Fitur transfer uang elektronik. Fitur transfer dana elektronik

2.3. Tata cara transfer dana ke Federasi Rusia

Saat ini, di Federasi Rusia, prosedur untuk mentransfer dana diatur oleh Peraturan Bank Rusia No. 383-P "Tentang Aturan untuk Mentransfer Dana".

Transfer dana dilakukan dalam kerangka sebagai berikut: bentuk pembayaran tanpa uang tunai(lihat gambar 2.3.1.):

Beras. 2.3.1. Bentuk pembayaran non tunai.

Bentuk pembayaran non-tunai dipilih oleh nasabah bank secara independen dan dapat disediakan oleh perjanjian yang dibuat oleh mereka dengan rekanan mereka.

Nasabah bank menyusun perintah transfer dana, atas dasar mana dana ditransfer. Bank Rusia menggunakan istilah umum "instruksi" untuk menunjuk semua dokumen yang menjadi dasar lembaga kredit melakukan transfer uang. Peraturan No. 383-P menetapkan deskripsi rinci dan ciri-ciri berikut pesanan:

- perintah pembayaran;

- urutan koleksi;

- permintaan pembayaran;

- perintah pembayaran.

Bentuk pesanan yang terdaftar digunakan dalam semua bentuk pembayaran non-tunai. Selain empat bentuk pesanan yang ditunjukkan, jenis pesanan lain dapat digunakan dalam praktik perbankan, di mana Peraturan tidak menetapkan daftar rincian dan formulir. Jika lembaga kredit menggunakan pesanan "non-standar" dalam kegiatannya, maka formulir, perincian, dan prosedur untuk bekerja dengannya harus disetujui oleh dokumen internal lembaga kredit.

KE dokumen penyelesaian (pembayaran), selain perintah untuk transfer dana, waran bank juga berlaku.

Menurut Bank Rusia, pada Januari-September 2013, 3.242,9 juta unit digunakan di Rusia. dokumen pembayaran dalam jumlah 321.333,4 juta rubel, di mana 97,2% adalah pesanan pembayaran, 0,6% adalah permintaan pembayaran dan pesanan penagihan, 0,0% adalah cek, dan sekitar 2% adalah pesanan bank.

Pesanan dapat dibuat baik dalam bentuk elektronik (termasuk menggunakan alat pembayaran elektronik) dan di atas kertas. Atas dasar perintah pembayar, bank pembayar dapat membuat pesanan dan melakukan transfer dana satu kali dan berkala.

Dalam skema pengiriman uang penyusun pesanan transfer dana dapat berupa:

- pembayar;

- penerima dana;

– pengumpul dana (yaitu orang atau badan yang berhak, berdasarkan hukum, untuk memberikan perintah ke rekening bank pembayar);

Badan hukum, pengusaha perorangan, perorangan, bank bertindak sebagai pembayar dan penerima dana.

Lembaga kredit mentransfer dana dalam rubel ke rekening bank pelanggan mereka, serta tanpa membuka rekening bank berdasarkan perintah transfer. Bank mentransfer dana melalui rekening bank melalui:

- menghapus dana dari rekening bank pembayar dan mengkreditkan dana ke rekening bank penerima dana;

- penghapusan dana dari rekening bank pembayar dan pengeluaran uang tunai kepada penerima dana - individu;

- menghapus dana dari rekening bank pembayar dan meningkatkan saldo dana elektronik penerima dana.

– Lembaga kredit mentransfer dana tanpa membuka rekening bank, termasuk menggunakan alat pembayaran elektronik, melalui:

- penerimaan uang tunai, instruksi pembayar - individu dan pengkreditan dana ke rekening bank penerima dana;

- penerimaan uang tunai, instruksi pembayar - individu dan pengeluaran uang tunai kepada penerima dana - individu;

- penerimaan uang tunai, instruksi pembayar - individu dan peningkatan saldo dana elektronik penerima dana;

- mengurangi saldo uang elektronik pembayar dan mengkreditkan dana ke rekening bank penerima dana;

- mengurangi saldo uang elektronik pembayar dan mengeluarkan uang tunai kepada penerima dana - individu;

– penurunan saldo uang elektronik pembayar dan peningkatan saldo uang elektronik penerima.

Mari kita pertimbangkan secara lebih rinci bentuk pembayaran non-tunai.

1. Penyelesaian dengan perintah pembayaran. Saat melakukan pembayaran dengan perintah pembayaran, bank pembayar berjanji untuk mentransfer dana ke rekening bank pembayar atau tanpa membuka rekening bank pembayar (untuk individu) ke penerima dana yang ditentukan dalam pesanan pembayar.

Secara skematis, settlement by payment order dapat digambarkan sebagai berikut (lihat Gambar 2.3.2. dan 2.3.3.).

Beras. 2.3.2 Skema penyelesaian dengan perintah pembayaran di rekening bank pembayar.

Berdasarkan persyaratan regulator yang timbul dari Peraturan No. 383-P, dimungkinkan untuk menentukan kapan lembaga kredit menggunakan dokumen penyelesaian (pembayaran) dalam bentuk perintah pembayaran.

Beras. 2.3.3. Skema penyelesaian dengan perintah pembayaran tanpa membuka rekening bank pembayar.

Pertama, badan hukum dan perorangan dapat memberikan perintah untuk menghapus dana dari rekening bank mereka, termasuk transfer dana dari rekening deposito. Pesanan dapat dibuat untuk jumlah total dengan daftar yang mencakup pesanan dari satu kelompok prioritas pada transfer dana ke beberapa penerima.

Kedua, badan hukum dapat memberikan instruksi untuk melakukan penyelesaian tanpa membuka rekening, termasuk menggunakan alat pembayaran elektronik, untuk mentransfer dana elektronik dari rekening bank klien ke rekening bank. Jika tidak, badan hukum dapat mengajukan perintah elektronik untuk transfer dana, termasuk melalui transfer uang elektronik, atas dasar mana bank akan menyusun dokumen penyelesaian - perintah pembayaran.

Dengan cara yang sama, pembayar individu memberikan perintah untuk mentransfer dana tanpa membuka rekening bank, yang dapat dibuat dalam bentuk aplikasi. Bentuk instruksi untuk mentransfer dana tanpa membuka rekening bank pembayar-perseorangan di atas kertas ditetapkan oleh lembaga kredit atau penerima dana dalam perjanjian dengan bank. Itu harus berisi rincian pembayar, penerima dana, bank, jumlah transfer, tujuan pembayaran, dan informasi lain yang disepakati dengan bank. Berdasarkan pesanan pembayar-individu, disediakan dalam bentuk elektronik atau di atas kertas, lembaga kredit menyusun dokumen penyelesaian - perintah pembayaran dan membuat penyelesaian. Berdasarkan instruksi pembayar - individu lembaga kredit dapat membuat perintah pembayaran untuk jumlah total dan mengirimkannya ke bank penerima dari daftar atau pesanan pembayar individu.

Ketiga, bank sendiri dapat bertindak sebagai pembayar atau penerima dana. Dia memiliki hak untuk secara mandiri mengembangkan bentuk pesanan, atas dasar mana perintah pembayaran akan dibuat, kecuali untuk kasus ketika pembayar adalah bank itu sendiri, dan penerima adalah klien bank. Kemudian transfer dana ke rekening bank klien-penerima dana dilakukan oleh bank berdasarkan dokumen penyelesaian yang dibuat olehnya - perintah bank. Jika pembayar adalah bank, transfer dana ke rekening bank klien - penerima dana dapat dilakukan oleh bank berdasarkan pesanan bank yang dibuat olehnya.

Perintah pembayaran sebagai dokumen pelunasan menjalankan fungsi perintah atau dokumen pelunasan yang dibuat atas dasar perintah pelunasan nontunai dengan perintah pembayaran, pelunasan dengan letter of credit, pelunasan dalam bentuk transfer uang elektronik.

Perhatikan bahwa perintah pembayaran berlaku untuk diajukan ke bank dalam waktu 10 hari kalender sejak tanggal persiapannya.

2. Penyelesaian dengan letter of credit. Ketika menyelesaikan dengan letter of credit, bank yang bertindak atas perintah pembayar untuk membuka letter of credit dan sesuai dengan instruksinya berjanji untuk mentransfer dana kepada penerima dana, dengan ketentuan bahwa penerima dana menyerahkan dokumen-dokumen yang ditentukan. dengan letter of credit dan menegaskan pemenuhan persyaratan lainnya, atau memberi kuasa kepada bank lain untuk mengeksekusi letter of credit.

Dengan demikian, fitur-fitur berikut dari bentuk pembayaran letter of credit dapat dibedakan:

- penerima dana, sebelum menerima uang, harus memenuhi persyaratan yang ditentukan oleh letter of credit, misalnya, ia harus terlebih dahulu mengirimkan barang dan memberikan dokumen yang mengkonfirmasi pengiriman ke banknya;

- penerima dana sebelum pemenuhan bagiannya dari kontrak (misalnya, sebelum pengiriman barang) mengetahui bahwa uang untuknya dititipkan kepada pembeli atau ada jaminan bank dalam hal pembeli gagal memenuhi kewajibannya. kewajiban transfer dana;

– di pihak pembayar, syarat penting adalah kenyataan bahwa barang yang dikirim akan memiliki kualitas yang tepat, dalam volume dan variasi yang disepakati (untuk ini, perlu untuk menunjukkan dalam persyaratan letter of credit bahwa penjual harus menyerahkan dokumen-dokumen tertentu kepada bank yang mengkonfirmasi kualitas, kuantitas dan jenis barang).

Bank yang bertindak atas perintah pembayar untuk membuka letter of credit disebut bank penerbit. Bank pelaksana dapat berupa bank pembayar, bank penerima, atau bank lain. Bank penerbit berhak untuk membuka letter of credit atas namanya sendiri dan atas biayanya sendiri. Dalam hal ini, bank penerbit adalah pembayar.

Rincian dan bentuk (di atas kertas) letter of credit ditetapkan oleh bank. Surat kredit harus berisi informasi wajib berikut:

– nomor dan tanggal letter of credit;

- jumlah letter of credit;

- rincian pembayar;

- rincian bank penerbit;

- rincian penerima dana;

– rincian bank pelaksana;

- jenis surat kredit;

– masa berlaku letter of credit;

– metode pelaksanaan letter of credit;

- daftar dokumen yang harus diserahkan oleh penerima dana, dan persyaratan untuk dokumen yang diserahkan;

- tujuan pembayaran;

- batas waktu penyerahan dokumen;

– perlunya konfirmasi (jika ada);

- prosedur pembayaran komisi bank.

Surat kredit mungkin berisi informasi lain.

Di Rusia, berikut ini dapat digunakan: jenis letter of credit.

Covered (disetorkan) letter of credit. Bentuk letter of credit ini adalah yang paling umum, dengan ketentuan bahwa pembeli membuka rekening di bank (bank penerbit) dan menyetorkan dana ke dalamnya dalam jumlah yang diperlukan untuk membayar letter of credit (atau mengambilnya dari bank ini pada tanggal kredit dengan agunan). Bank penerbit mentransfer dana ini ke rekening koresponden bank pelaksana. Ketika tiba saatnya untuk pelaksanaan letter of credit, bank pelaksana mentransfer dana dalam rekening korespondennya ke rekening penjual (lihat Gambar 2.3.4.).

Beras. 2.3.4. Skema penyelesaian untuk letter of credit yang disimpan.

Bank pelaksana mengkomunikasikan persyaratan letter of credit yang diterima dari bank penerbit kepada penerima dana. Transfer dana ke bank pelaksana sebagai pertanggungan untuk letter of credit yang dilindungi (disetorkan) dilakukan dengan perintah pembayaran dari bank penerbit yang menunjukkan informasi yang memungkinkan pembuatan letter of credit, termasuk tanggal dan nomor surat. dari kredit. Penerima dana dapat menyerahkan dokumen langsung ke bank penerbit. Berdasarkan letter of credit yang dilindungi (disimpan), bank penerbit berkewajiban untuk meminta konfirmasi dari bank yang ditunjuk bahwa penerima dana tidak menyerahkan dokumen kepada bank yang ditunjuk, dan berhak untuk meminta bank yang ditunjuk mengembalikan jumlah pertanggungan berdasarkan permintaan yang menegaskan penyerahan dokumen oleh penerima dana kepada bank penerbit, dan dalam hal letter of credit yang dikonfirmasi, juga pelaksanaan letter of credit oleh bank penerbit. Dalam hal ini, bank pelaksana harus mengembalikan jumlah pertanggungan selambat-lambatnya pada hari kerja setelah hari diterimanya permintaan bank penerbit. Pelaksanaan letter of credit dilakukan dengan cara mentransfer dana dengan perintah pembayaran dari bank pelaksana ke rekening bank penerima dana atau dengan mengkreditkan jumlah yang sesuai ke rekening bank penerima dana di bank pelaksana. Setelah pelaksanaan letter of credit, bank pelaksana mengirimkan kepada bank penerbit pemberitahuan pelaksanaan letter of credit yang menunjukkan jumlah eksekusi dan melampirkan dokumen yang diserahkan selambat-lambatnya tiga hari kerja setelah tanggal pelaksanaan letter of credit. surat kredit. Bila ditemukan ketidaksesuaian pada tanda-tanda luar dokumen yang diterima oleh bank pelaksana dari penerima dana, berdasarkan persyaratan letter of credit, bank penerbit berhak menuntut dari bank pelaksana pengembalian jumlah yang dibayarkan kepada penerima dana atas biaya pertanggungan ditransfer ke bank pelaksana (berdasarkan letter of credit (disetorkan) yang tercakup), penggantian jumlah yang didebit dari rekening koresponden yang dibuka di bank pelaksana, atau menolak untuk mengganti bank pelaksana untuk jumlah yang dibayarkan kepada penerima dana (di bawah letter of credit yang tidak tertutup (dijamin). Saat menutup letter of credit yang dicakup (disetorkan), pengembalian dana yang tidak digunakan ke bank penerbit dilakukan dengan perintah pembayaran dari bank pelaksana selambat-lambatnya pada hari kerja setelah hari letter of credit ditutup.

Letter of credit yang tidak tercakup (dijamin). Para pihak mungkin setuju untuk menggunakan letter of credit yang tidak tertutup. Dalam hal ini, bank penerbit tidak mentransfer dana ke bank pelaksana, tetapi ketika saatnya tiba untuk pelaksanaan letter of credit, bank pelaksana mendebet jumlah yang diperlukan dari rekening bank penerbit yang dibuka dengannya ke rekening penyelesaian penjual. . Dalam hal ini, bank pembeli menjamin pembayaran kepada bank penjual. Pada gilirannya, pembeli harus menjamin pembayaran ke bank dengan memberikan jaminan. Keuntungan bentuk letter of credit ini bagi pembeli adalah untuk membuka letter of credit tidak perlu menarik dana sendiri dari peredaran (lihat Gambar 2.3.5.)

Beras. 2.3.5. Skema penyelesaian letter of credit yang dijamin.

Pada saat melaksanakan letter of credit yang tidak dijamin (terjamin), bank pelaksana berhak untuk tidak mengeksekusi letter of credit sampai dana diterima dari bank penerbit, kecuali dalam hal konfirmasi letter of credit oleh bank yang mengkonfirmasikan.

tidak dapat dibatalkan letter of credit tidak dapat dibatalkan atas permohonan sepihak pembeli tanpa persetujuan penjual. Sebagian besar letter of credit tidak dapat dibatalkan karena ini menjamin kepentingan pemasok. Persetujuan penerima dana untuk mengubah persyaratan letter of credit yang tidak dapat dibatalkan dapat dinyatakan dengan menyerahkan dokumen yang sesuai dengan persyaratan letter of credit yang diubah. Persyaratan letter of credit yang tidak dapat ditarik kembali diubah atau letter of credit yang tidak dapat dibatalkan dibatalkan sejak hari berikutnya bank pelaksana menerima aplikasi penerima dana dengan persetujuannya, yang mana bank pelaksana memberitahu bank penerbit selambat-lambatnya dari tiga hari kerja terhitung sejak permohonan penerima dana diterima.

Namun harus diperhatikan bahwa jika tidak secara tegas dinyatakan bahwa letter of credit tidak dapat ditarik kembali, maka dianggap yg patut dibatalkan. Pada saat mengeksekusi letter of credit yang dapat dibatalkan, bank pelaksana mengeksekusi letter of credit secara penuh dan untuk: kondisi operasi letter of credit jika, sebelum penyerahan dokumen, penerima dana tidak menerima dari bank penerbit pemberitahuan pembatalan letter of credit atau perubahan kondisi lain dari letter of credit, dalam hal jumlah letter of credit - setelah menerima pemberitahuan dari bank penerbit tentang penurunan jumlah letter of credit.

Ketika menetapkan kepatuhan dokumen yang diserahkan dengan persyaratan letter of credit, bank pelaksana mengeksekusi letter of credit. Pelaksanaan letter of credit dapat dilakukan oleh bank dengan cara sebagai berikut:

- segera setelah penyerahan dokumen selambat-lambatnya tiga hari kerja sejak tanggal bank membuat keputusan tentang kepatuhan dokumen yang diserahkan oleh penerima dana dengan persyaratan letter of credit, tetapi selambat-lambatnya tiga hari kerja setelahnya berakhirnya jangka waktu lima hari yang ditetapkan untuk verifikasi dokumen yang diserahkan;

- dengan penundaan pelaksanaan pada tanggal (tanggal) yang ditentukan oleh persyaratan letter of credit atau jangka waktu tertentu, mulai dari tanggal tindakan tertentu, termasuk penyerahan dokumen, pengiriman barang;

– dengan cara lain yang disediakan oleh persyaratan letter of credit.

Jika dokumen yang diserahkan ditemukan tidak sesuai dengan persyaratan letter of credit, bank pelaksana berhak menolak untuk mengeksekusi letter of credit, memberitahukan penerima dana dan bank penerbit, memotivasi penolakan. Bank pelaksana dapat meminta persetujuan bank penerbit untuk menerima dokumen yang diserahkan dengan perbedaan. Dalam hal ini, dokumen disimpan di bank pelaksana sampai tanggapan dari bank penerbit diterima. Jika pembayar memberikan persetujuan kepada bank penerbit untuk menerima dokumen yang diserahkan dengan ketidaksesuaian, bank penerbit berhak untuk memberikan persetujuannya kepada bank pelaksana untuk melaksanakan letter of credit. Jika pembayar menolak untuk menerima dokumen dengan perbedaan, bank penerbit wajib memberi tahu bank pelaksana tentang hal ini, dengan menunjukkan dalam pemberitahuan semua perbedaan yang menjadi alasan penolakan.

3. Penyelesaian dengan perintah penagihan. Pesanan koleksi berlaku:

- dalam hal penyelesaian penagihan dalam kasus yang ditentukan oleh kontrak;

- saat melakukan pembayaran atas perintah kreditur dana.

Penerima dana dapat berupa bank, termasuk bank pembayar.

Pesanan koleksi dibuat, disajikan, diterima untuk dieksekusi dan dieksekusi dalam bentuk elektronik, di atas kertas.

Penggunaan perintah penagihan dalam penyelesaian untuk penagihan dilakukan, pertama, jika ada persyaratan dalam perjanjian rekening bank antara pembayar dan banknya tentang pendebetan dana dari rekening bank, dan kedua, pembayar menyerahkan informasi bank pembayar. tentang penerima dana yang berhak menyampaikan perintah penagihan ke rekening bank pembayar.

Hak untuk mengirimkan perintah penagihan ke rekening bank pembayar dapat dikonfirmasi oleh penerima dana dengan menyerahkan dokumen yang relevan ke bank pembayar.

Jika penerima dana adalah bank pembayar, syarat untuk mendebet dana dari rekening bank pembayar dapat diatur oleh perjanjian rekening bank berdasarkan pesanan bank yang dibuat oleh bank.

Skema pembayaran untuk pesanan penagihan ditunjukkan pada Gambar 2.3.6.

Beras. 2.3.6 Skema penyelesaian dengan perintah penagihan.

Perintah pengambilan dana dari penerima dana dapat disampaikan kepada bank pembayar melalui bank penerima dana. Bank penerima, yang menerima perintah penagihan untuk tujuan penghimpunan dana, wajib menyerahkan perintah penagihan kepada bank pembayar.

Perintah penagihan yang disampaikan melalui bank penerima berlaku untuk diajukan ke bank penerima dalam waktu 10 hari kalender sejak tanggal persiapannya.

4. Penyelesaian dengan cek. Ini, praktis tidak digunakan saat ini, bentuk pembayaran dalam Peraturan No. 383-P diberikan beberapa paragraf, yang menunjukkan bahwa bank yang ingin bekerja sama dengan mereka dapat mengembangkan aturan internal. Cek tersebut dapat berisi rincian yang ditentukan oleh lembaga kredit; bentuk cek ditetapkan oleh lembaga kredit; lembaga perkreditan wajib memeriksa keabsahan cek, serta bahwa pembawa cek adalah orang yang diberi kuasa olehnya; cek lembaga kredit digunakan saat mentransfer dana, kecuali untuk transfer dana oleh Bank Rusia. Skema perhitungan ditunjukkan pada Gambar 2.3.7.

Perhatikan bahwa cek berfungsi sebagai perintah, tetapi bukan dokumen penyelesaian (pembayaran). Berdasarkan cek yang disajikan untuk pembayaran, lembaga kredit harus membentuk dokumen penyelesaian (pesanan pembayaran) atau uang tunai (pesanan tunai), dengan demikian mendukung pergerakan dana.

Beras. 2.3.7. Pembayaran dengan cek.

5. Setelmen berupa transfer dana atas permintaan penerima dana (debit langsung). Saat melakukan penyelesaian nontunai dalam bentuk transfer dana, atas permintaan penerima dana, permintaan pembayaran terutama diterapkan.

Jika penerima dana adalah bank (misalnya, dalam hal pendebetan langsung digunakan untuk membayar utang peminjam atas pinjaman di banknya), pendebetan dana dari rekening bank klien yang membayar, jika ada adalah akseptasi yang diberikan sebelumnya oleh pembayar, dapat dilakukan oleh bank sesuai dengan perjanjian rekening bank berdasarkan pesanan bank yang dibuat oleh bank (lihat Gambar 2.3.8.)

Permintaan pembayaran dibuat, disajikan, diterima untuk dieksekusi dan dieksekusi dalam bentuk elektronik, di atas kertas.

Permintaan pembayaran dapat diajukan ke bank pembayar melalui bank penerima.

Permintaan pembayaran yang diajukan melalui bank penerima berlaku untuk diajukan ke bank penerima dalam waktu 10 hari kalender sejak tanggal persiapannya.

Beras. 2.3.8. Penyelesaian berupa transfer dana atas permintaan penerima dana.

6. Pengiriman uang elektronik. Bentuk pembayaran nontunai ini diatur oleh Undang-Undang Federal 27 Juni 2011 No. 161-FZ “Tentang Sistem Pembayaran Nasional”.

Bank dapat melakukan transfer, antara lain berbagai konversi uang elektronik menjadi uang tradisional (tunai, non tunai) dan sebaliknya, antara lain:

– transfer uang melalui rekening bank;

– transfer uang tanpa membuka rekening bank.

Dalam kasus pertama, transfer dilakukan dengan menghapus dana dari rekening bank pembayar dan meningkatkan saldo uang elektronik (EMF) penerima dana.

Dalam kasus kedua - saat melakukan transfer tanpa membuka rekening bank (dengan pengirim pembayaran) - opsi berikut dimungkinkan:

a) penerimaan uang tunai, pesanan pembayar - individu dan peningkatan saldo EMF penerima;

b) penurunan saldo EMF pembayar dan pengkreditan dana ke rekening bank penerima dana;

c) mengurangi saldo EMF pembayar dan mengeluarkan uang tunai kepada penerima dana - individu;

d) penurunan saldo EMF pembayar dan peningkatan saldo EMF penerima pembayaran.

Perhatikan bahwa sesuai dengan Undang-Undang Federal No. 161-FZ, bank yang melakukan transfer uang elektronik disebut operator uang elektronik.

Saat melakukan pembayaran non-tunai dalam bentuk transfer uang elektronik, klien memberikan dana kepada operator uang elektronik berdasarkan kesepakatan yang dibuat dengannya.

Perhatikan bahwa operator uang elektronik tidak berhak memberikan dana kepada klien untuk meningkatkan saldo uang elektronik klien. Operator uang elektronik tidak berhak untuk memperoleh bunga atas saldo uang elektronik klien.

Transfer uang elektronik dilakukan dengan penerimaan secara simultan oleh operator uang elektronik pesanan klien, mengurangi saldo uang elektronik pembayar dan meningkatkan saldo uang elektronik penerima dengan jumlah transfer uang elektronik.

Pertimbangkan lebih lanjut prosedur penerimaan eksekusi, pencabutan, pengembalian (pembatalan) pesanan dan prosedur pelaksanaannya. Prosedur untuk melakukan prosedur tersebut ditetapkan oleh lembaga kredit dan dikomunikasikan kepada klien, penuntut, lembaga kredit dalam kontrak, dokumen yang menjelaskan prosedur untuk melakukan prosedur untuk menerima pesanan untuk eksekusi, serta dengan memposting informasi di titik layanan pelanggan.

Tata cara penerimaan perintah eksekusi antara lain:

1) sertifikasi hak untuk membuang dana (sertifikasi hak untuk menggunakan alat pembayaran elektronik);

2) kontrol integritas pesanan;

3) kontrol struktural perintah;

4) kontrol nilai rincian pesanan;

5) pengendalian kecukupan dana.

Mari kita telusuri setiap langkah ini secara lebih rinci.

1) Sertifikasi hak untuk membuang dana ketika menerima untuk mengeksekusi perintah dalam bentuk elektronik, itu dilakukan oleh bank dengan memeriksa tanda tangan elektronik, analog tanda tangan tulisan tangan dan (atau) kode, kata sandi. Sertifikasi hak untuk mengeluarkan dana pada saat penerimaan untuk pelaksanaan instruksi di atas kertas dilakukan oleh bank dengan memeriksa keberadaan dan kesesuaian tanda tangan dan cap cap tulisan tangan dengan contoh yang dinyatakan kepada bank dalam kartu contoh tanda tangan dan segel. . Ketika menerima untuk mengeksekusi perintah seseorang untuk mentransfer dana tanpa membuka rekening bank di atas kertas, lembaga kredit memeriksa keberadaan tanda tangan tulisan tangan. Sertifikasi hak untuk menggunakan alat pembayaran elektronik dilakukan oleh lembaga kredit dengan memeriksa nomor, kode dan (atau) tanda pengenal alat pembayaran elektronik lainnya.

2) Kontrol integritas pesanan dalam bentuk elektronik dilakukan oleh bank dengan memeriksa invarian rincian pesanan. Pengendalian keutuhan pesanan di atas kertas dilakukan oleh bank dengan memeriksa tidak adanya perubahan (koreksi) yang dilakukan pada pesanan. Pendaftaran pesanan dalam bentuk elektronik, di atas kertas, dilakukan dengan cara yang ditetapkan oleh bank, menunjukkan tanggal penerimaan pesanan, sedangkan pesanan pengumpul dana tunduk pada pendaftaran wajib.

3) Kontrol struktural disposisi dalam bentuk elektronik dilakukan oleh bank dengan memeriksa rincian yang ditetapkan dan jumlah maksimum karakter dalam rincian pesanan. Kontrol struktural instruksi di atas kertas dilakukan oleh bank dengan memeriksa kesesuaian instruksi dengan formulir yang ditetapkan.

4) Mengontrol nilai detail pesanan dilakukan dengan memeriksa nilai-nilai detail pesanan, penerimaan dan kepatuhannya. Setelah menerima pesanan pembayar yang memerlukan persetujuan pihak ketiga untuk membuang dana pembayar, bank pembayar memantau adanya persetujuan pihak ketiga dengan cara yang ditentukan oleh hukum dan perjanjian. Persetujuan pihak ketiga untuk pengeluaran dana pembayar dapat diberikan dalam bentuk elektronik atau di atas kertas dengan cara yang ditentukan oleh perjanjian.

Setelah menerima pesanan penerima dana yang membutuhkan penerimaan bank pembayar, bank pembayar memantau adanya penerimaan yang diberikan sebelumnya oleh pembayar atau, jika tidak ada penerimaan yang diberikan sebelumnya oleh pembayar, menerima penerimaan pembayar.

Penerimaan uang muka pembayar dapat diberikan dalam perjanjian antara bank pembayar dan pembayar dan (atau) dalam bentuk pesan atau dokumen terpisah, termasuk pernyataan penerimaan di muka. Di muka, akseptasi ini harus diberikan sebelum penyajian pesanan penerima dana. Penerimaan ini dapat diberikan di muka sehubungan dengan satu atau lebih rekening bank pembayar, satu atau lebih penerima dana, satu atau lebih instruksi dari penerima dana.

Akseptasi pembayar diterima oleh bank pembayar dengan mengirimkan perintah penerima dana atau pemberitahuan dalam bentuk elektronik atau di atas kertas untuk akseptasi kepada pembayar dan menerima akseptasi (penolakan akseptasi) dari pembayar dengan membuat permohonan akseptasi. (penolakan penerimaan) dari pembayar. Perintah penerima dana ditempatkan dalam antrian pesanan yang menunggu penerimaan.

5) Kontrol kecukupan dana di rekening bank pembayar dilakukan oleh bank pembayar setelah penerimaan untuk pelaksanaan setiap pesanan berulang kali atau satu kali dengan cara yang ditetapkan oleh bank. Jika ada cukup dana di rekening bank pembayar, instruksi akan dieksekusi dalam urutan penerimaan instruksi oleh bank, penerimaan penerimaan dari pembayar. Jika dana di rekening bank pembayar tidak mencukupi, instruksi tidak diterima oleh bank untuk dieksekusi dan dikembalikan (dibatalkan), kecuali untuk:

- instruksi tentang transfer dana ke anggaran sistem anggaran Federasi Rusia;

– perintah kreditur dana;

– perintah yang diterima oleh bank untuk dieksekusi atau diajukan oleh bank sesuai dengan perjanjian.

Perintah tertentu yang diterima untuk dieksekusi ditempatkan oleh bank dalam antrian pesanan yang tidak dieksekusi tepat waktu untuk pelaksanaan perintah tepat waktu dan dalam urutan prioritas untuk mendebet dana dari rekening bank, yang ditetapkan oleh KUHPerdata. Federasi Rusia. Jika dana pada rekening tidak cukup untuk memenuhi semua klaim terhadapnya, dana didebit dalam urutan berikut (lihat Gambar 2.3.9.).

Kecukupan dana di bawah instruksi yang diterima untuk pelaksanaan untuk tujuan mentransfer dana tanpa membuka rekening bank ditentukan oleh lembaga kredit berdasarkan jumlah dana yang disediakan oleh klien.

Saat melakukan transaksi menggunakan alat pembayaran elektronik, lembaga kredit penerima dana, dalam hal yang ditentukan dalam perjanjian, menerima persetujuan dari lembaga kredit pembayar untuk melakukan transaksi menggunakan alat pembayaran elektronik. Proses ini disebut sebagai - otorisasi. Dalam hal hasil pengesahan yang positif, lembaga kredit pembayar wajib menyediakan dana kepada lembaga kredit penerima dengan cara yang ditentukan dalam perjanjian.

Dalam hal hasil positif dari prosedur penerimaan perintah eksekusi dalam bentuk elektronik, bank menerima perintah eksekusi dan mengirimkan pemberitahuan elektronik kepada pengirim perintah tentang penerimaan perintah eksekusi. Jika suatu pesanan ditempatkan dalam antrian pesanan tidak dilaksanakan tepat waktu dalam pesanan dan dalam pemberitahuan dalam bentuk elektronik, bank harus menunjukkan tanggal menempatkan pesanan dalam antrian. Dalam hal hasil positif dari prosedur penerimaan eksekusi instruksi di atas kertas, bank menerima instruksi eksekusi, mengkonfirmasi penerimaan instruksi eksekusi dengan menetapkan tanggal penerimaan eksekusi, tanggal instruksi ditempatkan dalam antrian instruksi yang tidak dilaksanakan tepat waktu, stempel bank dan tanda tangan pejabat bank yang berwenang, dan mengembalikan kepada pengirim pesanan, salinan pesanan dengan cara dan dalam jangka waktu yang ditentukan oleh perjanjian. , tetapi paling lambat pada hari kerja setelah hari pesanan diterima oleh bank.

Beras. 2.3.9. Urutan pendebetan dana jika dana di rekening tidak mencukupi.

Dalam hal hasil positif dari prosedur penerimaan untuk pelaksanaan instruksi berbasis kertas yang diajukan untuk tujuan mentransfer dana tanpa membuka rekening bank, lembaga kredit harus menerima instruksi untuk eksekusi dan, segera setelah selesainya instruksi. prosedur untuk menerima instruksi untuk eksekusi, menyerahkan kepada pengirim instruksi salinan instruksi di atas kertas atau organisasi kredit di atas kertas, mengkonfirmasikan penerimaan perintah eksekusi, dengan tanggal penerimaan dan tanda bank, termasuk tanda tangan pejabat yang berwenang dari bank.

Dalam hal hasil negatif dari prosedur penerimaan perintah eksekusi dalam bentuk elektronik, bank tidak menerima perintah eksekusi dan mengirimkan pengirim perintah pemberitahuan elektronik pembatalan pesanan, yang menunjukkan informasi yang memungkinkan pengirim pesanan untuk mengidentifikasi pesanan yang dibatalkan, tanggal pembatalannya, serta alasan pembatalannya, yang dapat ditunjukkan dalam bentuk kode yang ditetapkan oleh bank dan diberitahukan kepada pengirim pesanan. memesan. Dalam hal hasil negatif dari prosedur penerimaan untuk pelaksanaan instruksi di atas kertas, ditransfer untuk tujuan mentransfer dana ke rekening bank, bank tidak menerima instruksi untuk eksekusi dan mengembalikannya ke pengirim instruksi dengan tanggal pengembalian, catatan bank tentang alasan pengembalian, stempel bank, dan tanda tangan pejabat bank yang berwenang selambat-lambatnya pada hari kerja setelah bank menerima instruksi. Dalam hal hasil prosedur penerimaan pelaksanaan instruksi berbasis kertas yang diajukan untuk tujuan transfer dana tanpa membuka rekening bank hasilnya negatif, lembaga kredit tidak boleh menerima instruksi pelaksanaan dan segera setelah menyelesaikan prosedur untuk menerima instruksi untuk dieksekusi harus mengembalikannya ke pengirim instruksi.

Pembatalan pesanan yang tidak dieksekusi dilakukan oleh bank selambat-lambatnya pada hari kerja setelah hari di mana alasan pembatalan pesanan muncul, termasuk penerimaan permohonan penarikan.

Prosedur Eksekusi Pesanan termasuk:

- pelaksanaan perintah dengan cara yang ditetapkan oleh bank, dengan mendebet dana dari rekening bank pembayar, mengkredit dana ke rekening bank penerima, mengeluarkan uang tunai kepada penerima dana, atau mencatat informasi tentang transfer uang elektronik;

– eksekusi sebagian dari perintah;

- konfirmasi pelaksanaan perintah.

Urutan prosedur eksekusi pesanan, termasuk pesanan untuk jumlah total dengan register, ditetapkan oleh lembaga kredit dan dikomunikasikan kepada pelanggan, penuntut, lembaga kredit dalam kontrak, dokumen yang menjelaskan prosedur pelaksanaan prosedur pelaksanaan pesanan, serta dengan memposting informasi di titik layanan pelanggan.

Bank penerima menetapkan prosedur untuk mengkreditkan dana ke rekening bank penerima, sementara itu diperbolehkan untuk mengkreditkan dana ke rekening bank penerima menggunakan dua rincian: nomor rekening bank penerima dan informasi lain tentang penerima.

Pelaksanaan sebagian dari perintah pembayar, penerima dana, termasuk perintah yang sebagian penerimaan pembayar, pengumpul dana diberikan, dilakukan oleh bank pesanan pembayaran dalam bentuk elektronik atau di atas kertas.

Perintah pembayaran yang dibuat oleh bank untuk tujuan pelaksanaan sebagian dari pesanan penerima dana, yang dengannya penerimaan sebagian dari pembayar diterima, jika dana di rekening bank pembayar tidak mencukupi, itu ditempatkan di antrian pesanan tidak dieksekusi tepat waktu.

Saat mempertahankan antrian pesanan yang tidak dieksekusi tepat waktu dalam bentuk elektronik, bank harus memastikan kemungkinan memberikan informasi tentang eksekusi sebagian pesanan.

Eksekusi sebagian dari perintah pembayar (penerima dana) dalam bentuk elektronik atau di atas kertas, yang ditransfer untuk tujuan mentransfer dana ke rekening bank, dikonfirmasi dengan cara yang ditetapkan oleh bank, dengan:

– mengirimkan pemberitahuan kepada pembayar (penerima dana) dalam bentuk elektronik yang menunjukkan rincian perintah pembayaran atau mengirimkan perintah pembayaran dalam bentuk elektronik yang menunjukkan tanggal pelaksanaan;

– penyerahan kepada pembayar (penerima dana) salinan perintah pembayaran yang dieksekusi di atas kertas, menunjukkan tanggal eksekusi, membubuhkan stempel bank dan tanda tangan pejabat bank yang berwenang.

Eksekusi perintah dalam bentuk elektronik untuk tujuan transfer dana melalui rekening bank dikonfirmasi:

- oleh bank pembayar dengan mengirimkan pemberitahuan kepada pembayar dalam bentuk elektronik tentang pendebetan dana dari rekening bank pembayar yang menunjukkan perincian pesanan yang dieksekusi atau dengan mengirimkan pesanan yang dieksekusi dalam bentuk elektronik yang menunjukkan tanggal eksekusi;

– oleh bank penerima dengan mengirimkan pemberitahuan kepada penerima dana untuk mengkreditkan dana ke rekening bank penerima yang menunjukkan rincian perintah yang dieksekusi atau dengan mengirimkan perintah yang dieksekusi yang menunjukkan tanggal eksekusi.

Eksekusi instruksi di atas kertas untuk mentransfer dana melalui rekening bank dikonfirmasi:

– oleh bank pembayar dengan menunjukkan kepada pembayar salinan perintah yang dieksekusi di atas kertas, menunjukkan tanggal eksekusi, membubuhkan stempel bank dan tanda tangan pejabat bank yang berwenang. Dalam hal ini, stempel bank pembayar dapat secara bersamaan mengkonfirmasi penerimaan untuk pelaksanaan instruksi di atas kertas dan pelaksanaannya;

- oleh bank penerima dengan menunjukkan kepada penerima dana salinan instruksi yang telah dilaksanakan di atas kertas, dengan mencantumkan tanggal pelaksanaan, membubuhkan stempel bank dan tanda tangan pejabat bank yang berwenang.

Eksekusi instruksi klien ketika melakukan transaksi menggunakan alat pembayaran elektronik dikonfirmasi oleh lembaga kredit dengan mengirimkan kepada klien, sesuai dengan prosedur yang ditetapkan dalam perjanjian, pemberitahuan kepada lembaga kredit dalam bentuk elektronik atau di atas kertas, konfirmasi pelaksanaan transaksi dengan menggunakan alat pembayaran elektronik, yang harus menunjukkan:

– nama atau rincian lain dari lembaga kredit;

– nomor, kode dan (atau) pengenal lain dari alat pembayaran elektronik;

- jenis operasi;

- Tanggal operasi;

- jumlah transaksi;

– jumlah biaya komisi, jika ada;

– pengenal perangkat saat digunakan untuk melakukan transaksi menggunakan alat pembayaran elektronik.

Pemberitahuan yang mengkonfirmasikan pelaksanaan transaksi menggunakan alat pembayaran elektronik dapat berisi informasi tambahan yang ditentukan oleh lembaga kredit.

Sebagai kesimpulan, kami mencatat bahwa, menurut klausul 1.8 Peraturan No. 383-P, lembaga kredit harus menyetujui dokumen internal yang berisi:

- prosedur untuk membuat pesanan;

– prosedur untuk melakukan prosedur untuk menerima eksekusi, pencabutan, pengembalian (pembatalan) pesanan;

- prosedur untuk pelaksanaan perintah;

Dari buku Akuntansi dan perpajakan biaya asuransi karyawan penulis Nikanorov P S

Pasal 14

Dari buku Tax Optimization: Rekomendasi dan Membayar Pajak penulis Lermontov Yu M

Pasal 8. Asuransi kesehatan warga negara Federasi Rusia di luar negeri dan warga negara asing di wilayah Federasi Rusia

Dari buku Mekanisme pembayaran pajak untuk struktur organisasi multi-level Pengarang Mandrazhitskaya Marina Vladimirovna

Keputusan Pleno Mahkamah Arbitrase Tertinggi Federasi Rusia tanggal 14 Februari 2008 No. 14 Tentang Penambahan Keputusan Pleno Mahkamah Arbitrase Tertinggi Federasi Rusia tanggal 12 Maret 2007 No. penerapan Kode Prosedur Arbitrase Federasi Rusia saat meninjau yang telah mulai berlaku

Dari buku Cara menggunakan "disederhanakan" Pengarang Kurbangaleeva Oksana Alekseevna

1.5. Pemberitahuan Dana Pensiun Federasi Rusia, Dana Asuransi Sosial Federasi Rusia dan dana asuransi kesehatan wajib tentang pendirian cabang Sesuai dengan paragraf 8 Seni. 243 dari Kode Pajak Federasi Rusia divisi terpisah memiliki neraca terpisah,

Dari buku Mengorganisir Bisnis dari Awal. Di mana untuk memulai dan bagaimana untuk berhasil Pengarang Semenikhin Vitaly Viktorovich

Pasal 208 Penghasilan dari sumber-sumber di Federasi Rusia dan penghasilan dari sumber-sumber di luar Federasi Rusia

Dari buku Dasar-dasar Organisasi Perbankan Komersial Pengarang Ioda Elena Vasilievna

14.5. PENGELUARAN DANA ASURANSI SOSIAL FEDERASI RUSIA Jumlah kontribusi yang dinilai dapat dikurangi dengan jumlah dana yang dikeluarkan organisasi untuk asuransi sosial terhadap kecelakaan di tempat kerja dan profesional

Dari buku Manajemen Bisnis Kartu di Bank Umum Pengarang Pukhov Anton Vladimirovich

Lampiran 14 SERTIFIKAT pendaftaran organisasi Rusia dengan otoritas pajak di lokasi di wilayah Federasi Rusia

Dari buku Hukum Pajak. lembar contekan Pengarang Smirnov Pavel Yurievich

Lampiran 21 PEMBERITAHUAN tentang pendaftaran badan hukum di badan teritorial Dana Pensiun Federasi Rusia di lokasi di wilayah Federasi Rusia

Dari buku Akuntansi Manajemen. lembar contekan Pengarang Zaritsky Alexander Evgenievich

6.3. TATA CARA PELAKSANAAN OPERASI EKSPOR-IMPOR Perluasan kontak perdagangan luar negeri dan liberalisasi hubungan ekonomi luar negeri telah menyebabkan fakta bahwa perusahaan dan organisasi yang tidak memiliki pengalaman yang cukup di bidang ini mulai memasuki pasar internasional

Dari buku Akuntansi dalam Kedokteran Pengarang Firstova Svetlana Yurievna

Prosedur untuk mengeluarkan uang tunai kepada pemegang kartu bank Operasi penarikan tunai melalui meja kas atau kantor tukar bank adalah yang paling sederhana dari sudut pandang operasional, tetapi pada saat yang sama, pelaksanaan operasi tersebut membebankan tanggung jawab yang tinggi pada

Dari buku Pembayaran Tunai: Dengan mempertimbangkan perubahan terbaru dalam undang-undang Pengarang Korniychuk Galina

52. Tata cara pelaksanaan kekuasaan oleh wakil yang berwenang dari wajib pajak

Dari buku penulis

51. Prosedur untuk membuat pengurangan penyusutan Sebagai bagian dari biaya penyusutan aset tetap, pengurangan penyusutan untuk pemulihan penuh aset produksi tetap tercermin, yang jumlahnya ditentukan berdasarkan nilai bukunya dan

Dari buku penulis

Bab 3. Akuntansi aset keuangan (kas). Prosedur akuntansi transaksi tunai dan tunai (Tingkat 1) Kerangka regulasi Organisasi transaksi tunai Penyelesaian tunai dilakukan melalui meja kas dan

Dari buku penulis

1.7. Prosedur untuk melakukan pembayaran tunai tanpa menggunakan mesin kasir dalam hal penyediaan layanan kepada penduduk sesuai dengan paragraf 2 Seni. 2 Undang-Undang tentang Mesin Kasir, Keputusan Pemerintah Federasi Rusia 31 Maret 2005 No. 171 menyetujui Peraturan tentang pelaksanaan pembayaran tunai dan (atau)

Dari buku penulis

Prosedur untuk melakukan pembayaran tunai dalam hal menggunakan formulir Dalam hal menggunakan formulir, pembayaran tunai dan (atau) penyelesaian menggunakan kartu pembayaran dilakukan dengan urutan sebagai berikut: 1) saat membayar layanan secara tunai

1. Saat melakukan pembayaran non-tunai dalam bentuk transfer uang elektronik, klien memberikan dana kepada operator uang elektronik berdasarkan kesepakatan yang dibuat dengannya.

2. Seorang klien - seorang individu dapat memberikan dana kepada operator uang elektronik menggunakan rekening bank atau tanpa menggunakan rekening bank, serta dari dana yang disediakan menggunakan rekening bank oleh individu lain dalam kasus identifikasi atau identifikasi klien yang disederhanakan - sebuah individu sesuai dengan Undang-Undang Federal 7 Agustus 2001 N 115-FZ "Tentang melawan legalisasi (pencucian) hasil dari kejahatan dan pendanaan terorisme", oleh badan hukum atau pengusaha perorangan kepada operator uang elektronik yang mendukungnya klien - individu, jika perjanjian antara operator uang elektronik dan klien - individu memberikan kesempatan seperti itu.

3. Klien - badan hukum atau pengusaha perorangan - menyediakan dana kepada operator uang elektronik hanya dengan menggunakan rekening banknya.

4. Penyelenggara uang elektronik mencatat dana nasabah dengan membuat entri yang mencerminkan jumlah kewajiban penyelenggara uang elektronik kepada nasabah sebesar dana yang diberikan (selanjutnya disebut saldo uang elektronik).

(lihat teks di edisi sebelumnya)

5. Operator uang elektronik tidak berhak memberikan dana kepada klien untuk menambah saldo uang elektronik klien berdasarkan perjanjian kredit (pinjaman) konsumen.

(lihat teks di edisi sebelumnya)

6. Operator uang elektronik tidak berhak untuk menarik bunga atas saldo uang elektronik klien.

(lihat teks di edisi sebelumnya)

7. Transfer dana elektronik dilakukan atas dasar instruksi pembayar untuk kepentingan penerima dana. Dalam hal diatur dalam perjanjian antara pembayar dan penyelenggara uang elektronik, antara pembayar dan penerima dana, transfer dana elektronik dapat dilakukan berdasarkan persyaratan penerima dana sesuai dengan Pasal 6 ini. Hukum Federal, dengan mempertimbangkan kekhususan transfer dana elektronik, kecuali untuk kasus-kasus di mana alat pembayaran elektronik diatur oleh Bagian 4 Pasal 10 Undang-Undang Federal ini.

8. Transfer uang elektronik dapat dilakukan antara pembayar dan penerima dana yang menjadi nasabah salah satu penyelenggara uang elektronik atau beberapa penyelenggara uang elektronik.

8.1. Saat mentransfer uang elektronik, klien - individu dapat bertindak sebagai pembayar yang mendukung badan hukum, pengusaha perorangan, dan juga dengan ketentuan bahwa klien - individu menggunakan alat pembayaran elektronik yang ditentukan dalam Bagian 2 Pasal 10 Undang-Undang Federal ini , atau tunduk pada identifikasi yang disederhanakan dari individu tertentu memiliki hak untuk mentransfer dana ke individu lain - penerima dana.

9. Saat mentransfer uang elektronik, badan hukum atau pengusaha perorangan dapat menjadi penerima dana, serta pembayar jika penerima dana adalah individu yang menggunakan alat pembayaran elektronik yang ditentukan dalam Bagian 2 Pasal 10 Undang-Undang Federal ini, atau individu yang telah lulus prosedur identifikasi yang disederhanakan.

(lihat teks di edisi sebelumnya)

10. Transfer uang elektronik, dengan pengecualian kasus-kasus yang diatur dalam Bagian 9.1 Pasal 9 Undang-Undang Federal ini, dilakukan dengan secara bersamaan menerima pesanan klien oleh operator uang elektronik, mengurangi saldo uang elektronik pembayar dan menambah saldo uang elektronik penerima sebesar jumlah uang elektronik yang ditransfer atau dalam jangka waktu yang ditentukan oleh ayat 11 pasal ini.

(lihat teks di edisi sebelumnya)

11. Pemindahbukuan uang elektronik dengan menggunakan kartu prabayar dilakukan dalam jangka waktu paling lama tiga hari kerja setelah penyelenggara uang elektronik menerima pesanan klien, kecuali ditentukan waktu yang lebih singkat berdasarkan perjanjian yang dibuat oleh penyelenggara uang elektronik dengan pihak penyelenggara uang elektronik. klien, atau oleh aturan sistem pembayaran.

(lihat teks di edisi sebelumnya)

12. Perjanjian yang dibuat oleh operator uang elektronik dengan klien dapat memberikan kemungkinan bagi pembayar - individu dan penerima dana - badan hukum atau pengusaha perorangan untuk menggunakan alat pembayaran elektronik, ketika tindakan yang ditentukan sebagian 10 pasal ini tidak dilakukan secara bersamaan (selanjutnya - mode otonom menggunakan alat pembayaran elektronik). Dalam hal ini, penerima dana wajib menyampaikan informasi tentang transaksi yang dilakukan kepada penyelenggara uang elektronik setiap hari untuk pembukuannya selambat-lambatnya pada akhir hari kerja penyelenggara uang elektronik. Bagian ini berlaku untuk pengiriman uang elektronik dengan menggunakan kartu prabayar, kecuali ditentukan lain oleh perjanjian yang dibuat oleh operator uang elektronik dengan penerima dana atau dengan operator pengiriman uang, atau oleh aturan sistem pembayaran.

(lihat teks di edisi sebelumnya)

13. Operator uang elektronik, segera setelah eksekusi pesanan klien untuk melakukan transfer uang elektronik, mengirimkan konfirmasi kepada klien tentang pelaksanaan pesanan yang ditentukan.

14. Dalam hal penggunaan sarana pembayaran elektronik secara offline, penyelenggara uang elektronik mengirimkan kepada pembayar dan, dalam hal ditentukan oleh perjanjian, kepada penerima sarana konfirmasi transfer dana elektronik segera setelah operator uang elektronik memperhitungkan informasi yang diterima sesuai dengan bagian 12 pasal ini. Bagian ini berlaku untuk pengiriman uang elektronik dengan menggunakan kartu prabayar, kecuali ditentukan lain oleh perjanjian yang dibuat oleh operator uang elektronik dengan penerima dana atau dengan operator pengiriman uang, atau oleh aturan sistem pembayaran.

(lihat teks di edisi sebelumnya)

15. Transfer uang elektronik menjadi tidak dapat dibatalkan dan bersifat final setelah penyelenggara uang elektronik melakukan tindakan sebagaimana dimaksud dalam bagian 10 atau pasal ini.

(lihat teks di edisi sebelumnya)

16. Dalam hal penggunaan alat pembayaran elektronik secara offline, transfer uang elektronik menjadi tidak dapat dibatalkan pada saat klien menggunakan alat pembayaran elektronik sesuai dengan persyaratan bagian 12 pasal ini dan final setelah uang elektronik operator memperhitungkan informasi yang diterima sesuai dengan bagian 12 pasal ini.

17. Kewajiban moneter pembayar kepada penerima dana akan berakhir pada saat finalisasi transfer dana elektronik.

18. Dalam hal penggunaan sarana pembayaran elektronik secara offline, kewajiban moneter pembayar kepada penerima dana akan berakhir pada saat transfer dana elektronik yang tidak dapat dibatalkan.

19. Penyelenggara uang elektronik melakukan pencatatan informasi saldo uang elektronik dan penyelesaian transfer uang elektronik secara berkesinambungan.

20. Selain transfer dana elektronik, dana yang dicatat oleh operator uang elektronik sebagai saldo (bagiannya) dari uang elektronik klien - individu yang menggunakan alat pembayaran elektronik yang diatur oleh Bagian 4 Pasal 10 dari Undang-Undang Federal ini, dapat ditransfer ke rekening bank yang mendukung badan hukum, pengusaha perorangan atau ke rekening bank klien tersebut - individu jika klien yang ditentukan telah lulus prosedur identifikasi yang disederhanakan, ditujukan untuk memenuhi kewajiban klien - individu ke lembaga kredit atau dikeluarkan secara tunai jika menggunakan kartu prabayar, asalkan jumlah total uang tunai yang dikeluarkan tidak melebihi 5 ribu rubel dalam satu hari kalender dan 40 ribu rubel dalam satu bulan kalender.

(lihat teks di edisi sebelumnya)

21. Selain transfer dana elektronik, dana yang dicatat oleh operator uang elektronik sebagai saldo (bagiannya) dari uang elektronik klien - individu yang menggunakan alat pembayaran elektronik yang disediakan oleh Bagian 2 Pasal 10 Undang-Undang Federal ini, dapat dia gunakan untuk ditransfer ke rekening bank, yang bertujuan untuk memenuhi kewajiban klien - individu ke lembaga kredit, ditransfer tanpa membuka rekening bank atau dikeluarkan secara tunai.

Ada lima fitur yang mungkin pasar untuk layanan pengiriman uang, yang keberadaannya dapat menyebabkan inefisiensi dalam penyediaan layanan tersebut. Ketidakefisienan pasar tersebut dapat mengakibatkan biaya layanan pengiriman uang menjadi lebih tinggi daripada yang seharusnya dan/atau kualitas layanan yang ditawarkan menjadi lebih rendah.

Daftar fitur ini:

kurangnya transparansi di pasar layanan dan kurangnya pemahaman di pihak pengguna;

kelemahan infrastruktur yang digunakan untuk menyediakan layanan pengiriman uang;

peluang akibat yang tidak diinginkan peraturan yang buruk atau tidak proporsional atau alasan hukum yang lemah;

kurangnya kondisi persaingan di pasar jasa;

adanya risiko.

Kurangnya transparansi

Transparansi dapat menjadi faktor penting dalam meningkatkan efisiensi keseluruhan pasar pengiriman uang. Terlepas dari jenis layanan tertentu, pengirim dan penerima transfer berguna untuk dapat menerima informasi lengkap tentang layanan ini sebelumnya (yaitu, sebelum mereka menggunakannya). Memiliki transparansi seperti itu memungkinkan seseorang untuk membuat keputusan berdasarkan informasi tentang layanan mana yang akan digunakan.

Transparansi sangat dibutuhkan dalam menentukan total biaya dan waktu pelayanan.

Total biaya transfer biasanya mencakup: pajak yang dikenakan, harga operasi pertukaran mata uang antara mata uang negara pengirim dan penerima, serta jumlah komisi yang dibayarkan untuk transfer ke RSP dan (atau) agen. Biasanya, penting bagi pengguna untuk memiliki informasi tentang berapa banyak uang dari jumlah yang dikirim oleh pengirim yang akan dibayarkan kepada penerima. Namun, karena biaya dapat berubah tergantung pada jumlah yang dikirim, dan nilai tukar sering berubah, pengguna harus memiliki Ide umum tentang komponen ini dari total harga.

Saat ini, pasar layanan pengiriman uang tidak selalu sepenuhnya transparan. Beberapa faktor yang dapat menyebabkan hal ini dibahas di bawah ini: nilai tukar; besarnya biaya yang dibebankan oleh RSP penerbit; kecepatan layanan; dan isu-isu lain yang mempengaruhi transparansi.

Informasi tentang total biaya terjemahan tergantung pada perubahan nilai tukar, sehingga penyedia yang menerima dana agak melebih-lebihkan biaya transfer. RSP mungkin tidak mengetahui nilai tukar saat mentransfer dana, tetapi pengisian yang berlebihan dengan menetapkan sejumlah biaya atau margin tertentu memberikan perlindungan jika nilai tukar bergerak tidak menguntungkan.

Kemampuan RSP untuk transparan tentang biaya yang dikenakan oleh setiap RSP yang membayar tergantung pada jenis layanan (yaitu, apakah itu satu arah, terbuka, waralaba, atau diatur). Keuntungan dari layanan waralaba atau pengaturan adalah bahwa RSP penerima dapat diinformasikan terlebih dahulu tentang biaya yang akan dikenakan oleh RSP penerbit kepada penerima tersebut. Informasi ini kemudian dapat dikomunikasikan kepada pengirim dana sehingga mereka memiliki gambaran tentang total biaya transfer. Dapat disepakati bahwa penerima dana tidak akan membayar komisi sama sekali; sebaliknya, pengirim akan membayar biaya yang meningkat ke RSP penerima, dan agen penerima akan mentransfer sebagian dari biaya ini ke agen pembayar. Situasi yang sama mungkin terjadi dalam hal penyediaan layanan sepihak (di mana RSP penerima dan pendistribusian adalah sama). Untuk tampilan terbuka layanan, umumnya tidak mungkin untuk bersikap transparan tentang jumlah biaya yang dibebankan oleh RSP penerbit, karena RSP biasanya tidak memiliki hubungan dengan agen pembayar dan oleh karena itu tidak memiliki cara untuk mengetahui biaya yang dikenakan oleh RSP penerbit. Saat memberikan layanan terbuka, agen pembayar biasanya dipaksa untuk membebankan komisi kepada penerima dana, jika tidak, ia tidak akan menerima pendapatan apa pun dari penyediaan layanan.

Bahkan jika aktivitas masing-masing RSP sepenuhnya transparan, mungkin tidak mudah bagi pengguna akhir untuk membandingkan biaya layanan yang berbeda. Ini sebagian disebabkan oleh fakta bahwa nilai tukar pasar terus berubah, dan untuk opsi yang berbeda untuk mentransfer dari satu mata uang ke mata uang lainnya, margin yang berbeda diterapkan, yang berubah dari waktu ke waktu. Selain itu, nilai margin dapat ditambahkan ke nilai tukar "panduan" yang berbeda (misalnya nilai tukar pasar terbuka pada waktu yang berbeda dalam sehari). Oleh karena itu, layanan termurah yang ditawarkan oleh RSP pada hari tertentu untuk pasangan mata uang tertentu mungkin bukan yang termurah di hari lain atau untuk pasangan mata uang lainnya. Secara alami, biaya layanan di semua pasar konsumen bervariasi tergantung pada jenis produk yang ditawarkan dan berubah dari waktu ke waktu (walaupun biasanya tidak setiap hari). Lainnya masalah penting memperumit transfer dana adalah bahwa layanan RSP termurah dalam hal nilai tukar mungkin bukan yang termurah dalam hal biaya yang dikenakan, dan sulit bagi sebagian besar klien untuk menghitung layanan mana yang memiliki biaya keseluruhan terendah.

Mungkin juga sulit untuk membandingkan harga keseluruhan karena RSP atau perantara yang mereka gunakan terkadang menggunakan pendapatan suku bunga mengambang (“float”) sebagai alternatif parsial untuk komisi yang ditentukan dengan baik. Dalam hal ini, "float" terjadi di mana lembaga keuangan menahan dana pelanggan lebih lama dari yang diperlukan untuk menghasilkan pendapatan dengan menginvestasikan dana ini. Akibatnya, jumlah komisi yang ditetapkan menjadi lebih kecil daripada jika tidak ada penundaan, tetapi kecepatan layanan melambat.

Kecepatan layanan ditentukan oleh waktu antara saat pembayaran dilakukan oleh pengirim dan saat dana dapat diberikan kepada penerima. Kecepatan layanan tergantung pada:

pada kecepatan pengiriman pesan;

pada kecepatan perhitungan;

tentang apakah agen pembayar memiliki cadangan likuiditas sehingga pembayaran dana dapat terjadi sebelum penyelesaian selesai.

Lebih mudah untuk memperoleh informasi tentang kecepatan pemberian layanan untuk kasus layanan satu arah, dan untuk layanan berdasarkan waralaba atau pengaturan, daripada untuk layanan terbuka. Waktu sebenarnya yang dibutuhkan proses perhitungan tergantung pada seberapa cepat masing-masing langkah perantara diselesaikan. Untuk kasus layanan satu arah, serta layanan berdasarkan waralaba atau perjanjian, waktu ini harus distandarisasi dan diketahui, atau dapat dinegosiasikan. Dalam layanan terbuka, tidak ada kontak atau negosiasi langsung antara RSP yang berpartisipasi dalam proses, sehingga RSP penerima memiliki sedikit kendali atas waktu layanan.

Memastikan transparansi membutuhkan biaya. Selain biaya langsung untuk memberikan informasi, mungkin ada biaya yang terkait dengan kebutuhan untuk memperoleh informasi yang dapat dipercaya tentang layanan tertentu, yang menjamin transparansi kegiatan RSP. Kemungkinan besar, semua biaya ini akan dibebankan kepada konsumen. Namun, kerugian ini dapat diimbangi dengan keuntungan yang signifikan bahwa transparansi akan membuat persaingan menjadi lebih efektif, yang pada gilirannya dapat menyebabkan harga layanan yang lebih rendah. Karena konsumen akan dapat membandingkan total biaya riil penyediaan layanan dengan berbagai layanan.

Ini persis aspek pembayaran tanpa uang tunai, yang menurutnya lembaga kredit harus kerangka peraturan berkembang hampir dari awal.
Pekerjaan ini bahkan tidak boleh dimulai dengan studi menyeluruh tentang bagian yang relevan dari Peraturan No. 383-P, tetapi dengan Undang-Undang Federal 27 Juni 2011 No. 161-FZ "Tentang Sistem Pembayaran Nasional". Dokumen inilah yang memperkenalkan definisi istilah paling penting yang terkait dengan uang elektronik, serta aturan dasar untuk bekerja dengannya. Peraturan No. 383-P praktis tidak menambahkan hal baru pada persyaratan undang-undang tersebut.
Transfer uang elektronik (selanjutnya - EMF) dilakukan sesuai dengan undang-undang dan kontrak, dengan mempertimbangkan persyaratan Peraturan No. 383-P.
Bank dapat melakukan transfer yang mencakup berbagai konversi EMF menjadi uang tradisional (tunai, non tunai) dan sebaliknya, antara lain:

Transfer dana melalui rekening bank;

Transfer uang tanpa membuka rekening bank

Dalam kasus pertama, transfer dilakukan dengan mendebet dana dari rekening bank pembayar dan meningkatkan saldo EMF penerima.
Dalam kasus kedua - saat melakukan transfer tanpa membuka rekening bank (dengan pengirim pembayaran) - opsi berikut dimungkinkan:

Penerimaan uang tunai, pesanan pembayar - individu dan peningkatan saldo EMF penerima;

Mengurangi saldo EMF pembayar dan mengkreditkan dana ke rekening bank penerima dana;

Mengurangi saldo EMF pembayar dan mengeluarkan uang tunai kepada penerima dana - seorang individu;

Mengurangi saldo EMF pembayar dan meningkatkan saldo EMF penerima pembayaran.

Transfer dana elektronik dilakukan atas dasar instruksi pembayar demi penerima dana. Dalam hal diatur dengan perjanjian antara pembayar dan penyelenggara uang elektronik, antara pembayar dan penerima dana, transfer uang elektronik dapat dilakukan berdasarkan persyaratan penerima dana sesuai dengan Pasal 6 ini. Hukum Federal, dengan mempertimbangkan kekhususan transfer uang elektronik, kecuali untuk kasus penggunaan alat pembayaran elektronik yang diatur oleh Bagian 4 Pasal 10 Undang-Undang Federal ini.

8. Transfer uang elektronik dapat dilakukan antara pembayar dan penerima dana yang menjadi nasabah salah satu penyelenggara uang elektronik atau beberapa penyelenggara uang elektronik.

15. Transfer uang elektronik menjadi tidak dapat dibatalkan dan final setelah penyelenggara uang elektronik melakukan tindakan yang ditentukan dalam bagian 10 atau 11 pasal ini.

(sebagaimana diubah oleh Undang-Undang Federal No. 403-FZ tanggal 28 Desember 2013)

(lihat teks di edisi sebelumnya)

17. Kewajiban moneter pembayar kepada penerima dana akan berakhir pada saat finalisasi transfer dana elektronik.

18. Dalam hal penggunaan sarana pembayaran elektronik secara offline, kewajiban moneter pembayar kepada penerima dana akan berakhir pada saat transfer dana elektronik yang tidak dapat dibatalkan.

19. Penyelenggara uang elektronik melakukan pencatatan informasi saldo uang elektronik dan penyelesaian transfer uang elektronik secara berkesinambungan.

25. Sebelum membuat perjanjian dengan klien individu, operator uang elektronik harus memberikan informasi berikut:

1) nama dan lokasi penyelenggara uang elektronik, serta nomor izin penyelenggaraan perbankan;

Dalam rangkaian artikel tentang uang elektronik, saya akan mencoba menjawab pertanyaan tentang apa itu uang elektronik, sekaligus memberikan penilaian hukum tentang penanganan uang elektronik.

Kami telah membahas pertanyaan:

Undang-Undang "Tentang Sistem Pembayaran Nasional" (inovasi utama)

Pada artikel ini saya akan mencoba mengomentari fitur Undang-Undang "Pada Sistem Pembayaran Nasional". Fitur hukum akan dipertimbangkan secara terpisah.

Klien sistem pembayaran elektronik (pengguna uang elektronik) berdasarkan UU No. 161-FZ "Tentang Sistem Pembayaran Nasional"

Sejak 29 September 2011 operator uang elektronik adalah organisasi kredit, termasuk non-perbankan lembaga perkreditan yang memiliki izin untuk melakukan transfer uang tanpa membuka rekening bank dan kegiatan perbankan terkait lainnya (klausul 1, pasal 12 UU No. 161-FZ).

Klien dapat menjadi individu dan badan hukum. Klien - individu dapat memberikan dana kepada operator uang elektronik baik dengan dan tanpa menggunakan rekening bank Anda(Ayat 2, Pasal 7 UU N 161-FZ).

Klien - badan hukum atau pengusaha perorangan menyediakan dana kepada penyelenggara uang elektronik hanya dengan menggunakan rekening banknya (klausul 3, pasal 7 UU N 161-FZ).

Badan hukum (pengusaha perorangan) dilarang membayar uang elektronik di antara mereka sendiri. Salah satu peserta permukiman harus merupakan orang perseorangan yang menggunakan alat pembayaran elektronik (klausul 9, pasal 7 UU N 161-FZ).

Fitur operasi dengan uang elektronik

Jika batas yang ditetapkan terlampaui, transfer dana elektronik tidak dilakukan.

Transfer uang elektronik dilakukan dengan identifikasi klien atau tanpa identifikasi.

Dalam hal mengidentifikasi klien - seorang individu, sebuah akun dibuka untuknya, saldo dana elektronik yang setiap saat tidak dapat melebihi 600.000 rubel.

Anonimitas, yang menarik pengguna dompet, dijamin asalkan saldo uang elektronik setiap saat tidak melebihi 15.000 rubel, jumlah total uang elektronik yang ditransfer - 40.000 rubel selama bulan kalender.

Penggunaan alat pembayaran elektronik oleh klien - badan hukum atau pengusaha perorangan dilakukan dengan identifikasinya oleh operator uang elektronik. Alat pembayaran elektronik yang ditentukan adalah perusahaan. Penggunaan alat pembayaran elektronik perusahaan tunduk pada ketentuan bahwa saldo dana elektronik tidak melebihi 200.000 rubel pada akhir hari kerja operator uang elektronik.

Jika jumlah yang ditentukan terlampaui, operator berkewajiban untuk mengkredit atau mentransfer dana dalam jumlah yang melebihi batas yang ditentukan ke rekening bank badan hukum atau pengusaha perorangan tanpa perintahnya.

Organisasi wajib melapor ke kantor pajak tentang munculnya atau penghentian hak untuk menggunakan uang elektronik perusahaan (yaitu, dengan).

Sejak 1 Oktober 2011 organisasi dan pengusaha perorangan harus menginformasikan otoritas pajak tentang munculnya atau penghentian hak untuk menggunakan alat pembayaran elektronik perusahaan untuk transfer uang elektronik dalam 7 hari sejak tanggal terjadinya (pengakhiran) hak ini (klausul 1.1, ayat 2, pasal 23 Kode Pajak Federasi Rusia).

Layanan Pajak Federal Rusia (Informasi tertanggal 13 Juli 2011) melaporkan bahwa untuk pelanggaran tenggat waktu untuk mengirimkan informasi yang ditentukan ke inspeksi, wajib pajak dapat dimintai pertanggungjawaban berdasarkan Pasal 126 Kode Pajak (200 rubel untuk setiap dokumen tidak diserahkan) atau Pasal 129.1 dari Kode Pajak (5.000 rubel).

Memberikan informasi kepada pelanggan - individu tentang fitur penyediaan layanan untuk transfer dana elektronik

Dalam rangka mendorong perluasan cakupan alat pembayaran elektronik dalam melakukan pembayaran nontunai, untuk meningkatkan ketersediaan layanan pembayaran dan literasi keuangan nasabah lembaga perkreditan, dalam Suratnya No. 249-T tanggal 20.12.2013, Bank Rusia merekomendasikan bahwa kredit Undang-Undang Federal No. 161-FZ 27 Juni 2011 "Tentang Sistem Pembayaran Nasional" (selanjutnya - Undang-Undang Federal No. 161-FZ):

Lampiran
dengan surat Bank Rusia
tanggal 20 Desember 2013 No. 249-T

Memo "Tentang uang elektronik"

Leaflet ini dikembangkan dengan tujuan untuk memperoleh informasi tentang uang elektronik oleh individu - klien lembaga kredit (selanjutnya disebut "pelanggan"), tentang tata cara pembentukan saldo uang elektronik, tentang fitur penggunaan alat pembayaran elektronik. untuk mentransfer uang elektronik, serta layanan yang disediakan untuk mentransfer uang elektronik.

Untuk keperluan Leaflet ini, layanan transfer uang elektronik berarti transfer uang elektronik, serta kinerja operasi lain dengan uang elektronik, yang diatur oleh Undang-Undang Federal No. 161-FZ tanggal 27 Juni 2011 "Tentang Pembayaran Nasional Sistem" (selanjutnya disebut sebagai N 161-FZ).

1. Ketentuan Umum Uang Elektronik

1.1. Uang elektronik (selanjutnya disebut EMF) digunakan dalam pembayaran nontunai.
1.2. EMF adalah dana non-tunai dalam rubel atau mata uang asing yang dicatat oleh lembaga kredit tanpa membuka rekening bank dan ditransfer menggunakan alat pembayaran elektronik (selanjutnya disebut EMP) sesuai dengan Undang-Undang Federal N 161-FZ.
1.3. ESP yang dimaksudkan untuk transfer EMF, khususnya, yang disebut "dompet elektronik", yang dapat diakses menggunakan komputer, perangkat seluler, termasuk melalui perangkat lunak, serta kartu prabayar bank.
1.4. Sesuai dengan undang-undang Federasi Rusia, hanya lembaga kredit yang berhak memberikan layanan untuk transfer EMF.
1.5. Daftar lembaga kredit yang memberi tahu Bank Rusia tentang dimulainya kegiatan transfer EMF tersedia di situs web resmi Bank Rusia di jaringan informasi dan telekomunikasi Internet (http://cbr.ru/today/?Prtid =oper_zip).
1.6. Sesuai dengan Undang-Undang Federal No. 161-FZ, lembaga kredit dapat menolak untuk membuat perjanjian tentang penggunaan ESP untuk klien, serta menangguhkan atau menghentikan penggunaan ESP oleh klien sesuai dengan perjanjian jika klien melanggar prosedur penggunaan ESP.
1.7. EMF tidak tunduk pada asuransi berdasarkan klausul 5 bagian 2 pasal 5 Undang-Undang Federal 23 Desember 2003 N 177-FZ "Tentang asuransi simpanan individu di bank Federasi Rusia".

2. Tata cara pembentukan sisa EMF

2.1. Klien dapat memberikan dana kepada lembaga kredit sesuai dengan kesepakatan baik dengan mentransfernya dari rekening banknya (dibuka dengan lembaga kredit yang menyediakan layanan transfer EMF kepada klien, atau dengan lembaga kredit lain), dan tanpa menggunakan rekening bank, termasuk dengan menyetorkan uang tunai oleh klien ke ATM dan terminal pembayaran lembaga kredit dan agen pembayaran bank.
Lembaga kredit tidak berhak menyediakan dana untuk meningkatkan saldo EMF klien.
2.2. Jika klien adalah pelanggan operator komunikasi seluler, jika operator yang ditentukan memiliki perjanjian dengan lembaga kredit yang menyediakan layanan transfer EMF kepada klien, dana untuk meningkatkan saldo EMF klien dapat diberikan ke lembaga kredit yang ditentukan sesuai dengan perjanjian yang dibuat dengan klien, dengan biaya dana klien menjadi uang muka untuk layanan komunikasi seluler.
2.3. Saldo EMF klien muncul pada saat lembaga kredit memperhitungkan dana yang diberikan. Pada saat yang sama, akuntansi oleh lembaga kredit dana dapat dilakukan lebih lambat dari ketentuan mereka.
2.4. Tidak ada bunga yang diperoleh klien pada saldo EMF, dan tidak ada remunerasi yang dibayarkan kepada klien.

3. Prosedur penggunaan ESP untuk mentransfer EMF

3.1. ESP untuk transfer EMF digunakan oleh klien berdasarkan kesepakatan yang dibuat dengan lembaga kredit, termasuk dengan menerima tawaran dari lembaga kredit.
3.2. Penggunaan ESP untuk mentransfer EMF dapat dilakukan baik dengan dan tanpa prosedur identifikasi klien sesuai dengan Undang-Undang Federal No. 115-FZ tahun 07.08.2001 "Tentang melawan legalisasi (pencucian) hasil kejahatan dan pembiayaan dari terorisme".
3.3. Dalam hal lembaga kredit melakukan prosedur untuk mengidentifikasi klien, ESP yang digunakan olehnya dipersonalisasi. Pada saat yang sama, saldo EMF klien setiap saat tidak boleh melebihi 100 ribu rubel atau jumlah yang setara dalam mata uang asing dengan nilai tukar resmi Bank Rusia.
3.4. Jika prosedur yang ditentukan tidak dilakukan, ESP yang digunakan oleh klien tidak dipersonalisasi. Pada saat yang sama, saldo EMF klien setiap saat tidak boleh melebihi 15 ribu rubel, dan jumlah total EMF yang ditransfer oleh klien menggunakan ESP tersebut tidak boleh melebihi 40 ribu rubel selama bulan kalender.

4. Layanan terjemahan EMF

4.1. Saat mentransfer EMF klien, ada penurunan simultan dalam saldo EMF pembayar dan peningkatan saldo EMF penerima.
4.2. EMF dapat ditransfer antar klien, serta antara klien dan badan hukum, pengusaha perorangan. Pada saat yang sama, pelanggan yang menggunakan ESP yang dipersonalisasi dapat menerima EMF dari badan hukum dan pengusaha perorangan.
4.3. Saldo (bagiannya) dari EMF klien dapat ditransfer ke rekening bank klien atau pihak ketiga, dan jika klien menggunakan ESP yang dipersonalisasi, saldo (bagiannya) dari EMF juga dapat ditransfer atas perintah klien tanpa membuka rekening bank atau mengeluarkan uang tunai kepadanya. Pada saat yang sama, sehubungan dengan prosedur untuk mengeluarkan saldo (bagiannya) dari EMF secara tunai (termasuk jumlah maksimum uang tunai yang akan dikeluarkan), kontrak yang dibuat oleh klien dengan lembaga kredit dapat menetapkan batasan yang sesuai.
4.4. Untuk penyediaan layanan transfer EMF oleh lembaga kredit, komisi dapat dibebankan dari klien sesuai dengan perjanjian yang dibuat dengan klien.
4.5. Lembaga kredit wajib menginformasikan klien tentang kinerja setiap transaksi menggunakan ESP dengan mengirimkan pemberitahuan yang sesuai dengan cara yang ditentukan dalam perjanjian dengan klien.

Akuntansi untuk uang elektronik

Mulai 29 September 2011, sebuah organisasi dapat mengisi kembali rekening terbuka dengan uang elektronik hanya menggunakan rekening banknya (klausul 3, pasal 7 UU N 161-FZ).

Isi ulang dompet elektronik Anda juga secara tunai melalui orang yang bertanggung jawab. Uang yang ditransfer organisasi ke dompet elektroniknya tercermin pada akun 55 "Rekening khusus di bank", yang dirancang untuk merangkum informasi tentang ketersediaan dan pergerakan uang pada akun saat ini, khusus, dan khusus lainnya (Perintah Kementerian Keuangan Rusia tanggal 31 Oktober 2000 N 94n "Tentang Persetujuan Bagan Akun untuk Kegiatan Keuangan dan Ekonomi Organisasi dan Petunjuk Penerapannya"). Untuk akun 55 perlu membuka sub-rekening "Alat pembayaran elektronik" atau "Uang elektronik". Akuntansi analitik pada akun 55/Uang elektronik dilakukan, sebagai suatu peraturan, dalam konteks sistem pembayaran dan jenis uang elektronik.

Akuntansi pajak uang elektronik

Biaya komisi untuk layanan sistem pembayaran, di mana uang elektronik suatu badan hukum beredar untuk tujuan pajak laba, dapat diperhitungkan dengan salah satu dari dua cara:
1) sebagai bagian dari pengeluaran lain yang terkait dengan produksi dan penjualan (klausul 3 ayat 1 pasal 264 Kode Pajak Federasi Rusia);
2) sebagai bagian dari biaya non-operasional (klausul 20, klausa 1, pasal 265 Kode Pajak Federasi Rusia).
Perusahaan yang menerapkan sistem perpajakan yang disederhanakan juga memperhitungkan biaya komisi untuk layanan sistem pembayaran saat menghitung pajak (klausul 24 ayat 1 pasal 346.16 Kode Pajak Federasi Rusia).

Pajak Pertambahan Nilai

Besaran komisi atas jasa sistem pembayaran dikenakan PPN. Operator sistem pembayaran elektronik bukan lembaga kredit, oleh karena itu, di bawah pengaruh manfaat yang diatur dalam paragraf. 3 hal.3 seni. 149 dari Kode Pajak, operasi semacam itu tidak termasuk. Ketika semua persyaratan wajib Art. Seni. 171 dan 172 dari Kode Pajak Federasi Rusia, organisasi pembelian berhak untuk mengajukan pengurangan pajak PPN yang diajukan.

Tag: uang elektronik, sistem pembayaran elektronik, undang-undang, tentang nasional, pembayaran, sistem, sistem pembayaran nasional, komentar, fitur, undang-undang No. 161-FZ