیقییک مؤسسه اعتباری می تواند برای کل مبلغ دستور پرداخت تنظیم کند و آن را به بانک گیرنده ثبت یا سفارشات پرداخت کنندگان فردی ارسال کند.

ثالثاً، خود بانک می تواند به عنوان پرداخت کننده یا دریافت کننده وجوه عمل کند. او حق دارد به طور مستقل شکلی از دستور را ایجاد کند که بر اساس آن دستور پرداخت تنظیم می شود، به استثنای مواردی که پرداخت کننده خود بانک است و گیرنده مشتری بانک است. سپس انتقال وجوه به حساب بانکی مشتری گیرنده وجوه توسط بانک بر اساس سند تسویه حساب تنظیم شده توسط آن - یک دستور بانکی انجام می شود. اگر پرداخت کننده یک بانک باشد، انتقال وجوه به حساب بانکی مشتری - گیرنده وجوه می تواند توسط بانک بر اساس دستور بانکی تنظیم شده توسط بانک انجام شود.

دستور پرداخت به عنوان یک سند تسویه، عملکرد یک دستور یا سند تسویه حساب را انجام می دهد که بر اساس دستور تسویه غیر نقدی توسط دستورهای پرداخت، تسویه حساب های اعتبار اسنادی، تسویه حساب ها به شکل نقل و انتقال پول الکترونیکی تنظیم شده است.

توجه داشته باشید که دستور پرداخت ظرف مدت 10 روز تقویمی از تاریخ تنظیم برای ارائه به بانک معتبر است.

2. تسویه حساب های اعتبار اسنادی.هنگام تسویه اعتبار اسنادی، بانکی به دستور پرداخت کننده مبنی بر گشایش اعتبار اسنادی و طبق دستورالعمل خود متعهد می شود وجوه را به گیرنده وجوه منتقل کند مشروط بر اینکه گیرنده وجه مدارک مقرر را ارائه کند. با اعتبار اسنادی و تأیید احراز سایر شرایط خود و یا به بانک دیگری اجازه اجرای اعتبار اسنادی را می دهد.

بنابراین، ویژگی های زیر در فرم پرداخت اعتبار اسنادی قابل تشخیص است:

- گیرنده وجه قبل از دریافت وجه باید شرایط مندرج در اعتبار اسنادی را رعایت کند، به عنوان مثال، ابتدا باید کالا را ارسال کند و اسنادی را که محموله را تأیید می کند به بانک خود ارائه دهد.

- گیرنده وجوه قبل از انجام بخشی از قرارداد خود (مثلاً قبل از ارسال کالا) می داند که وجه برای او نزد خریدار واریز شده است یا در صورت عدم انجام آن توسط خریدار ضمانت نامه بانکی وجود دارد. تعهدات برای انتقال وجوه؛

- از طرف پرداخت کننده، شرط مهم این است که کالای تحویلی از کیفیت مناسب، در حجم و مجموعه توافق شده برخوردار باشد (برای این امر لازم است در شرایط اعتبار اسنادی ذکر شود که فروشنده باید مدارک خاصی را به بانک ارائه کند که کیفیت، کمیت و مجموعه کالاها را تایید کند).

بانکی که به دستور پرداخت کننده مبنی بر گشایش اعتبار اسنادی عمل می کند، بانک گشایش کننده نامیده می شود. بانک مجری ممکن است بانک پرداخت کننده، بانک ذینفع یا بانک دیگری باشد. بانک گشاینده این حق را دارد که از طرف خود و به هزینه خود اعتبار اسنادی افتتاح کند. در این صورت بانک صادرکننده پرداخت کننده است.

مشخصات و فرم (بر روی کاغذ) اعتبار اسنادی توسط بانک تعیین می شود. اعتبار اسنادی باید حاوی اطلاعات اجباری زیر باشد:

- شماره و تاریخ اعتبار اسنادی؛

- میزان اعتبار اسنادی؛

- جزئیات پرداخت کننده؛

- جزئیات بانک صادر کننده؛

- جزئیات دریافت کننده وجوه؛

- مشخصات بانک مجری؛

- نوع اعتبار اسنادی؛

- مدت اعتبار اعتبار اسنادی؛

- نحوه اجرای اعتبار اسنادی؛

- فهرستی از اسنادی که باید توسط گیرنده وجوه ارسال شود و الزامات اسناد ارسالی.

- هدف از پرداخت؛

- مهلت ارسال مدارک؛

- نیاز به تایید (در صورت وجود)؛

- روش پرداخت کارمزد بانکی.

اعتبار اسنادی ممکن است حاوی اطلاعات دیگری باشد.

در روسیه می توان از موارد زیر استفاده کرد انواع اعتبارات اسنادی.

اعتبار اسنادی تحت پوشش (سپرده).. این شکل از اعتبار اسنادی رایج ترین است، به این صورت که خریدار حسابی در یک بانک (بانک صادرکننده) باز می کند و وجوهی را به میزان لازم برای پرداخت اعتبار اسنادی به آن واریز می کند (یا آنها را از این بانک می گیرد. اعتبار در مقابل وثیقه). بانک صادرکننده این وجوه را به حساب کارگزار بانک مجری واریز می کند. هنگامی که زمان اجرای اعتبار اسنادی فرا می رسد، بانک مجری وجوه موجود در حساب خبرنگار خود را به حساب فروشنده واریز می کند (به شکل 2.3.4. مراجعه کنید).

برنج. 2.3.4. طرح تسویه اعتبار اسنادی سپرده شده.

بانک مجری، شرایط اعتبار اسنادی دریافتی از بانک صادرکننده را به گیرنده وجوه ابلاغ می کند. انتقال وجوه به بانک مجری به عنوان پوشش اعتبار اسنادی تحت پوشش (سپرده) با دستور پرداخت بانک صادرکننده انجام می شود که اطلاعاتی را نشان می دهد که امکان ایجاد اعتبار اسنادی از جمله تاریخ و شماره نامه را فراهم می کند. اعتبار گیرنده وجوه می تواند اسناد را مستقیماً به بانک صادرکننده ارائه دهد. بر اساس اعتبار اسنادی تحت پوشش (سپرده)، بانک گشاینده موظف است از بانک معرفی‌شده تأییدیه درخواست کند که گیرنده وجه اسناد را به بانک معرفی‌شده ارائه نکرده است و این حق را دارد که از بانک معرفی‌شده درخواست کند مبلغ پوشش را بازگرداند. بر اساس درخواست تأیید کننده ارائه اسناد توسط گیرنده وجوه به بانک صادرکننده و در صورت تأیید اعتبار اسنادی نیز اجرای اعتبار اسنادی توسط بانک صادرکننده. در این صورت بانک مجری باید مبلغ پوشش را حداکثر تا روز کاری پس از وصول درخواست بانک صادرکننده مسترد کند. اجرای اعتبار اسنادی با انتقال وجوه با دستور پرداخت بانک مجری به حساب بانکی گیرنده وجوه یا با واریز مبلغ مناسب به حساب بانکی گیرنده وجوه در بانک مجری انجام می‌شود. پس از اجراي اعتبار اسنادي، بانك مجري اخطار اجراي اعتبار اسنادي را با ذكر ميزان اجرا و ضميمه مدارك ارسالي حداكثر تا سه روز كاري پس از تاريخ اجرا به بانك صادركننده ارسال مي نمايد. اعتبارنامه. وقتی مغایرتی در نشانه های ظاهریاسناد پذیرفته شده توسط بانک مجری از گیرنده وجوه، طبق شرایط اعتبار اسنادی، بانک صادرکننده این حق را دارد که از بانک مجری درخواست استرداد مبالغ پرداخت شده به گیرنده وجوه را به هزینه پوشش داشته باشد. انتقال به بانک مجری (تحت اعتبار اسنادی تحت پوشش (سپرده) بازپرداخت مبالغ بدهکار از حساب کارگزار افتتاح شده در بانک مجری یا امتناع از بازپرداخت مبالغ پرداختی به گیرنده وجوه به بانک مجری (تحت عنوان اعتبار اسنادی بدون پوشش (تضمین شده). هنگام بستن اعتبار اسنادی تحت پوشش (سپرده) استرداد وجوه استفاده نشده به بانک صادرکننده با دستور پرداخت بانک مجری حداکثر تا روز کاری پس از بسته شدن اعتبار اسنادی انجام می شود.

اعتبار اسنادی بدون پوشش (تضمین شده).. طرفین ممکن است با استفاده از اعتبار اسنادی بدون پوشش موافقت کنند. در این صورت بانک گشایش کننده وجوهی را به بانک مجری واریز نمی کند، اما با فرارسیدن زمان اجرای اعتبار اسنادی، بانک مجری مبلغ مورد نیاز را از حساب بانک صادرکننده که با آن افتتاح شده است به حساب تسویه فروشنده واریز می کند. . در این صورت بانک خریدار پرداخت را به بانک فروشنده تضمین می کند. خریدار نیز به نوبه خود باید با تامین امنیت پرداخت را به بانک تضمین کند. مزیت این شکل اعتبار اسنادی برای خریدار این است که برای گشایش اعتبار اسنادی، نیازی به برداشت وجوه خود از گردش نیست (شکل 2.3.5 را ببینید).

برنج. 2.3.5. طرح تسویه اعتبار اسنادی تضمینی.

در اجرای اعتبار اسنادی بدون پوشش (تضمینی)، بانک مجری حق دارد تا زمانی که وجوه از بانک صادرکننده دریافت نشده است، اعتبار اسنادی را اجرا نکند، مگر در مورد تأیید اعتبار اسنادی توسط بانک تأییدکننده.

بی اعتباراعتبار اسنادی را نمی توان با درخواست یک طرفه خریدار بدون رضایت فروشنده لغو کرد. اکثر اعتبارات اسنادی غیرقابل برگشت هستند زیرا این امر منافع تامین کننده را تضمین می کند. رضایت گیرنده وجوه برای تغییر شرایط اعتبار اسنادی غیر قابل برگشت ممکن است با ارائه اسنادی مطابق با شرایط اصلاح شده اعتبار اسنادی ابراز شود. شرایط اعتبار اسنادی غیر قابل فسخ تغییر می کند یا اعتبار اسنادی غیر قابل فسخ از روز بعد از روزی که بانک مجری درخواست دریافت کننده وجوه را با رضایت وی دریافت می کند، باطل می شود که بانک مجری آن را حداکثر به بانک صادرکننده اعلام می کند. بیش از سه روز کاری از روز دریافت درخواست گیرنده وجوه.

اما باید در نظر داشت که اگر صراحتاً غیرقابل برگشت بودن اعتبار اسنادی ذکر نشده باشد، محسوب می شود. قابل فسخ. بانک مجری در هنگام اجرای اعتبار اسنادی قابل فسخ، اعتبار اسنادی را به طور کامل و برای شرایط عملیاتیاعتبار اسنادی در صورتی که گیرنده وجه قبل از تسلیم اسناد از بانک صادرکننده اخطاری مبنی بر ابطال اعتبار اسنادی یا تغییر در سایر شرایط اعتبار اسنادی دریافت نکرده باشد. میزان اعتبار اسنادی - پس از دریافت اطلاعیه ای از بانک صادر کننده مبنی بر کاهش میزان اعتبار اسنادی.

بانک مجری در هنگام احراز انطباق اسناد ارائه شده با شرایط اعتبار اسنادی اقدام به اجرای اعتبار اسنادی می نماید. اجرای اعتبار اسنادی توسط بانک به روش های زیر قابل انجام است:

- بلافاصله پس از ارائه اسناد حداکثر تا سه روز کاری از تاریخی که بانک در مورد مطابقت اسناد ارائه شده توسط گیرنده وجوه با شرایط اعتبار اسنادی تصمیم می گیرد، اما حداکثر سه روز کاری پس از آن. انقضای مهلت پنج روزه تعیین شده برای تأیید اسناد ارائه شده؛

- با تأخیر در اجرا در تاریخ (تاریخ) تعیین شده توسط شرایط اعتبار اسنادی یا یک دوره معین، از تاریخ انجام برخی اقدامات، از جمله ارائه اسناد، حمل و نقل کالا.

- به هر طریق دیگری که در شرایط اعتبار اسنادی پیش بینی شده باشد.

در صورتی که مدارک ارائه شده مغایر با شرایط اعتبار اسنادی تشخیص داده شود، بانک مجری با اعلام به گیرنده وجوه و بانک صادرکننده وجوه و انگیزه امتناع، حق دارد از اجرای اعتبار اسنادی خودداری کند. بانک مجری می‌تواند ابتدا از بانک صادرکننده تقاضای موافقت برای پذیرش مدارک ارائه شده با مغایرت کند. در این صورت اسناد تا زمان دریافت پاسخ از بانک صادرکننده در بانک مجری نگهداری می شود. در صورتی که پرداخت کننده به بانک صادرکننده موافقت کند که اسناد ارائه شده را با مغایرت بپذیرد، بانک صادرکننده این حق را دارد که رضایت خود را به بانک مجری برای اجرای اعتبار اسنادی بدهد. در صورت امتناع پرداخت کننده از پذیرش اسناد دارای مغایرت، بانک صادرکننده موظف است این موضوع را با ذکر تمامی مغایرت هایی که دلیل امتناع است، به بانک مجری اعلام کند.

3. تسویه حساب توسط دستور جمع آوری.سفارش های جمع آوری اعمال می شود:

- در صورت تسویه حساب در موارد مقرر در قرارداد.

- هنگام تسویه حساب به دستور طلبکاران وجوه.

گیرنده وجوه ممکن است یک بانک از جمله بانک پرداخت کننده باشد.

دستور جمع آوری تنظیم، ارائه، پذیرش برای اجرا و به صورت الکترونیکی، بر روی کاغذ اجرا می شود.

استفاده از دستور وصول در تسویه حساب ها برای وصول، اولاً در صورت وجود شرط در قرارداد حساب بانکی بین پرداخت کننده و بانک وی مبنی بر برداشت وجوه از حساب بانکی انجام می شود و ثانیاً پرداخت کننده اطلاعات بانکی پرداخت کننده را تسلیم می کند. در مورد گیرنده وجوهی که حق ارائه دستور وصول به حساب بانکی پرداخت کننده را دارد.

حق ارائه دستور وصول به حساب بانکی پرداخت کننده توسط گیرنده وجوه با ارائه مدارک مربوطه به بانک پرداخت کننده قابل تایید است.

در صورتی که گیرنده وجوه بانک پرداخت کننده باشد، شرط برداشت وجه از حساب بانکی پرداخت کننده ممکن است بر اساس دستور بانکی تنظیم شده توسط بانک، در قرارداد حساب بانکی پیش بینی شود.

طرح پرداخت برای دستورهای جمع آوری در شکل 2.3.6 نشان داده شده است.

برنج. 2.3.6 طرح تسویه حساب توسط دستور جمع آوری.

دستور وصول بازپرداخت کننده وجوه ممکن است از طریق بانک گیرنده وجوه به بانک پرداخت کننده ارائه شود. بانک ذینفع که دستور وصول را به منظور جمع آوری وجوه پذیرفته است، موظف است دستور وصول را به بانک پرداخت کننده ارائه کند.

سفارش وصولی که از طریق بانک گیرنده ارائه می شود، برای ارائه به بانک گیرنده ظرف مدت 10 روز تقویمی از تاریخ تنظیم معتبر است.

4. تسویه با چک.این شکل پرداختی که امروزه عملاً مورد استفاده قرار نمی گیرد، در آیین نامه شماره 383-P چندین پاراگراف ارائه شده است، که نشان می دهد بانکی که می خواهد با آنها کار کند می تواند قوانین داخلی را تدوین کند. چک ممکن است حاوی جزئیات تعیین شده توسط موسسه اعتباری باشد. فرم چک توسط موسسه اعتباری تعیین می شود. مؤسسه اعتباری موظف است از صحت چک و همچنین اینکه دارنده چک شخص مجاز از طرف آن باشد تأیید کند. چک موسسات اعتباری هنگام انتقال وجوه استفاده می شود، به جز برای انتقال وجوه توسط بانک روسیه. طرح محاسبه در شکل 2.3.7 نشان داده شده است.

توجه داشته باشید که چک به عنوان یک دستور است، اما نه یک سند تسویه حساب (پرداخت). بر اساس چک ارائه شده برای پرداخت، مؤسسه اعتباری باید سند تسویه (دستور پرداخت) یا نقدی (دستور نقدی) خود را تشکیل دهد و از این طریق حرکت وجوه را ثابت کند.

برنج. 2.3.7. پرداخت با چک

5. تسویه حساب در قالب انتقال وجه به درخواست گیرنده وجوه (مستقیم بدهی). هنگام انجام پرداخت های غیر نقدی در قالب انتقال وجه به درخواست گیرنده وجوه، عمدتاً درخواست پرداخت اعمال می شود.

در صورتی که گیرنده وجوه یک بانک باشد (مثلاً در مواردی که از بدهی مستقیم برای بازپرداخت بدهی وام گیرنده در بانک وی استفاده می شود)، برداشت وجوه از حساب بانکی مشتری پرداخت کننده در صورت وجود یک پذیرش از پیش داده شده پرداخت کننده است که می تواند توسط بانک مطابق با توافق نامه حساب بانکی بر اساس دستور بانکی تنظیم شده توسط بانک انجام شود (شکل 2.3.8. را ببینید.)

درخواست پرداخت تنظیم، ارائه، پذیرفته شده برای اجرا و به صورت الکترونیکی، بر روی کاغذ اجرا می شود.

درخواست پرداخت ممکن است از طریق بانک ذینفع به بانک پرداخت کننده ارسال شود.

درخواست پرداختی که از طریق بانک ذی‌نفع ارسال می‌شود، ظرف مدت 10 روز تقویمی از تاریخ تنظیم، برای تسلیم به بانک ذینفع معتبر است.

برنج. 2.3.8. تسویه حساب به صورت انتقال وجه به درخواست گیرنده وجوه.

6. انتقال پول الکترونیکی.این شکل از پرداخت های غیر نقدی توسط قانون فدرال 27 ژوئن 2011 شماره 161-FZ "در مورد سیستم پرداخت ملی" تنظیم می شود.

بانک‌ها می‌توانند حواله‌هایی انجام دهند که شامل تبدیل‌های مختلف پول الکترونیکی به پول سنتی (نقدی، غیر نقدی) و بالعکس می‌شود، از جمله:

- انتقال پول از طریق حساب های بانکی؛

- انتقال پول بدون افتتاح حساب بانکی

در حالت اول، نقل و انتقالات با حذف وجوه از حساب های بانکی پرداخت کنندگان و افزایش مانده پول الکترونیکی (EMF) گیرندگان وجوه انجام می شود.

در مورد دوم - هنگام انجام نقل و انتقال بدون افتتاح حساب بانکی (با فرستنده پرداخت) - گزینه های زیر امکان پذیر است:

الف) پذیرش پول نقد، دستورالعمل های پرداخت کننده - یک فرد و افزایش موجودی EMF گیرنده؛

ب) کاهش موجودی EMF پرداخت کننده و واریز وجوه به حساب بانکی گیرنده وجوه.

ج) کاهش مانده EMF پرداخت کننده و صدور وجه نقد به گیرنده وجوه - یک فرد.

د) کاهش موجودی EMF پرداخت کننده و افزایش موجودی EMF گیرنده.

توجه داشته باشید که مطابق با قانون فدرال شماره 161-FZ، بانکی که انتقال پول الکترونیکی را انجام می دهد نامیده می شود اپراتور پول الکترونیک.

مشتری هنگام پرداخت های غیر نقدی در قالب انتقال پول الکترونیکی، بر اساس توافق نامه ای که با او منعقد شده است، وجوهی را در اختیار اپراتور پول الکترونیکی قرار می دهد.

توجه داشته باشید که اپراتور پول الکترونیکی حق ندارد برای افزایش موجودی پول الکترونیکی مشتری وجوهی را در اختیار مشتری قرار دهد. اپراتور پول الکترونیکی حق تعلق سود به مانده پول الکترونیکی مشتری را ندارد.

انتقال پول الکترونیکی با پذیرش همزمان سفارش مشتری توسط اپراتور پول الکترونیکی، کاهش موجودی پول الکترونیکی پرداخت کننده و افزایش موجودی پول الکترونیکی گیرنده به میزان انتقال پول الکترونیکی انجام می شود.

بیشتر در نظر بگیرید مراحل پذیرش برای اجرا، ابطال، استرداد (لغو) سفارشات و مراحل اجرای آنها. روش انجام چنین رویه‌هایی توسط مؤسسات اعتباری ایجاد می‌شود و در قراردادها، اسنادی که نحوه انجام مراحل پذیرش سفارش‌ها را توضیح می‌دهد و همچنین با ارسال اطلاعات در مراکز خدمات مشتریان، به مشتریان، مدعیان، مؤسسات اعتباری ابلاغ می‌شود.

مراحل پذیرش سفارش برای اجرا عبارتند از:

1) گواهی حق دفع وجوه (گواهی حق استفاده از وسیله پرداخت الکترونیکی).

2) کنترل یکپارچگی سفارشات؛

3) کنترل ساختاری سفارشات.

4) کنترل مقادیر جزئیات سفارشات؛

5) کنترل کفایت وجوه.

بیایید هر یک از این مراحل را با جزئیات بیشتری بررسی کنیم.

1) تصدیق حق دفع وجوههنگام پذیرش برای اجرای سفارش به صورت الکترونیکی، توسط بانک با بررسی امضای الکترونیکی، آنالوگ انجام می شود. امضای دست نویسو (یا) کدها، رمزهای عبور. گواهی حق انصراف وجوه پس از پذیرش برای اجرای دستورالعمل روی کاغذ توسط بانک با بررسی وجود و انطباق امضای دست‌نویس و مهر و موم با نمونه‌های اعلام شده به بانک در کارت امضا و مهر انجام می‌شود. . مؤسسه اعتباری هنگام پذیرش دستور یک شخص برای انتقال وجه بدون افتتاح حساب بانکی روی کاغذ، وجود امضای دست‌نویس را بررسی می‌کند. گواهی حق استفاده از وسیله پرداخت الکترونیکی توسط مؤسسه اعتباری با بررسی شماره، کد و (یا) شناسه دیگر وسیله پرداخت الکترونیکی انجام می شود.

2) کنترل یکپارچگی سفارشبه صورت الکترونیکی با بررسی عدم تغییر جزئیات سفارش توسط بانک انجام می شود. کنترل یکپارچگی سفارش روی کاغذ توسط بانک با بررسی عدم وجود تغییرات (اصلاحات) انجام شده در سفارش انجام می شود. ثبت سفارش‌ها به صورت الکترونیکی، بر روی کاغذ، به روشی که بانک با ذکر تاریخ دریافت سفارش تعیین می‌کند، انجام می‌شود، ضمن اینکه سفارش‌های جمع‌آوران وجوه منوط به ثبت اجباری است.

3) کنترل ساختاری وضعیتبه صورت الکترونیکی توسط بانک با بررسی جزئیات تعیین شده و حداکثر تعداد کاراکترها در جزئیات سفارش انجام می شود. کنترل ساختاری دستورالعمل روی کاغذ توسط بانک با بررسی انطباق دستورالعمل با فرم تعیین شده انجام می شود.

4) کنترل مقادیر جزئیات سفارشبا بررسی مقادیر جزئیات سفارشات، قابل پذیرش بودن و انطباق آنها انجام می شود. بانک پرداخت کننده با دریافت دستور پرداخت کننده مبنی بر نیاز به رضایت شخص ثالث برای تصاحب وجوه پرداخت کننده، بر وجود رضایت شخص ثالث به ترتیب مقرر در قانون و توافق نظارت می کند. رضایت شخص ثالث برای واگذاری وجوه پرداخت کننده ممکن است به صورت الکترونیکی یا کاغذی به روشی که در توافقنامه مقرر شده است داده شود.

پس از دریافت سفارش گیرنده وجوه مورد نیاز پذیرش - پذیرفته شدنبانک پرداخت کننده، بانک پرداخت کننده حضور پذیرش از پیش پرداخت کننده را نظارت می کند یا در صورت عدم وجود پذیرش از قبل پرداخت کننده، پذیرش پرداخت کننده را دریافت می کند.

پیش پرداخت پرداخت کننده ممکن است در توافق نامه ای بین بانک پرداخت کننده و پرداخت کننده و (یا) در قالب یک پیام یا سند جداگانه، از جمله اظهارنامه پذیرش پیش پرداخت داده شود. پیشاپیش، این پذیرش باید قبل از ارائه سفارش گیرنده وجه انجام شود. پیشاپیش، این پذیرش ممکن است در رابطه با یک یا چند حساب بانکی پرداخت کننده، یک یا چند گیرنده وجوه، یک یا چند دستورالعمل گیرنده وجوه داده شود.

پذیرش پرداخت کننده با ارسال دستور گیرنده وجوه یا اخطاریه به صورت الکترونیکی یا کاغذی برای پذیرش به پرداخت کننده و دریافت پذیرش (امتناع از پذیرش) پرداخت کننده با تنظیم درخواست پذیرش توسط بانک پرداخت کننده دریافت می شود. (امتناع از پذیرش) پرداخت کننده. سفارش های دریافت کنندگان وجوه در صف سفارشات در انتظار پذیرش قرار می گیرند.

5) کنترل کفایت وجوه در حساب بانکی پرداخت کنندهتوسط بانک پرداخت کننده پس از پذیرش برای اجرای هر سفارش به طور مکرر یا یک بار به روش تعیین شده توسط بانک انجام می شود. در صورت وجود وجه کافی در حساب بانکی پرداخت کننده، دستورالعمل به ترتیب دریافت دستورالعمل توسط بانک و پذیرش از پرداخت کننده مشمول اجرا می شود. در صورت عدم وجود وجه کافی در حساب بانکی پرداخت کننده، دستورالعمل توسط بانک برای اجرا پذیرفته نمی شود و عودت (لغو) می شود، به استثنای موارد:

- دستورالعمل در مورد انتقال وجوه به بودجه سیستم بودجه فدراسیون روسیه؛

- دستورات طلبکاران وجوه؛

- دستورات پذیرفته شده توسط بانک برای اجرا یا ارائه شده توسط بانک طبق قرارداد.

سفارش‌های معینی که برای اجرا پذیرفته می‌شوند توسط بانک در صف سفارش‌های اجرا نشده برای اجرای به موقع سفارش‌ها و به ترتیب اولویت برداشت وجه از حساب بانکی قرار می‌گیرند که توسط قانون مدنی قانون مدنی تعیین شده است. فدراسیون روسیه. اگر وجوه موجود در حساب برای برآورده کردن تمام ادعاها علیه آن کافی نباشد، وجوه به ترتیب زیر بدهکار می شود (شکل 2.3.9. را ببینید).

کفایت وجوه طبق دستورالعمل پذیرفته شده برای اجرا به منظور انتقال وجه بدون افتتاح حساب بانکی بر اساس میزان وجوه ارائه شده توسط مشتری توسط موسسه اعتباری تعیین می شود.

هنگام انجام معاملات با استفاده از ابزار پرداخت الکترونیکی، مؤسسه اعتباری گیرنده وجوه، در موارد مقرر در توافق نامه، رضایت مؤسسه اعتباری پرداخت کننده را برای انجام معامله با استفاده از ابزار پرداخت الکترونیکی دریافت می کند. این فرآیند به عنوان - مجوز. در صورت مثبت شدن مجوز، مؤسسه اعتباری پرداخت کننده موظف است وجوهی را به ترتیب مقرر در توافقنامه در اختیار مؤسسه اعتباری گیرنده قرار دهد.

در صورت مثبت شدن تشریفات پذیرش دستور اجرا به صورت الکترونیکی، بانک دستور اجرا را می پذیرد و به فرستنده دستور الکترونیکی اطلاعیه ای مبنی بر پذیرش دستور اجرا ارسال می کند. در صورتی که سفارشی در صف سفارش های اجرا نشده به موقع قرار گیرد، بانک باید در سفارش و در اطلاعیه الکترونیکی تاریخ ثبت سفارش را در نوبت قید کند. در صورت مثبت بودن تشریفات پذیرش برای اجرا بر روی کاغذ، بانک دستورالعمل اجرا را می پذیرد، با تعیین تاریخ پذیرش برای اجرا، تاریخ قرار گرفتن دستورالعمل، پذیرش دستورالعمل اجرا را تایید می کند. در صف دستورالعمل اجرا نشده در موعد مقرر، مهر بانک و امضای شخص مجاز بانک و یک نسخه از دستور را به ترتیب و در مهلت مقرر در قرارداد به فرستنده سفارش عودت می دهد. ، اما حداکثر تا روز کاری پس از روز دریافت سفارش توسط بانک.

برنج. 2.3.9. ترتیب بدهکاری وجوه در صورت ناکافی بودن وجوه در حساب.

در صورت مثبت شدن مراحل پذیرش برای اجرای دستورالعمل کاغذی ارائه شده به منظور انتقال وجه بدون افتتاح حساب بانکی، مؤسسه اعتباری باید دستورالعمل اجرا را بپذیرد و بلافاصله پس از تکمیل مراحل پذیرش دستورالعمل اجرا، یک نسخه از دستورالعمل کاغذی یا یک سازمان اعتباری روی کاغذ را با تأیید پذیرش دستور اجرا با تاریخ دریافت و علائم بانک به فرستنده دستورالعمل ارائه دهید. از جمله امضای شخص مجاز بانک.

در صورت منفی بودن مراحل پذیرش دستور اجرا به صورت الکترونیکی، بانک دستور اجرا را نمی پذیرد و اخطار الکترونیکی لغو سفارش را به فرستنده سفارش ارسال می کند و اطلاعاتی را که اجازه می دهد تا فرستنده سفارش برای شناسایی سفارش در حال لغو، تاریخ لغو آن و همچنین دلیل لغو، که ممکن است در قالب کدی که توسط بانک ایجاد شده است نشان داده شود و به اطلاع فرستنده ارسال شود. سفارش. در صورت منفی شدن مراحل پذیرش برای اجرا دستورالعمل روی کاغذ که به منظور انتقال وجه به حساب بانکی منتقل می شود، بانک دستورالعمل اجرا را نمی پذیرد و آن را به ارسال کننده دستورالعمل برمی گرداند. تاریخ برگشت، تبصره بانک در مورد دلیل استرداد، مهر بانک و امضای شخص مجاز بانک حداکثر تا روز کاری پس از دریافت دستورالعمل بانک. در صورت منفی شدن مراحل پذیرش برای اجرای دستورالعمل کاغذی ارائه شده به منظور انتقال وجه بدون افتتاح حساب بانکی، مؤسسه اعتباری دستورالعمل اجرا را قبول نخواهد کرد و بلافاصله پس از تکمیل مراحل پذیرش دستورالعمل برای اجرا باید آن را به فرستنده دستورالعمل برگرداند.

لغوسفارشات اجرا نشده توسط بانک حداکثر تا روز کاری پس از روزی که مبنای لغو سفارش ایجاد شده است، از جمله دریافت درخواست برداشت انجام می شود.

مراحل اجرای سفارشعبارتند از:

- اجرای دستورات به روش تعیین شده توسط بانک ها، از طریق برداشت وجوه از حساب بانکی پرداخت کننده، واریز وجه به حساب بانکی گیرنده، توزیع وجه نقد به گیرنده وجوه یا ثبت اطلاعات مربوط به نقل و انتقالات الکترونیکی پول.

- اجرای جزئی دستورات؛

- تایید اجرای سفارشات.

ترتیب مراحل اجراسفارش‌ها، از جمله سفارش‌ها به مبلغ کل همراه با ثبت، توسط مؤسسات اعتباری ایجاد می‌شود و در قراردادها، اسنادی که نحوه اجرای مراحل اجرای سفارش را توضیح می‌دهند و همچنین با ارسال اطلاعات در مراکز خدمات مشتریان، به مشتریان، مدعیان، مؤسسات اعتباری ابلاغ می‌شود.

بانک ذینفع روشی را برای واریز وجوه به حساب بانکی ذینفع تعیین می کند، در حالی که مجاز است وجوه را با استفاده از دو جزئیات به حساب بانکی ذینفع واریز کند: شماره حساب بانکی ذینفع و سایر اطلاعات مربوط به ذینفع.

اجرای جزئی دستورات پرداخت کنندگان، گیرندگان وجوه، از جمله سفارش هایی که پذیرش جزئی از پرداخت کننده، جمع کنندگان وجوه داده می شود، توسط بانک انجام می شود. دستور پرداختبه صورت الکترونیکی یا کاغذی

دستور پرداختی که توسط بانک به منظور اجرای جزئی دستور گیرنده وجوه تنظیم می‌شود و بر اساس آن پذیرش بخشی از پرداخت‌کننده دریافت می‌شود، در صورتی که وجه کافی در حساب بانکی پرداخت‌کننده وجود نداشته باشد، در صف سفارش هایی که به موقع اجرا نمی شوند.

بانک موظف است در صورت حفظ صف سفارش های به موقع اجرا نشده به صورت الکترونیکی، از امکان ارائه اطلاعات مربوط به اجرای جزئی سفارش اطمینان حاصل کند.

اجرای جزئی دستور پرداخت کننده (گیرنده وجه) به صورت الکترونیکی یا کاغذی که به منظور انتقال وجه به حساب بانکی منتقل می شود، به ترتیبی که بانک تعیین می کند توسط:

- ارسال اخطاریه به پرداخت کننده (گیرنده وجه) به صورت الکترونیکی با ذکر جزئیات دستور پرداخت یا ارسال دستور پرداخت به صورت الکترونیکی با ذکر تاریخ اجرا.

- ارائه رونوشتی از دستور پرداخت اجرا شده به صورت کاغذی با قید تاریخ اجرا، الصاق مهر بانک و امضای مجاز بانک به پرداخت کننده (گیرنده وجوه).

اجرای سفارش به صورت الکترونیکی به منظور انتقال وجه از طریق حساب بانکی تایید می شود:

- توسط بانک پرداخت کننده با ارسال اخطاریه به پرداخت کننده به صورت الکترونیکی مبنی بر برداشت وجوه از حساب بانکی پرداخت کننده با ذکر جزئیات دستور اجرا شده یا با ارسال دستور اجرا شده به صورت الکترونیکی با ذکر تاریخ اجرا.

– توسط بانک ذینفع با ارسال اخطاریه به ذینفع وجوه مبنی بر واریز وجوه به حساب بانکی ذینفع با قید مشخصات دستور اجرا شده یا با ارسال دستور اجرا شده با قید تاریخ اجرا.

اجرای دستورالعمل روی کاغذ به منظور انتقال وجه از طریق حساب بانکی تایید می شود:

– توسط بانک پرداخت کننده با ارائه نسخه ای از دستور اجرا شده بر روی کاغذ به پرداخت کننده با قید تاریخ اجرا با الصاق مهر بانک و امضای شخص مجاز بانک. در این صورت، مهر بانک پرداخت کننده ممکن است به طور همزمان پذیرش اجرای دستورالعمل کاغذی و اجرای آن را تایید کند.

- توسط بانک ذینفع با ارائه نسخه ای از دستورالعمل اجرا شده بر روی کاغذ به ذینفع وجوه با قید تاریخ اجرا با الصاق مهر بانک و امضای شخص مجاز بانک.

اجرای دستورالعمل مشتری در هنگام انجام معامله با استفاده از ابزار پرداخت الکترونیکی توسط مؤسسه اعتباری با ارسال اخطاریه ای به مؤسسه اعتباری به صورت الکترونیکی یا کاغذی برای مشتری، طبق روال تعیین شده در قرارداد تأیید می شود. تایید انجام معامله با استفاده از روش پرداخت الکترونیکی که باید نشان دهد:

- نام یا سایر مشخصات موسسه اعتباری؛

- شماره، کد و (یا) شناسه دیگر وسیله پرداخت الکترونیکی؛

- نوع عملیات؛

- تاریخ بهره برداری؛

- مبلغ معامله؛

- میزان حق کمیسیون در صورت وجود؛

- شناسه دستگاه زمانی که برای انجام تراکنش با استفاده از وسیله پرداخت الکترونیکی استفاده می شود.

اطلاعیه ای که انجام معامله را با استفاده از روش پرداخت الکترونیکی تأیید می کند ممکن است حاوی اطلاعات اضافی مشخص شده توسط مؤسسه اعتباری باشد.

در خاتمه متذکر می شویم که طبق بند 1.8 آیین نامه شماره 383-P، موسسات اعتباری باید اسناد داخلی حاوی:

- روش تنظیم سفارشات؛

- روش انجام مراحل پذیرش برای اجرا، ابطال، بازگشت (لغو) سفارشات.

- روند اجرای دستورات؛

برگرفته از کتاب حسابداری و مالیات هزینه های بیمه کارکنان نویسنده نیکانوروف پی اس

ماده 14

برگرفته از کتاب بهینه سازی مالیات: توصیه هایی در مورد و پرداخت مالیات نویسنده لرمانتوف یو ام

ماده 8. بیمه درمانی اتباع فدراسیون روسیه در خارج از کشور و اتباع خارجی در قلمرو فدراسیون روسیه

برگرفته از کتاب مکانیسم پرداخت مالیات برای ساختار سازمانی چند سطحی نویسنده ماندراژیتسکایا مارینا ولادیمیروا

فرمان پلنوم دادگاه عالی داوری فدراسیون روسیه در تاریخ 14 فوریه 2008 شماره 14 در مورد اضافات به قطعنامه پلنوم دادگاه عالی داوری فدراسیون روسیه در تاریخ 12 مارس 2007 شماره 17 «در مورد استفاده از آیین دادرسی داوری فدراسیون روسیه هنگام بررسی مواردی که لازم الاجرا شده اند

از کتاب نحوه استفاده از "ساده شده" نویسنده کوربانگالیوا اوکسانا آلکسیونا

1.5. اطلاعیه صندوق بازنشستگی فدراسیون روسیه، صندوق بیمه اجتماعی فدراسیون روسیه و صندوق های بیمه پزشکی اجباری در مورد ایجاد شعبه مطابق بند 8 هنر. 243 قانون مالیات فدراسیون روسیه تقسیمات جداگانهداشتن ترازنامه جداگانه،

برگرفته از کتاب سازماندهی یک تجارت از ابتدا. از کجا شروع کنیم و چگونه موفق شویم نویسنده سمنیخین ویتالی ویکتورویچ

ماده 208. درآمد حاصل از منابع در فدراسیون روسیه و درآمد حاصل از منابع خارج از فدراسیون روسیه

برگرفته از کتاب مبانی سازمان بانکداری تجاری نویسنده آیودا النا واسیلیونا

14.5. خرج صندوق بیمه اجتماعی فدراسیون روسیه میزان کمک های ارزیابی شده را می توان با مبلغی که سازمان صرف بیمه اجتماعی در برابر حوادث ناشی از کار و حرفه ای می کند کاهش داد.

برگرفته از کتاب مدیریت بازرگانی کارت در بانک تجاری نویسنده پوخوف آنتون ولادیمیرویچ

ضمیمه 14 گواهی ثبت یک سازمان روسی با یک مرجع مالیاتی در محل در قلمرو فدراسیون روسیه

از کتاب قانون مالیات. برگه های تقلب نویسنده اسمیرنوف پاول یوریویچ

ضمیمه 21 اطلاعیه در مورد ثبت نام یک شخص حقوقی در نهاد سرزمینی صندوق بازنشستگی فدراسیون روسیه در محل در قلمرو فدراسیون روسیه

برگرفته از کتاب حسابداری مدیریت. برگه های تقلب نویسنده زاریتسکی الکساندر اوگنیویچ

6.3. روند اجرای عملیات صادرات و واردات گسترش روابط تجاری خارجی و آزادسازی روابط اقتصادی خارجی باعث شده است که بنگاه ها و سازمان هایی که تجربه کافی در این زمینه ندارند وارد بازار بین المللی شوند.

برگرفته از کتاب حسابداری در پزشکی نویسنده Firstova Svetlana Yurievna

روش صدور وجه نقد به دارندگان کارت بانکی عملیات برداشت وجه نقد از طریق صندوق‌های نقد یا صرافی‌های بانک‌ها از نظر عملیاتی ساده‌ترین روش است، اما در عین حال انجام چنین عملیاتی مسئولیت بالایی را بر عهده دارد.

از کتاب پرداخت های نقدی: با در نظر گرفتن آخرین تغییرات قانون نویسنده کورنیچوک گالینا

52. نحوه اعمال اختیارات توسط نماینده مجاز مؤدی

از کتاب نویسنده

51. روش انجام کسورات استهلاک به عنوان بخشی از هزینه های استهلاک دارایی های ثابت، کسورات استهلاک برای احیای کامل دارایی های تولید ثابت منعکس می شود که میزان آن بر اساس ارزش دفتری آنها تعیین می شود و

از کتاب نویسنده

فصل 3. حسابداری دارایی های مالی (نقد). روش حسابداری معاملات نقدی و نقدی (سطح 1) چارچوب نظارتی سازمان معاملات نقدی تسویه نقدی از طریق صندوق نقدی و

از کتاب نویسنده

1.7. روش پرداخت نقدی بدون استفاده از دستگاه های نقدی در مورد ارائه خدمات به مردم طبق بند 2 هنر. 2 قانون ثبت صندوق های نقدی، فرمان دولت فدراسیون روسیه در 31 مارس 2005 شماره 171 مقررات مربوط به اجرای پرداخت های نقدی و (یا) را تصویب کرد.

از کتاب نویسنده

روش پرداخت نقدی در صورت استفاده از فرم ها در صورت استفاده از فرم ها، پرداخت های نقدی و (یا) تسویه حساب با استفاده از کارت های پرداخت به ترتیب زیر انجام می شود: 1) هنگام پرداخت خدمات به صورت نقدی

1. مشتری هنگام انجام پرداخت های غیرنقدی در قالب انتقال پول الکترونیکی، بر اساس توافق نامه ای که با او منعقد شده است، وجوهی را در اختیار اپراتور پول الکترونیکی قرار می دهد.

2. مشتری - یک فرد می تواند با استفاده از حساب بانکی یا بدون استفاده از حساب بانکی و همچنین از وجوهی که با استفاده از حساب های بانکی توسط سایر افراد در صورت شناسایی یا شناسایی ساده مشتری، وجوهی را در اختیار اپراتور پول الکترونیکی قرار دهد. فردی مطابق با قانون فدرال 7 آگوست 2001 N 115-FZ "در مورد مقابله با قانونی سازی (پولشویی) عواید ناشی از جرم و تامین مالی تروریسم" توسط اشخاص حقوقی یا کارآفرینان فردی به اپراتور پول الکترونیکی به نفع چنین مواردی یک مشتری - یک فرد، در صورت توافق بین اپراتور پول الکترونیکی و مشتری - یک فرد چنین فرصتی را فراهم می کند.

3. یک مشتری - یک شخص حقوقی یا یک کارآفرین فردی - وجوه را تنها با استفاده از حساب بانکی خود در اختیار اپراتور پول الکترونیکی قرار می دهد.

4. اپراتور پول الکترونیکی وجوه مشتری را با ایجاد یک ورودی منعکس کننده میزان تعهدات اپراتور پول الکترونیکی به مشتری در میزان وجوه ارائه شده (از این پس مانده پول الکترونیکی نامیده می شود) ثبت می کند.

(به متن در نسخه قبلی مراجعه کنید)

5. اپراتور پول الکترونیکی حق ندارد بر اساس قرارداد اعتبار مصرفی (وام) وجوهی برای افزایش موجودی پول الکترونیکی مشتری در اختیار مشتری قرار دهد.

(به متن در نسخه قبلی مراجعه کنید)

6. اپراتور پول الکترونیکی حق تعلق سود به مانده پول الکترونیکی مشتری را ندارد.

(به متن در نسخه قبلی مراجعه کنید)

7. انتقال وجوه الکترونیکی بر اساس دستورالعمل پرداخت کنندگان به نفع دریافت کنندگان وجوه انجام می شود. در مواردی که در توافقات بین پرداخت کننده و اپراتور پول الکترونیکی مقرر شده است، بین پرداخت کننده و گیرنده وجوه، انتقال وجوه الکترونیکی بر اساس نیاز گیرندگان وجوه طبق ماده 6 این قانون قابل انجام است. قانون فدرال، با در نظر گرفتن ویژگی های انتقال وجوه الکترونیکی، به استثنای مواردی که وسایل پرداخت الکترونیکی پیش بینی شده در قسمت 4 ماده 10 این قانون فدرال.

8. انتقال پول الکترونیکی ممکن است بین پرداخت کنندگان و گیرندگان وجوهی که مشتری یک اپراتور پول الکترونیکی یا چندین اپراتور پول الکترونیکی هستند انجام شود.

8.1. هنگام انتقال پول الکترونیکی، یک مشتری - یک فرد می تواند به عنوان پرداخت کننده به نفع اشخاص حقوقی، کارآفرینان فردی و همچنین به شرطی که مشتری - یک فرد از ابزار پرداخت الکترونیکی مشخص شده در قسمت 2 ماده 10 این قانون فدرال استفاده کند. ، یا مشروط به شناسایی ساده شده مشخص شده، یک فرد حق دارد وجوه را به فرد دیگری - گیرنده وجوه منتقل کند.

9. هنگام انتقال پول الکترونیکی، اشخاص حقوقی یا کارآفرینان فردی ممکن است گیرنده وجوه و همچنین پرداخت کننده باشند در صورتی که گیرنده وجوه فردی با استفاده از وسایل پرداخت الکترونیکی مشخص شده در قسمت 2 ماده 10 این قانون فدرال یا یک فرد باشد. که مراحل شناسایی ساده را گذرانده است.

(به متن در نسخه قبلی مراجعه کنید)

10. انتقال پول الکترونیکی، به استثنای موارد مقرر در قسمت 9.1 ماده 9 این قانون فدرال، با پذیرش همزمان سفارش مشتری توسط اپراتور پول الکترونیکی، کاهش مانده پول الکترونیکی پرداخت کننده و کاهش مانده پول الکترونیکی پرداخت کننده انجام می شود. افزایش موجودی پول الکترونیکی گیرنده به میزان انتقال پول الکترونیکی یا در مدت مقرر در بند 11 این ماده.

(به متن در نسخه قبلی مراجعه کنید)

11. انتقال پول الکترونیکی با استفاده از کارت اعتباری ظرف مدت حداکثر سه روز کاری پس از پذیرش سفارش مشتری توسط اپراتور پول الکترونیکی انجام می شود، مگر اینکه مدت زمان کوتاه تری در قرارداد منعقد شده توسط اپراتور پول الکترونیکی با مشتری یا طبق قوانین سیستم پرداخت.

(به متن در نسخه قبلی مراجعه کنید)

12. توافق نامه ای که توسط اپراتور پول الکترونیکی با مشتری منعقد شده است ممکن است امکان استفاده از ابزار الکترونیکی پرداخت را برای پرداخت کننده - یک فرد و گیرنده وجوه - یک شخص حقوقی یا یک کارآفرین فردی فراهم کند، در صورتی که اقدامات در بخشی از آن مشخص شده است. 10 این ماده به طور همزمان انجام نمی شود (از این پس - حالت مستقل استفاده از وسیله پرداخت الکترونیکی). در این صورت گیرنده وجوه موظف است حداکثر تا پایان روز کاری اپراتور پول الکترونیکی اطلاعات تراکنش های انجام شده را به صورت روزانه برای حسابداری اپراتور پول الکترونیکی ارسال کند. این بخش در مورد انتقال پول الکترونیکی با استفاده از کارت پیش پرداخت اعمال می شود، مگر اینکه در قراردادی که اپراتور پول الکترونیکی با گیرنده وجوه یا با اپراتور انتقال پول منعقد کرده است یا قوانین سیستم پرداخت، خلاف آن مقرر شده باشد.

(به متن در نسخه قبلی مراجعه کنید)

13. اپراتور پول الکترونیک بلافاصله پس از اجرای سفارش مشتری مبنی بر حواله الکترونیکی، تاییدیه اجرای سفارش مشخص شده را برای مشتری ارسال می کند.

14. در حالت آفلاین استفاده از وسیله پرداخت الکترونیکی، اپراتور پول الکترونیکی ابزار تأیید انتقال وجوه الکترونیکی را برای پرداخت کننده و در صورت پیش بینی شده در توافق نامه برای گیرنده ارسال می کند. بلافاصله پس از اینکه اپراتور پول الکترونیکی اطلاعات دریافت شده را مطابق با قسمت 12 این ماده در نظر می گیرد. این بخش در مورد انتقال پول الکترونیکی با استفاده از کارت پیش پرداخت اعمال می شود، مگر اینکه در قراردادی که اپراتور پول الکترونیکی با گیرنده وجوه یا با اپراتور انتقال پول منعقد کرده است یا قوانین سیستم پرداخت، خلاف آن مقرر شده باشد.

(به متن در نسخه قبلی مراجعه کنید)

15. انتقال وجه الکترونیکی پس از انجام اقدامات مندرج در قسمت 10 یا این ماده توسط اپراتور پول الکترونیکی غیر قابل فسخ و قطعی می شود.

(به متن در نسخه قبلی مراجعه کنید)

16. در صورت استفاده آفلاین از وسیله پرداخت الکترونیکی، حواله وجه الکترونیکی در زمان استفاده مشتری از وسایل پرداخت الکترونیکی طبق الزامات بند 12 این ماده غیر قابل برگشت و پس از پول الکترونیکی نهایی می شود. اپراتور اطلاعات دریافتی را مطابق با قسمت 12 این ماده در نظر می گیرد.

17. تعهد پولی پرداخت کننده به گیرنده وجوه با نهایی شدن انتقال وجوه الکترونیکی خاتمه می یابد.

18. در حالت آفلاین استفاده از وسیله پرداخت الکترونیکی، تعهد پولی پرداخت کننده به گیرنده وجوه در زمان انتقال غیرقابل برگشت وجوه الکترونیکی خاتمه می یابد.

19. اپراتور پول الکترونیکی اطلاعات موجودی پول الکترونیکی و نقل و انتقالات تکمیل شده پول الکترونیکی را به صورت مستمر نگهداری می کند.

20. علاوه بر انتقال وجوه الکترونیکی، وجوهی که توسط اپراتور پول الکترونیکی به عنوان مانده (قسمت آن) از پول الکترونیکی مشتری - فردی با استفاده از ابزار پرداخت الکترونیکی مقرر در قسمت 4 ماده، در نظر گرفته شده است. 10 این قانون فدرال، ممکن است در اختیار وی به حساب بانکی به نفع اشخاص حقوقی، کارآفرینان فردی یا به حساب بانکی چنین مشتری - فردی در صورتی که مشتری مشخص شده روش شناسایی ساده شده را گذرانده باشد، منتقل شود. با هدف انجام تعهدات مشتری - یک فرد به یک موسسه اعتباری یا در صورت استفاده از کارت پیش پرداخت به صورت نقدی صادر می شود، مشروط بر اینکه کل مبلغ نقدی صادر شده در یک روز تقویمی از 5 هزار روبل و در یک روز از 40 هزار روبل تجاوز نکند. ماه تقویم

(به متن در نسخه قبلی مراجعه کنید)

21. علاوه بر انتقال وجوه الکترونیکی، وجوهی که توسط اپراتور پول الکترونیکی به عنوان مانده (قسمت آن) از پول الکترونیکی مشتری - فردی با استفاده از ابزار پرداخت الکترونیکی مقرر در قسمت 2 ماده، در نظر گرفته شده است. 10 این قانون فدرال، ممکن است در اختیار وی باشد که با هدف انجام تعهدات مشتری - یک فرد به یک موسسه اعتباری، بدون افتتاح حساب بانکی یا به صورت نقدی صادر شده است، به حساب بانکی منتقل شود.

پنج هستند ویژگی های ممکنبازار خدمات انتقال پول که وجود آن ممکن است منجر به ناکارآمدی در ارائه این خدمات شود. چنین ناکارآمدی های بازار ممکن است منجر به هزینه خدمات انتقال پول بیشتر از آنچه در غیر این صورت باشد و/یا کیفیت خدمات ارائه شده کمتر شود.

لیست این ویژگی ها:

عدم شفافیت در بازار خدمات و عدم درک از جانب کاربران؛

ضعف در زیرساخت های مورد استفاده برای ارائه خدمات انتقال پول؛

فرصت عواقب نامطلوبمقررات ضعیف یا نامتناسب یا منطق ضعیف قانونی؛

فقدان شرایط رقابتی در بازار خدمات؛

وجود خطرات

عدم شفافیت

شفافیت می تواند عامل مهمی در بهبود کارایی کلی بازار حواله باشد. صرف نظر از نوع خاص خدمات، برای فرستندگان و گیرندگان حواله مفید است که بتوانند آن را دریافت کنند. اطلاعات کاملدر مورد این سرویس از قبل (یعنی قبل از استفاده از آن). داشتن چنین شفافیتی به فرد این امکان را می دهد که تصمیم آگاهانه ای در مورد استفاده از خدمات بگیرد.

شفافیت به ویژه هنگام تعیین کل هزینه و زمان خدمات مورد نیاز است.

هزینه کل انتقال معمولاً شامل موارد زیر است: مالیات اخذ شده، قیمت عملیات مبادله ارز بین ارزهای کشورهای فرستنده و گیرنده، و همچنین مقدار کمیسیون پرداختی برای انتقال به RSPها و (یا) نمایندگان. معمولاً داشتن اطلاعاتی در مورد اینکه چه مقدار از مبلغ ارسال شده توسط فرستنده به گیرنده پرداخت می شود برای کاربر مهم است. با این حال، از آنجایی که هزینه ها بسته به مبلغ ارسالی می تواند تغییر کند، و نرخ ارز اغلب تغییر می کند، کاربران باید داشته باشند ایده کلیدر مورد این اجزای قیمت کل.

در حال حاضر، بازار خدمات انتقال پول همیشه کاملاً شفاف نیست. برخی از عواملی که ممکن است باعث این امر شود در زیر مورد بحث قرار گرفته است: نرخ ارز; مقدار هزینه های دریافت شده توسط RSP صادر کننده؛ سرعت خدمات؛ و سایر مسائل مؤثر بر شفافیت.

اطلاعات در مورد هزینه کل ترجمهبه تغییرات نرخ ارز بستگی دارد، بنابراین ارائه دهنده ای که وجوه را می پذیرد تا حدودی هزینه انتقال را بیش از حد برآورد می کند. RSP ممکن است هنگام انتقال وجوه از نرخ ارز اطلاعی نداشته باشد، اما شارژ بیش از حد با تعیین مقدار مشخصی کارمزد یا مارجین، در صورت حرکت نامطلوب نرخ ارز، از آن محافظت می کند.

توانایی RSPها برای شفاف بودن در مورد هزینه های دریافت شده توسط هر RSP پرداختی به نوع خدمات بستگی دارد (یعنی یک طرفه بودن، باز بودن، فرانشیز بودن یا تنظیم شده بودن آن). مزیت خدمات فرانشیز یا ترتیبات این است که RSP دریافت کننده می تواند از قبل از هزینه هایی که RSP صادر کننده از گیرنده دریافت می کند مطلع شود. سپس می توان این اطلاعات را به فرستنده وجوه ارسال کرد تا آنها تصوری از کل هزینه انتقال داشته باشند. ممکن است توافق شود که گیرنده وجوه به هیچ وجه کمیسیون پرداخت نخواهد کرد. در عوض، فرستنده هزینه افزایش یافته را به RSP دریافت کننده پرداخت می کند و نماینده دریافت کننده بخشی از این هزینه ها را به عامل پرداخت می کند. همین وضعیت در مورد ارائه خدمات یک جانبه (که RSPهای دریافت کننده و توزیع کننده یکسان هستند) امکان پذیر است. برای نمای بازبه طور کلی نمی توان در مورد میزان هزینه های دریافت شده توسط RSP صادر کننده شفاف بود، زیرا RSP معمولاً هیچ ارتباطی با عامل پرداخت ندارد و بنابراین راهی برای دانستن هزینه هایی که RSP صادر کننده دریافت می کند ندارد. هنگام ارائه خدمات باز، عامل پرداخت معمولاً مجبور می شود از گیرنده وجوه کارمزد دریافت کند، در غیر این صورت هیچ درآمدی از ارائه خدمات دریافت نخواهد کرد.

حتی اگر فعالیت های تک تک RSP ها کاملاً شفاف باشد، ممکن است برای کاربران نهایی مقایسه هزینه های خدمات مختلف آسان نباشد. این تا حدودی به این دلیل است که نرخ ارز در بازار دائما در حال تغییر است و برای گزینه های مختلف برای انتقال از یک ارز به ارز دیگر، حاشیه های متفاوتی اعمال می شود که هر از چند گاهی تغییر می کند. علاوه بر این، مقادیر حاشیه ممکن است به نرخ‌های ارز «راهنمای» مختلف اضافه شود (مثلاً نرخ‌های ارز بازار آزاد در زمان‌های مختلف روز). بنابراین، ارزانترین خدمات ارائه شده توسط RSP در یک روز معین برای یک جفت ارز معین ممکن است ارزانترین روز یا برای جفت ارز دیگر نباشد. به طور طبیعی، هزینه خدمات در همه بازارهای مصرفی بسته به نوع محصول ارائه شده متفاوت است و هر از گاهی تغییر می کند (البته معمولاً نه هر روز). دیگر مشکل مهمپیچیده‌تر کردن انتقال وجه این است که ارزان‌ترین سرویس RSP از نظر نرخ ارز ممکن است از نظر هزینه‌های دریافتی ارزان‌ترین نباشد، و برای اکثر مشتریان دشوار است که محاسبه کنند کدام سرویس کمترین هزینه کلی را خواهد داشت.

همچنین ممکن است مقایسه قیمت کلی دشوار باشد زیرا RSP ها یا واسطه هایی که استفاده می کنند ممکن است گاهی از درآمدهای با نرخ شناور ("شناور") به عنوان جایگزینی جزئی برای کمیسیون های کاملاً تعریف شده استفاده کنند. در این حالت، یک «شناور» اتفاق می‌افتد که مؤسسات مالی وجوه مشتریان را برای مدت طولانی‌تر از زمان لازم برای ایجاد درآمد با سرمایه‌گذاری این وجوه نگهداری می‌کنند. در نتیجه میزان پورسانت تعیین شده در صورت عدم تأخیر کمتر از مقدار آن می شود، اما سرعت سرویس کاهش می یابد.

سرعت خدماتبر اساس زمان بین لحظه ای که پرداخت توسط فرستنده انجام می شود و لحظه ای که می توان وجوه را در اختیار گیرنده قرار داد تعیین می شود. سرعت سرویس به موارد زیر بستگی دارد:

سرعت انتقال پیام؛

در سرعت محاسبه؛

در مورد اینکه آیا عامل پرداخت دارای ذخیره نقدینگی است تا پرداخت وجوه قبل از تکمیل تسویه انجام شود.

به دست آوردن اطلاعات در مورد سرعت ارائه خدمات برای موارد خدمات یک طرفه، و برای خدمات مبتنی بر حق رای دادن یا ترتیب، آسان تر از خدمات باز است. زمان واقعی که فرآیند محاسبه طول می کشد بستگی به سرعت تکمیل هر یک از مراحل میانی دارد. برای موارد خدمات یک طرفه و همچنین خدمات بر اساس حق امتیاز یا قرارداد، این زمان باید استاندارد و شناخته شده باشد یا قابل مذاکره باشد. در یک سرویس باز، هیچ تماس یا مذاکره مستقیمی بین RSP های شرکت کننده در فرآیند وجود ندارد، بنابراین RSP گیرنده کنترل کمی بر زمان بندی سرویس دارد.

تضمین شفافیت هزینه دارد. علاوه بر هزینه های مستقیم ارائه اطلاعات، ممکن است هزینه های مرتبط با نیاز به کسب اطلاعات قابل اعتماد در مورد یک سرویس خاص وجود داشته باشد که شفافیت فعالیت های RSP ها را تضمین می کند. به احتمال زیاد تمام این هزینه ها از مصرف کننده گرفته می شود. با این حال، این نقطه ضعف را می توان با مزیت قابل توجهی که شفافیت رقابت را مؤثرتر می کند، جبران کرد که به نوبه خود می تواند به کاهش قیمت خدمات منجر شود. از آنجایی که مصرف کنندگان قادر خواهند بود مجموع هزینه واقعی ارائه خدمات را با خدمات مختلف مقایسه کنند.

این دقیقاً جنبه پرداخت های بدون نقد است که موسسات اعتباری مجبور به انجام آن خواهند بود چارچوب قانونیتقریباً از ابتدا توسعه یابد.
این کار حتی نباید با مطالعه کامل بخش های مربوطه مقررات شماره 383-P، بلکه با قانون فدرال 27 ژوئن 2011 شماره 161-FZ "در مورد سیستم پرداخت ملی" آغاز شود. این سند است که تعریف مهم ترین اصطلاحات مربوط به پول الکترونیکی و همچنین قوانین اساسی کار با آنها را معرفی می کند. آیین نامه شماره 383-P عملا چیز جدیدی به الزامات قانون اضافه نمی کند.
انتقال پول الکترونیکی (از این پس - EMF) مطابق با قوانین و قراردادها و با در نظر گرفتن الزامات آیین نامه شماره 383-P انجام می شود.
بانک‌ها می‌توانند حواله‌هایی انجام دهند که شامل تبدیل‌های مختلف EMF به پول سنتی (نقدی، غیر نقدی) و بالعکس است، از جمله:

انتقال وجوه از طریق حساب های بانکی؛

انتقال پول بدون افتتاح حساب بانکی

در حالت اول، نقل و انتقالات با برداشت وجه از حساب های بانکی پرداخت کنندگان و افزایش مانده EMF گیرندگان انجام می شود.
در مورد دوم - هنگام انجام نقل و انتقال بدون افتتاح حساب بانکی (با فرستنده پرداخت) - گزینه های زیر امکان پذیر است:

پذیرش پول نقد، سفارشات پرداخت کننده - یک فرد و افزایش موجودی EMF گیرنده.

کاهش موجودی EMF پرداخت کننده و واریز وجوه به حساب بانکی گیرنده وجوه؛

کاهش مانده EMF پرداخت کننده و صدور وجه نقد به گیرنده وجوه - یک فرد.

کاهش موجودی EMF پرداخت کننده و افزایش موجودی EMF گیرنده.

انتقال وجوه الکترونیکی بر اساس دستورالعمل پرداخت کنندگان به نفع دریافت کنندگان وجوه انجام می شود. در مواردی که در توافقات بین پرداخت کننده و اپراتور پول الکترونیکی مقرر شده است، بین پرداخت کننده و گیرنده وجوه، نقل و انتقال پول الکترونیکی بر اساس الزامات گیرندگان وجوه طبق ماده 6 این قانون قابل انجام است. قانون فدرال، با در نظر گرفتن ویژگی های انتقال پول الکترونیکی، به استثنای موارد استفاده از وسایل پرداخت الکترونیکی مقرر در قسمت 4 ماده 10 این قانون فدرال.

8. انتقال پول الکترونیکی ممکن است بین پرداخت کنندگان و گیرندگان وجوهی که مشتری یک اپراتور پول الکترونیکی یا چند اپراتور پول الکترونیکی هستند انجام شود.

15- انتقال وجه الکترونیکی پس از انجام اقدامات مندرج در قسمت های 10 یا 11 این ماده توسط اپراتور پول الکترونیکی غیر قابل فسخ و قطعی می شود.

(طبق اصلاح قانون فدرال شماره 403-FZ در 28 دسامبر 2013)

(به متن در نسخه قبلی مراجعه کنید)

17. تعهد پولی پرداخت کننده به گیرنده وجوه با نهایی شدن انتقال وجوه الکترونیکی خاتمه می یابد.

25. اپراتور پول الکترونیکی قبل از انعقاد قرارداد با مشتری انفرادی باید اطلاعات زیر را در اختیار وی قرار دهد:

1) نام و محل اپراتور پول الکترونیکی و همچنین شماره مجوز فعالیت بانکی آن.

در سلسله مقالاتی در مورد پول الکترونیکی سعی خواهم کرد به این سوال که پول الکترونیکی چیست پاسخ دهم و همچنین ارزیابی حقوقی در مورد نحوه رسیدگی به پول الکترونیکی ارائه دهم.

ما قبلاً به سؤالات پرداختیم:

قانون "در مورد سیستم پرداخت ملی" (نوآوری های اصلی)

در این مقاله سعی می کنم در مورد ویژگی های قانون "در مورد نظام ملی پرداخت" نظر بدهم. ویژگی های قانون به طور جداگانه بررسی خواهد شد.

مشتریان سیستم های پرداخت الکترونیکی (کاربران پول الکترونیکی) طبق قانون شماره 161-FZ "در مورد سیستم پرداخت ملی"

از 29 سپتامبر 2011 اپراتور پول الکترونیکهست یک سازمان اعتباری، از جمله غیر بانکیموسسه اعتباری دارای مجوز برای انجام نقل و انتقال پول بدون افتتاح حساب بانکی و سایر عملیات بانکی مرتبط (بند 1، ماده 12 قانون شماره 161-FZ).

مشتری می تواند هم شخص حقیقی و هم حقوقی باشد. مشتری - فردیممکن است وجوهی را در اختیار یک اپراتور پول الکترونیکی قرار دهد هم با و هم بدون استفاده از حساب بانکی(بند 2 ماده 7 قانون N 161-FZ).

مشتری - شخص حقوقی یا کارآفرین فردیوجوه را فقط با استفاده از حساب بانکی خود به اپراتور پول الکترونیکی ارائه می دهد (بند 3 ماده 7 قانون N 161-FZ).

اشخاص حقوقی (کارآفرینان انفرادی) از پرداخت پول الکترونیکی بین خود منع می شوند. لازم است که یکی از شرکت کنندگان در شهرک ها فردی باشد که از وسایل پرداخت الکترونیکی استفاده می کند (بند 9 ماده 7 قانون N 161-FZ).

ویژگی های عملیات با پول الکترونیکی

در صورت تجاوز از حد تعیین شده، انتقال وجوه الکترونیکی انجام نمی شود.

انتقال پول الکترونیکی انجام می شود با شناسه مشتری یا بدون شناسایی.

در صورت شناسایی مشتری - یک فرد، حسابی برای او باز می شود، موجودی وجوه الکترونیکی که در هر زمان نمی تواند از 600000 روبل تجاوز کند.

ناشناس بودن، که کاربران کیف پول را به خود جلب کرد، تضمین می شود مشروط بر اینکه موجودی پول الکترونیکی در هر زمان از 15000 روبل تجاوز نکند، مقدار کل پول الکترونیکی منتقل شده - 40000 روبل در طول ماه تقویم.

استفاده از وسیله پرداخت الکترونیکی توسط مشتری - یک شخص حقوقی یا یک کارآفرین فردی انجام می شود. با شناسایی آن توسط اپراتور پول الکترونیکی. وسیله پرداخت الکترونیکی مشخص شده شرکتی است. استفاده از ابزار پرداخت الکترونیکی شرکتی مشروط به این است که موجودی وجوه الکترونیکی در پایان روز کاری اپراتور پول الکترونیکی از 200000 روبل تجاوز نکند.

در صورت تجاوز از مبلغ تعیین شده، اپراتور موظف است بدون دستور وی وجوهی را بیش از سقف تعیین شده به حساب بانکی شخص حقوقی یا کارآفرین انفرادی بستانکار یا واریز کند.

سازمان ها موظفند به اداره مالیات گزارش دهنددر مورد ظهور یا خاتمه حق استفاده از پول الکترونیکی شرکتی (به عنوان مثال).

از 1 اکتبر 2011 سازمان ها و کارآفرینان فردی باید اطلاع رسانی کند سازمان مالیاتی در مورد ظهور یا خاتمه حق استفاده از وسایل الکترونیکی پرداخت شرکتی برای انتقال پول الکترونیکی ظرف 7 روزاز تاریخ وقوع (فسخ) این حق (بند 1.1، بند 2، ماده 23 قانون مالیات فدراسیون روسیه).

سرویس مالیاتی فدرال روسیه (اطلاعات مورخ 13 ژوئیه 2011) گزارش می دهد که در صورت نقض مهلت ارسال اطلاعات مشخص شده به بازرسی، مالیات دهنده ممکن است طبق ماده 126 قانون مالیات (200 روبل برای هر سند غیر) مسئول شناخته شود. ارسال شده) یا ماده 129.1 قانون مالیات (5000 روبل).

ارائه اطلاعات به مشتریان - افراد در مورد ویژگی های ارائه خدمات برای انتقال وجوه الکترونیکی

در نامه شماره 249-ت مورخ 1392/12/20، به منظور گسترش دامنه ابزارهای پرداخت الکترونیکی هنگام انجام پرداخت‌های بدون نقد، افزایش دسترسی به خدمات پرداخت و سواد مالی مشتریان موسسات اعتباری، بانک روسیه توصیه می کند که قانون فدرال شماره 161-FZ مورخ 27 ژوئن 2011 "در مورد سیستم پرداخت ملی" (از این پس - قانون فدرال شماره 161-FZ) اعتبار شود.

ضمیمه
به نامه بانک روسیه
مورخ 30 آذر 1392 شماره 249-ت

یادداشت "در مورد پول الکترونیکی"

این جزوه با هدف کسب اطلاعات توسط افراد - مشتریان موسسات اعتباری (از این پس به عنوان "مشتریان") در مورد پول الکترونیکی، در مورد روش ایجاد تراز پول الکترونیکی، در مورد ویژگی های استفاده از ابزارهای پرداخت الکترونیکی تهیه شده است. برای انتقال پول الکترونیکی و همچنین خدمات ارائه شده برای انتقال پول الکترونیکی.

برای اهداف این جزوه، خدمات انتقال پول الکترونیکی به معنای انتقال پول الکترونیکی و همچنین انجام سایر عملیات با پول الکترونیکی است که توسط قانون فدرال شماره 161-FZ مورخ 27 ژوئن 2011 "در مورد پرداخت ملی" ارائه شده است. سیستم" (از این پس N 161-FZ نامیده می شود).

1. مقررات کلی در مورد پول الکترونیکی

1.1. پول الکترونیک (که از این پس به عنوان EMF نامیده می شود) در پرداخت های غیر نقدی استفاده می شود.
1.2. EMF وجوه غیر نقدی به روبل یا ارز خارجی است که توسط مؤسسات اعتباری بدون افتتاح حساب بانکی حساب می شود و با استفاده از روش های پرداخت الکترونیکی (از این پس EMP نامیده می شود) مطابق قانون فدرال N 161-FZ منتقل می شود.
1.3. ESP های در نظر گرفته شده برای انتقال EMF، به طور خاص، به اصطلاح "کیف پول های الکترونیکی" هستند، که می توان با استفاده از رایانه، دستگاه های تلفن همراه، از جمله از طریق یک ابزار ویژه، به آنها دسترسی پیدا کرد. نرم افزارو همچنین کارت های پیش پرداخت بانکی.
1.4. مطابق با قوانین فدراسیون روسیه، تنها مؤسسات اعتباری حق ارائه خدمات برای انتقال EMF را دارند.
1.5. لیست موسسات اعتباری که به طور مقتضی به بانک روسیه از شروع فعالیت های انتقال EMF اطلاع داده اند در وب سایت رسمی بانک روسیه در شبکه اطلاعات و ارتباطات اینترنتی (http://cbr.ru/today/?Prtid) موجود است. =oper_zip).
1.6. مطابق با قانون فدرال شماره 161-FZ، یک موسسه اعتباری ممکن است از انعقاد توافقنامه در مورد استفاده از ESP برای مشتری امتناع کند، همچنین در صورت تعلیق یا خاتمه استفاده از ESP توسط مشتری مطابق با توافق نامه مشتری روش استفاده از ESP را نقض می کند.
1.7. EMF بر اساس بند 5 قسمت 2 ماده 5 قانون فدرال 23 دسامبر 2003 N 177-FZ "در مورد بیمه سپرده های افراد در بانک های فدراسیون روسیه" مشمول بیمه نیستند.

2. روش تشکیل باقیمانده EMF

2.1. مشتری می‌تواند طبق قرارداد، وجوهی را هم با انتقال آن از حساب بانکی خود (که با موسسه اعتباری ارائه دهنده خدمات انتقال EMF به مشتری، یا با موسسه اعتباری دیگری باز شده است) و بدون استفاده از حساب بانکی به یک موسسه اعتباری ارائه کند. از جمله با واریز وجه نقد توسط مشتری به دستگاه های خودپرداز و پایانه های پرداخت موسسات اعتباری و کارگزاران پرداخت بانکی.
یک مؤسسه اعتباری حق ندارد برای افزایش مانده EMF مشتری بودجه ارائه دهد.
2.2. اگر مشتری مشترک اپراتور باشد ارتباطات سیاردر صورتی که اپراتور مشخص شده با مؤسسه اعتباری ارائه دهنده خدمات انتقال EMF به مشتری قرارداد داشته باشد، می توان وجوهی را برای افزایش موجودی EMF مشتری طبق قرارداد منعقد شده با مشتری به مؤسسه اعتباری مشخص شده با هزینه وجوه مشتری پیش پرداخت برای خدمات ارتباطات سیار است.
2.3. موجودی EMF مشتری در زمانی ایجاد می شود که موسسه اعتباری وجوه ارائه شده را در نظر می گیرد. در عین حال، حسابداری توسط مؤسسه اعتباری وجوه ممکن است دیرتر از تأمین آنها انجام شود.
2.4. هیچ سودی در مانده EMF به مشتری تعلق نمی گیرد و هیچ پاداشی به مشتری پرداخت نمی شود.

3. روش استفاده از ESP برای انتقال EMF

3.1. ESP برای انتقال EMF توسط مشتری بر اساس توافق نامه منعقد شده با یک موسسه اعتباری، از جمله با پذیرش پیشنهاد یک موسسه اعتباری، استفاده می شود.
3.2. استفاده از ESP برای انتقال EMF می تواند هم با و هم بدون روش شناسایی مشتری مطابق با قانون فدرال شماره 115-FZ مورخ 07.08.2001 "در مورد مقابله با قانونی سازی (پولشویی) عواید ناشی از جرم و تامین مالی انجام شود. از تروریسم".
3.3. اگر یک موسسه اعتباری رویه ای را برای شناسایی مشتری انجام دهد، ESP مورد استفاده توسط او شخصی سازی می شود. در عین حال، موجودی EMF مشتری در هر زمان نباید از 100 هزار روبل یا معادل آن به ارز خارجی با نرخ ارز رسمی بانک روسیه تجاوز کند.
3.4. اگر رویه مشخص شده انجام نشود، ESP استفاده شده توسط مشتری غیرشخصی است. در عین حال، موجودی EMF مشتری در هر زمان نباید از 15 هزار روبل تجاوز کند و کل مبلغ EMF منتقل شده توسط مشتری با استفاده از چنین ESP نباید در طول ماه تقویمی از 40 هزار روبل تجاوز کند.

4. خدمات ترجمه EMF

4.1. هنگام انتقال EMF مشتری، کاهش همزمان موجودی EMF پرداخت کننده و افزایش موجودی EMF گیرنده وجود دارد.
4.2. EMF را می توان بین مشتریان و همچنین بین مشتریان و اشخاص حقوقی، کارآفرینان فردی منتقل کرد. در عین حال، مشتریانی که از ESP های شخصی سازی شده استفاده می کنند، می توانند EMF را از اشخاص حقوقی و کارآفرینان فردی دریافت کنند.
4.3. موجودی (قسمت آن) EMF مشتری را می توان به حساب بانکی مشتری یا شخص ثالث منتقل کرد و اگر مشتری از ESP شخصی سازی شده استفاده کند، موجودی (قسمت آن) EMF نیز به دستور مشتری بدون افتتاح حساب بانکی یا به صورت نقدی برای او صادر شده است. در عین حال، در رابطه با روش صدور مانده (بخش آن) EMF به صورت نقدی (شامل حداکثر مقادیر نقدی که باید صادر شود)، قرارداد منعقد شده توسط مشتری با موسسه اعتباری ممکن است محدودیت های مناسبی را ایجاد کند.
4.4. برای ارائه خدمات انتقال EMF توسط مؤسسه اعتباری، طبق قرارداد منعقد شده با مشتری، ممکن است کمیسیون از مشتری دریافت شود.
4.5. مؤسسه اعتباری موظف است با ارسال اطلاعیه های مقتضی به ترتیب مقرر در قرارداد با مشتری، عملکرد هر تراکنش را با استفاده از ESP به مشتری اطلاع دهد.

حسابداری پول الکترونیکی

از 29 سپتامبر 2011، یک سازمان می تواند حساب باز را با پول الکترونیکی فقط با استفاده از حساب بانکی خود پر کند (بند 3، ماده 7 قانون N 161-FZ).

کیف پول الکترونیکی خود را نیز به صورت نقدی از طریق افراد پاسخگو پر کنید. پولی که سازمان به کیف پول الکترونیکی خود منتقل می کند در حساب 55 "حساب های ویژه در بانک ها" منعکس می شود که برای خلاصه کردن اطلاعات در مورد در دسترس بودن و جابجایی پول در حساب های جاری، ویژه و سایر حساب های خاص طراحی شده است (دستور وزارت دارایی روسیه). مورخ 31 اکتبر 2000 N 94n "در مورد تصویب نمودار حسابداری فعالیت های مالی و اقتصادی سازمان ها و دستورالعمل های اعمال آن"). برای حساب 55 باید حساب فرعی «وسایل پرداخت الکترونیکی» یا «پول الکترونیکی» افتتاح شود. حسابداری تحلیلی در حساب 55/پول الکترونیکی معمولاً در زمینه سیستم های پرداخت و انواع پول الکترونیکی انجام می شود.

حسابداری مالیاتی پول الکترونیکی

حق کمیسیون خدمات سیستم پرداخت، که در آن پول الکترونیکی یک شخص حقوقی برای اهداف مالیات بر سود در گردش است، به یکی از دو روش قابل محاسبه است:
1) به عنوان بخشی از سایر هزینه های مربوط به تولید و فروش (فرعی 3، بند 1، ماده 264 قانون مالیات فدراسیون روسیه).
2) به عنوان بخشی از هزینه های غیر عملیاتی (بند 20، بند 1، ماده 265 قانون مالیات فدراسیون روسیه).
شرکت هایی که از سیستم مالیاتی ساده استفاده می کنند، هنگام محاسبه مالیات، حق کمیسیون خدمات سیستم پرداخت را نیز در نظر می گیرند (بند 24 بند 1 ماده 346.16 قانون مالیات فدراسیون روسیه).

مالیات بر ارزش افزوده

میزان کارمزد کارمزد خدمات سیستم پرداخت مشمول مالیات بر ارزش افزوده می باشد. اپراتور سیستم پرداخت الکترونیکی یک موسسه اعتباری نیست، بنابراین، تحت تأثیر مزایای مندرج در بندها. 3 ص 3 هنر. 149 قانون مالیاتی، چنین عملیاتی تحت پوشش قرار نمی گیرد. هنگامی که تمام الزامات اجباری هنر. هنر 171 و 172 قانون مالیات فدراسیون روسیه، سازمان خریدار حق درخواست دارد. کسر مالیاتمالیات بر ارزش افزوده ارائه شده است.

برچسب ها: پول الکترونیکی ، سیستم های پرداخت الکترونیکی ، قانون ، ملی ، پرداخت ، سیستم ، سیستم ملی پرداخت ، تفسیر ، ویژگی ها ، قانون شماره 161-FZ