Características de la transferencia de dinero electrónico. Características de la transferencia de fondos electrónicos.

2.3. El procedimiento para transferir fondos a Federación Rusa

Actualmente, en la Federación de Rusia, el procedimiento para transferir fondos está regulado por el Reglamento del Banco de Rusia No. 383-P "Sobre las reglas para la transferencia de fondos".

La transferencia de fondos se realiza en el marco de las siguientes formas de pago sin efectivo(ver figura 2.3.1.):

Arroz. 2.3.1. Formas de pagos que no son en efectivo.

Los clientes del banco eligen de forma independiente las formas de pago que no son en efectivo y pueden ser previstas por acuerdos celebrados por ellos con sus contrapartes.

Los clientes del banco elaboran órdenes de transferencia de fondos, sobre la base de las cuales se transfieren los fondos. El Banco de Rusia utilizó el término general "instrucciones" para designar todos los documentos sobre la base de los cuales las instituciones de crédito realizan transferencias de dinero. El Reglamento N° 383-P establece descripciones detalladas y características de los siguientes pedidos:

- orden de pago;

- orden de recogida;

- solicitud de pago;

- orden de pago.

Las formas de pedidos enumeradas se utilizan en todas las formas de pagos que no son en efectivo. Además de las cuatro formas de órdenes especificadas, en la práctica bancaria podrán utilizarse otro tipo de órdenes para las que el Reglamento no establezca una lista de detalles y formas. Si una institución de crédito utiliza órdenes "no estándar" en sus actividades, sus formularios, detalles y el procedimiento para trabajar con ellos deben ser aprobados por los documentos internos de la institución de crédito.

PARA documentos de liquidación (pago), además de las órdenes de transferencia de fondos, también se aplican los warrants bancarios.

Según el Banco de Rusia, en enero-septiembre de 2013 se utilizaron en Rusia 3.242,9 millones de unidades. documentos de pago por un monto de 321.333,4 millones de rublos, de los cuales el 97,2% son órdenes de pago, el 0,6% son solicitudes de pago y órdenes de cobro, el 0,0% son cheques y alrededor del 2% son órdenes bancarias.

Los pedidos se pueden redactar tanto en formato electrónico (incluido el uso de medios de pago electrónicos) como en papel. Sobre la base de la orden del pagador, el banco del pagador puede emitir una orden y realizar una transferencia de fondos única y periódica.

En el esquema de transferencia de dinero redactores de órdenes transferencia de fondos puede ser:

- pagadores;

- destinatarios de los fondos;

– cobradores de fondos (es decir, personas u organismos autorizados, en virtud de la ley, a presentar órdenes a las cuentas bancarias de los pagadores);

Las personas jurídicas, los empresarios individuales, las personas físicas, los bancos actúan como pagadores y receptores de fondos.

Las instituciones de crédito transfieren fondos en rublos a las cuentas bancarias de sus clientes, así como sin abrir cuentas bancarias sobre la base de órdenes de transferencia. Los bancos transfieren fondos a través de cuentas bancarias a través de:

- cancelación de fondos de las cuentas bancarias de los pagadores y abono de fondos a las cuentas bancarias de los destinatarios de los fondos;

- cancelaciones de fondos de las cuentas bancarias de los pagadores y la emisión de efectivo a los destinatarios de los fondos: personas físicas;

- cancelación de fondos de las cuentas bancarias de los pagadores y aumento del saldo de fondos electrónicos de los destinatarios de los fondos.

– Las entidades de crédito transfieren fondos sin abrir cuentas bancarias, incluso utilizando medios de pago electrónicos, a través de:

- aceptación de efectivo, instrucciones del pagador - un individuo y acreditación de fondos a la cuenta bancaria del destinatario de los fondos;

- aceptación de efectivo, instrucciones del pagador - una persona física y la emisión de efectivo al destinatario de los fondos - una persona física;

- aceptación de efectivo, instrucciones del pagador - un individuo y aumento en el saldo de fondos electrónicos del destinatario de los fondos;

- reducir el saldo del dinero electrónico del pagador y acreditar fondos en la cuenta bancaria del receptor de los fondos;

- reducir el saldo del dinero electrónico del pagador y emitir efectivo al destinatario de los fondos: un individuo;

– disminución del saldo de dinero electrónico del ordenante y aumento del saldo de dinero electrónico del destinatario.

Consideremos con más detalle las formas de pagos que no son en efectivo.

1. Liquidaciones por órdenes de pago. Al realizar pagos mediante órdenes de pago, el banco del pagador se compromete a transferir fondos a la cuenta bancaria del pagador o sin abrir la cuenta bancaria del pagador (para un individuo) al destinatario de los fondos especificado en la orden del pagador.

Esquemáticamente, las liquidaciones por órdenes de pago se pueden representar de la siguiente manera (ver Fig. 2.3.2. y 2.3.3.).

Arroz. 2.3.2 Régimen de liquidaciones por órdenes de pago en la cuenta bancaria del ordenante.

Con base en los requerimientos del regulador derivados del Reglamento N° 383-P, es posible determinar cuándo una institución de crédito utiliza un documento de liquidación (pago) en forma de orden de pago.

Arroz. 2.3.3. Régimen de liquidaciones por órdenes de pago sin apertura de cuenta bancaria del ordenante.

Primero, las personas jurídicas y las personas físicas pueden dar órdenes para cancelar fondos de sus cuentas bancarias, incluida la transferencia de fondos de una cuenta de depósito. Se puede redactar una orden por un monto total con un registro que incluye órdenes de un grupo prioritario sobre la transferencia de fondos a varios destinatarios.

En segundo lugar, las personas jurídicas pueden dar instrucciones para realizar liquidaciones sin abrir una cuenta, incluido el uso de herramientas de pago electrónico, para transferir fondos electrónicos de la cuenta bancaria de un cliente a una cuenta bancaria. De lo contrario, una persona jurídica puede enviar una orden electrónica para la transferencia de fondos, incluso mediante una transferencia electrónica de dinero, sobre la base de la cual el banco redactará un documento de liquidación: una orden de pago.

De manera similar, un pagador individual da una orden para transferir fondos sin abrir una cuenta bancaria, que puede redactarse en forma de solicitud. La forma de una instrucción para transferir fondos sin abrir una cuenta bancaria del pagador-individuo en papel la establece la institución de crédito o los destinatarios de los fondos de acuerdo con el banco. Debe contener los detalles del pagador, el destinatario de los fondos, los bancos, el monto de la transferencia, el propósito del pago y otra información acordada con el banco. Sobre la base de la orden del pagador individual, proporcionada en formato electrónico o en papel, la institución de crédito redacta un documento de liquidación: una orden de pago y realiza las liquidaciones. Basado en las instrucciones de los pagadores - individuos una entidad de crédito podrá emitir una orden de pago por el importe total y enviarla al banco receptor del registro de órdenes de pago individuales.

En tercer lugar, el propio banco puede actuar como pagador o receptor de fondos. Tiene derecho a desarrollar de forma independiente una forma de orden, en base a la cual se redactará una orden de pago, excepto en el caso en que el pagador sea el propio banco y el destinatario sea el cliente del banco. Luego, el banco realiza la transferencia de fondos a la cuenta bancaria del cliente-receptor de fondos sobre la base de un documento de liquidación elaborado por él: una orden bancaria. Si el pagador es un banco, la transferencia de fondos a la cuenta bancaria del cliente - receptor de fondos puede ser realizada por el banco sobre la base de una orden bancaria emitida por él.

Una orden de pago como documento de liquidación cumple la función de una orden o un documento de liquidación elaborado sobre la base de una orden de liquidaciones no en efectivo mediante órdenes de pago, liquidaciones bajo una carta de crédito, liquidaciones en forma de transferencias de dinero electrónico.

Tenga en cuenta que la orden de pago es válida para su presentación al banco dentro de los 10 días naturales a partir de la fecha de su preparación.

2. Liquidaciones bajo carta de crédito. Al liquidar en virtud de una carta de crédito, un banco que actúe por orden del pagador para abrir una carta de crédito y de acuerdo con sus instrucciones se compromete a transferir fondos al destinatario de los fondos, siempre que el destinatario de los fondos presente los documentos estipulados por la carta de crédito y confirmando el cumplimiento de sus otras condiciones, o autoriza a otro banco a ejecutar la carta de crédito.

Así, se pueden distinguir las siguientes características de la forma de pago de la carta de crédito:

- el destinatario de los fondos, antes de recibir el dinero, debe cumplir las condiciones estipuladas por la carta de crédito, por ejemplo, primero debe enviar los bienes y proporcionar documentos que confirmen el envío a su banco;

- el destinatario de los fondos antes del cumplimiento de su parte del contrato (por ejemplo, antes del envío de los bienes) sabe que el dinero para él está depositado con el comprador o existe una garantía bancaria en caso de que el comprador no cumpla con su obligaciones de transferir fondos;

– por parte del pagador, una condición importante es el hecho de que los bienes entregados sean de la calidad adecuada, en el volumen y surtido acordado (para esto, es necesario indicar en los términos de la carta de crédito que el vendedor debe presentar ciertos documentos al banco que confirmen la calidad, cantidad y surtido de los bienes).

El banco que actúa por orden del pagador para abrir una carta de crédito se llama banco emisor. El banco ejecutor puede ser el banco del pagador, el banco del beneficiario u otro banco. El banco emisor tiene derecho a abrir una carta de crédito en su propio nombre y por cuenta propia. En este caso, el banco emisor es el pagador.

Los detalles y la forma (en papel) de la carta de crédito son establecidos por el banco. La carta de crédito debe contener la siguiente información obligatoria:

– número y fecha de la carta de crédito;

- el monto de la carta de crédito;

- datos del pagador;

- datos del banco emisor;

- datos del destinatario de los fondos;

– datos del banco ejecutor;

- tipo de carta de crédito;

– período de validez de la carta de crédito;

– método de ejecución de la carta de crédito;

- una lista de los documentos que debe presentar el receptor de los fondos y los requisitos para los documentos presentados;

- propósito de pago;

- fecha límite para la presentación de documentos;

– la necesidad de confirmación (si la hay);

- el procedimiento de pago de las comisiones bancarias.

La carta de crédito puede contener otra información.

En Rusia, se puede utilizar lo siguiente tipos de cartas de credito.

Carta de crédito cubierta (depositada). Esta forma de carta de crédito es la más común, prevé que el comprador abra una cuenta en un banco (banco emisor) y deposite en ella fondos por la cantidad necesaria para pagar la carta de crédito (o los saque de este banco el crédito contra garantía). El banco emisor transfiere estos fondos a la cuenta corresponsal del banco ejecutor. Cuando llega el momento de la ejecución de la carta de crédito, el banco ejecutor transfiere los fondos en su cuenta corresponsal a la cuenta del vendedor (ver Fig. 2.3.4.).

Arroz. 2.3.4. Esquema de liquidación de una carta de crédito depositada.

El banco ejecutor comunica los términos de la carta de crédito recibida del banco emisor al receptor de los fondos. La transferencia de fondos al banco ejecutor como cobertura de una carta de crédito cubierta (depositada) se realiza mediante una orden de pago del banco emisor que indica información que permite establecer una carta de crédito, incluida la fecha y el número de la carta. de crédito El destinatario de los fondos puede enviar documentos directamente al banco emisor. Bajo una carta de crédito cubierta (depositada), el banco emisor está obligado a solicitar la confirmación del banco designado de que el destinatario de los fondos no presentó documentos al banco designado, y tiene derecho a exigir que el banco designado devuelva el monto de la cobertura. sobre la base de una solicitud que confirme la presentación de documentos por parte del receptor de los fondos al banco emisor y, en el caso de una carta de crédito confirmada, también la ejecución de la carta de crédito por parte del banco emisor. En este caso, el banco ejecutor deberá devolver el monto de la cobertura a más tardar el día hábil siguiente al de recepción de la solicitud del banco emisor. La ejecución de la carta de crédito se lleva a cabo mediante la transferencia de fondos por orden de pago del banco ejecutor a la cuenta bancaria del receptor de los fondos o mediante el abono del importe correspondiente a la cuenta bancaria del receptor de los fondos en el banco ejecutor. Luego de la ejecución de la carta de crédito, el banco ejecutor envía al banco emisor un aviso de la ejecución de la carta de crédito indicando el monto de la ejecución y adjuntando los documentos presentados a más tardar tres días hábiles después de la fecha de ejecución de la carta de crédito. carta de crédito. Cuando se encuentra una discrepancia en signos externos documentos aceptados por el banco ejecutor del receptor de los fondos, en los términos de la carta de crédito, el banco emisor tiene derecho a exigir del banco ejecutor la devolución de las cantidades pagadas al receptor de los fondos a expensas de la cobertura transferido al banco ejecutor (bajo la carta de crédito cubierta (depositada), el reembolso de los montos debitados de la cuenta corresponsal abierta en el banco ejecutor, o negarse a reembolsar al banco ejecutor los montos pagados al receptor de los fondos (bajo una carta de crédito descubierta (garantizada)). Al cerrar una carta de crédito cubierta (depositada), la devolución de los fondos no utilizados al banco emisor se realiza mediante una orden de pago del banco ejecutor a más tardar el día hábil siguiente al día en que se cierra la carta de crédito.

Carta de crédito descubierta (garantizada). Las partes pueden acordar utilizar una carta de crédito descubierta. En este caso, el banco emisor no transfiere fondos al banco ejecutor, pero cuando llega el momento de la ejecución de la carta de crédito, el banco ejecutor debita el monto requerido de la cuenta del banco emisor abierta con él a la cuenta de liquidación del vendedor. . En este caso, el banco del comprador garantiza el pago al banco del vendedor. A su vez, el comprador debe garantizar el pago al banco mediante la prestación de seguridad. La ventaja de esta forma de carta de crédito para el comprador es que para abrir una carta de crédito no se requiere retirar fondos propios de la circulación (ver Fig. 2.3.5.)

Arroz. 2.3.5. Régimen de liquidación de carta de crédito garantizada.

Al ejecutar una carta de crédito no cubierta (garantizada), el banco ejecutor tiene el derecho de no ejecutar la carta de crédito hasta que los fondos sean recibidos del banco emisor, excepto en el caso de confirmación de la carta de crédito por parte del banco confirmador.

irrevocable la carta de crédito no puede cancelarse a solicitud unilateral del comprador sin el consentimiento del vendedor. La mayoría de las cartas de crédito son irrevocables ya que esto asegura los intereses del proveedor. El consentimiento del destinatario de los fondos para cambiar los términos de una carta de crédito irrevocable puede expresarse mediante la presentación de documentos correspondientes a los términos modificados de la carta de crédito. Se modifican las condiciones de una carta de crédito irrevocable o se cancela una carta de crédito irrevocable a partir del día siguiente al día en que el banco ejecutor recibe la solicitud del destinatario de los fondos con su consentimiento, de lo cual el banco ejecutor notifica al banco emisor a más tardar de tres días hábiles a partir del día en que se recibe la solicitud del receptor de los fondos.

Sin embargo, se debe tener en cuenta que si no se establece expresamente que la carta de crédito es irrevocable, entonces se considera revocable. Al ejecutar una carta de crédito revocable, el banco ejecutor ejecuta la carta de crédito en su totalidad y por condiciones de operación de una carta de crédito si, antes de la presentación de los documentos, el destinatario de los fondos no recibió del banco emisor una notificación de cancelación de la carta de crédito o un cambio en otras condiciones de la carta de crédito, en términos de la monto de la carta de crédito - al recibir un aviso del banco emisor de una disminución en el monto de la carta de crédito.

Al establecer el cumplimiento de los documentos presentados con los términos de la carta de crédito, el banco ejecutor ejecuta la carta de crédito. La ejecución de una carta de crédito puede ser realizada por el banco de las siguientes formas:

- inmediatamente después de la presentación de los documentos a más tardar tres días hábiles a partir de la fecha en que el banco tome una decisión sobre el cumplimiento de los documentos presentados por el destinatario de los fondos con los términos de la carta de crédito, pero a más tardar tres días hábiles después el vencimiento del plazo de cinco días establecido para la verificación de los documentos presentados;

- con un retraso en la ejecución en una fecha (fechas) determinadas por los términos de la carta de crédito o un período fijo, a partir de la fecha de ciertas acciones, incluida la presentación de documentos, envío de mercancías;

– en cualquier otra forma prevista por los términos de la carta de crédito.

Si se determina que los documentos presentados son incompatibles con los términos de la carta de crédito, el banco ejecutor tiene el derecho de negarse a ejecutar la carta de crédito, notificando al destinatario de los fondos y al banco emisor, motivando la negativa. El banco ejecutor puede primero solicitar al banco emisor su consentimiento para aceptar los documentos presentados con discrepancias. En este caso, los documentos se almacenan en el banco ejecutor hasta que se recibe una respuesta del banco emisor. Si el pagador da su consentimiento al banco emisor para aceptar los documentos presentados con discrepancias, el banco emisor tiene derecho a dar su consentimiento al banco ejecutor para ejecutar la carta de crédito. Si el pagador se niega a aceptar documentos con discrepancias, el banco emisor está obligado a notificarlo al banco ejecutor, indicando en la notificación todas las discrepancias que son motivo de la negativa.

3. Liquidaciones por órdenes de cobro. Se aplican órdenes de recogida:

- en caso de liquidaciones de cobro en los casos estipulados por el contrato;

- al realizar liquidaciones a órdenes de acreedores de fondos.

El destinatario de los fondos puede ser un banco, incluido el banco del pagador.

La orden de cobro se redacta, se presenta, se acepta para su ejecución y se ejecuta en forma electrónica, en papel.

El uso de órdenes de cobro en las liquidaciones de cobro se lleva a cabo, en primer lugar, si existe una condición en el acuerdo de cuenta bancaria entre el pagador y su banco sobre el cargo de fondos de la cuenta bancaria, y en segundo lugar, el pagador presenta la información bancaria del pagador. sobre el destinatario de los fondos que tiene derecho a presentar órdenes de cobro a la cuenta bancaria del pagador.

El destinatario de los fondos puede confirmar el derecho a enviar órdenes de cobro a la cuenta bancaria del pagador mediante la presentación de los documentos pertinentes al banco del pagador.

Si el destinatario de los fondos es el banco del pagador, la condición para cargar fondos de la cuenta bancaria del pagador puede establecerse en el acuerdo de cuenta bancaria sobre la base de una orden bancaria emitida por el banco.

El esquema de pago de las órdenes de cobro se muestra en la Figura 2.3.6.

Arroz. 2.3.6 Régimen de liquidación por órdenes de cobro.

La orden de cobro del recuperador de fondos podrá presentarse al banco del pagador a través del banco del receptor de los fondos. El banco del beneficiario, que ha aceptado la orden de cobro con el fin de cobrar fondos, está obligado a presentar la orden de cobro al banco del pagador.

Una orden de cobro presentada a través del banco del destinatario es válida para su presentación en el banco del destinatario dentro de los 10 días naturales a partir de la fecha de su preparación.

4. Liquidaciones por cheques. A esta forma de pago, hoy prácticamente no utilizada, en el Reglamento N° 383-P se le otorgan varios párrafos, indicando que un banco que quiera trabajar con ellos puede desarrollar reglas internas. El cheque puede contener detalles determinados por la institución de crédito; la forma del cheque la establece la entidad de crédito; la entidad de crédito está obligada a verificar la autenticidad del cheque, así como que el portador del cheque sea una persona autorizada por ella; los cheques de las instituciones de crédito se utilizan al transferir fondos, a excepción de la transferencia de fondos por parte del Banco de Rusia. El esquema de cálculo se muestra en la Figura 2.3.7.

Tenga en cuenta que el cheque sirve como una orden, pero no como un documento de liquidación (pago). Con base en el cheque presentado para el pago, la entidad de crédito debe formar su documento de liquidación (orden de pago) o efectivo (orden de caja), acreditando así el movimiento de fondos.

Arroz. 2.3.7. Pagos con cheques.

5. Liquidaciones en forma de transferencia de fondos a petición del receptor de los fondos (débito directo). Cuando se realizan pagos que no son en efectivo en forma de transferencia de fondos a solicitud del destinatario de los fondos, se aplica principalmente una solicitud de pago.

Si el destinatario de los fondos es un banco (por ejemplo, en el caso de que se utilice la domiciliación bancaria para pagar la deuda del prestatario en un préstamo en su banco), el cargo de fondos de la cuenta bancaria del cliente pagador, si existe es una aceptación previa del pagador, puede ser realizada por el banco de acuerdo con el acuerdo de cuenta bancaria sobre la base de la orden bancaria emitida por el banco (ver Fig. 2.3.8.)

La solicitud de pago se redacta, se presenta, se acepta para su ejecución y se ejecuta en forma electrónica, en papel.

Se puede enviar una solicitud de pago al banco del pagador a través del banco del beneficiario.

Una solicitud de pago presentada a través del banco del beneficiario es válida para su presentación al banco del beneficiario dentro de los 10 días calendario a partir de la fecha de su preparación.

Arroz. 2.3.8. Liquidaciones en forma de transferencia de fondos a petición del receptor de los fondos.

6. Transferencias electrónicas de dinero. Esta forma de pagos que no son en efectivo está regulada por la Ley Federal del 27 de junio de 2011 No. 161-FZ "Sobre el Sistema Nacional de Pago".

Los bancos pueden realizar transferencias, incluidas varias conversiones de dinero electrónico en dinero tradicional (efectivo, no efectivo) y viceversa, que incluyen:

– transferencias de dinero a través de cuentas bancarias;

– transferencias de dinero sin abrir cuentas bancarias.

En el primer caso, las transferencias se realizan cancelando fondos de las cuentas bancarias de los pagadores y aumentando el saldo de dinero electrónico (EMF) de los destinatarios de los fondos.

En el segundo caso, al realizar transferencias sin abrir cuentas bancarias (con el remitente del pago), son posibles las siguientes opciones:

a) aceptación de efectivo, instrucciones del pagador - un individuo y aumento en el saldo del EMF del destinatario;

b) disminución del saldo de la EMF del pagador y abono de fondos a la cuenta bancaria del receptor de los fondos;

c) reducir el saldo del EMF del pagador y emitir efectivo al destinatario de los fondos: un individuo;

d) disminución del saldo de la EMF del pagador y aumento del saldo de la EMF del beneficiario.

Tenga en cuenta que de acuerdo con la Ley Federal No. 161-FZ, un banco que realiza transferencias de dinero electrónico se llama operador de dinero electronico.

Al realizar pagos que no son en efectivo en forma de transferencia de dinero electrónico, el cliente proporciona fondos al operador de dinero electrónico sobre la base de un acuerdo celebrado con él.

Tenga en cuenta que el operador de dinero electrónico no tiene derecho a proporcionar al cliente fondos para aumentar el saldo de dinero electrónico del cliente. El operador de dinero electrónico no tiene derecho a devengar intereses sobre el saldo de dinero electrónico del cliente.

La transferencia de dinero electrónico se realiza mediante la aceptación simultánea por parte del operador de dinero electrónico de la orden del cliente, reduciendo el saldo del dinero electrónico del pagador y aumentando el saldo del dinero electrónico del destinatario por el monto de la transferencia de dinero electrónico.

Considere más procedimientos de aceptación para ejecución, revocación, devolución (cancelación) de órdenes y el procedimiento para su ejecución. El procedimiento para realizar dichos trámites es establecido por las entidades de crédito y comunicado a los clientes, reclamantes, entidades de crédito en contratos, documentos explicativos del procedimiento para realizar los trámites de aceptación de órdenes de ejecución, así como mediante publicación de información en los puntos de atención al cliente.

Los procedimientos para aceptar órdenes de ejecución incluyen:

1) certificación del derecho a disponer de fondos (certificación del derecho a utilizar un medio de pago electrónico);

2) control de la integridad de las órdenes;

3) control estructural de órdenes;

4) control de valores de detalles de pedidos;

5) control de la suficiencia de fondos.

Exploremos cada uno de estos pasos con más detalle.

1) Certificación del derecho a disponer de los fondos al aceptar para la ejecución de una orden en forma electrónica, el banco lo lleva a cabo mediante la verificación de una firma electrónica, un análogo firma manuscrita y (o) códigos, contraseñas. La certificación del derecho a disponer de fondos al aceptar la ejecución de una instrucción en papel la realiza el banco verificando la presencia y el cumplimiento de la firma manuscrita y la impresión del sello con las muestras declaradas al banco en la tarjeta de muestra de firma y sello . Al aceptar para ejecución una orden de un individuo para transferir fondos sin abrir una cuenta bancaria en papel, la institución de crédito verifica la presencia de una firma manuscrita. La certificación del derecho a utilizar un medio de pago electrónico la realiza una entidad de crédito comprobando el número, código y (u) otro identificador del medio de pago electrónico.

2) Control de la integridad del pedido en formato electrónico lo realiza el banco comprobando la invariancia de los datos del pedido. El control de la integridad de la orden en papel lo realiza el banco verificando la ausencia de cambios (correcciones) realizados en la orden. El registro de las órdenes en formato electrónico, en papel, se realiza en la forma establecida por el banco, indicando la fecha de recepción de la orden, mientras que las órdenes de los cobradores de fondos están sujetas a registro obligatorio.

3) Control estructural de disposición en formato electrónico lo realiza el banco comprobando los datos establecidos y el número máximo de caracteres en los datos del pedido. El control estructural de la instrucción en papel lo realiza el banco verificando el cumplimiento de la instrucción con la forma establecida.

4) Controlar los valores de los detalles del pedido se lleva a cabo comprobando los valores de los detalles de las órdenes, su admisibilidad y cumplimiento. Al recibir la orden del pagador que requiere el consentimiento de un tercero para disponer de los fondos del pagador, el banco del pagador controla la presencia del consentimiento del tercero en la forma prescrita por la ley y el contrato. El consentimiento de un tercero para la disposición de los fondos del pagador puede darse en forma electrónica o en papel en la forma prescrita por el acuerdo.

Al recibir la orden del destinatario de los fondos que requieren aceptación banco del pagador, el banco del pagador controla la presencia de la aceptación previa del pagador o, en ausencia de la aceptación previa del pagador, recibe la aceptación del pagador.

La aceptación anticipada del pagador puede darse en un acuerdo entre el banco del pagador y el pagador y (o) en forma de un mensaje o documento por separado, incluida una declaración de aceptación dada por adelantado. Previamente, esta aceptación deberá darse antes de la presentación de la orden del destinatario de los fondos. Esta aceptación puede darse por adelantado con respecto a una o más cuentas bancarias del pagador, uno o más destinatarios de fondos, una o más instrucciones del destinatario de fondos.

El banco del pagador recibe la aceptación del pagador al transmitir la orden del destinatario de los fondos o una notificación en forma electrónica o en papel para la aceptación del pagador y recibir la aceptación (rechazo de aceptación) del pagador con la elaboración de una solicitud de aceptación (negativa de aceptación) del ordenante. Los pedidos de los destinatarios de los fondos se colocan en la cola de pedidos pendientes de aceptación.

5) Control de la suficiencia de fondos en la cuenta bancaria del pagador se lleva a cabo por el banco del ordenante en el momento de la aceptación para la ejecución de cada orden de forma repetida o una vez en la forma establecida por el banco. Si hay fondos suficientes en la cuenta bancaria del pagador, las instrucciones están sujetas a ejecución en el orden en que el banco recibe las instrucciones y se recibe la aceptación del pagador. En caso de fondos insuficientes en la cuenta bancaria del pagador, las instrucciones no son aceptadas por el banco para su ejecución y son devueltas (canceladas), excepto por:

- instrucciones sobre la transferencia de fondos a los presupuestos del sistema presupuestario de la Federación Rusa;

– órdenes de acreedores de fondos;

– órdenes aceptadas por el banco para su ejecución o presentadas por el banco de conformidad con el contrato.

El banco coloca las órdenes especificadas aceptadas para ejecución en la cola de órdenes no ejecutadas a tiempo para la ejecución de órdenes a tiempo y en el orden de prioridad para debitar fondos de una cuenta bancaria, que están establecidos por el Código Civil de Rusia. Federación. Si los fondos en la cuenta no son suficientes para satisfacer todas las reclamaciones en su contra, los fondos se debitan en el siguiente orden (ver Fig. 2.3.9.).

La suficiencia de fondos según las instrucciones aceptadas para la ejecución con el fin de transferir fondos sin abrir una cuenta bancaria la determina la institución de crédito en función de la cantidad de fondos proporcionados por el cliente.

Cuando se realicen transacciones utilizando medios de pago electrónicos, la entidad de crédito del destinatario de los fondos, en los casos previstos por el contrato, recibe el consentimiento de la entidad de crédito del ordenante para realizar la transacción utilizando los medios de pago electrónicos. Este proceso se conoce como - autorización. En caso de resultado positivo de la autorización, la entidad de crédito del ordenante está obligada a proporcionar fondos a la entidad de crédito del destinatario en la forma prescrita por el acuerdo.

En caso de un resultado positivo de los procedimientos para aceptar una orden de ejecución en forma electrónica, el banco acepta la orden de ejecución y envía una notificación electrónica al remitente de la orden sobre la aceptación de la orden de ejecución. Si una orden se coloca en la cola de órdenes no ejecutadas a tiempo en la orden y en la notificación en forma electrónica, el banco indicará la fecha de colocación de la orden en la cola. En caso de un resultado positivo de los procedimientos para aceptar la ejecución de una instrucción en papel, el banco acepta la instrucción de ejecución, confirma la aceptación de la instrucción de ejecución fijando la fecha de aceptación de la ejecución, la fecha en que se colocó la instrucción en la cola de instrucciones no ejecutadas a tiempo, el sello del banco y la firma de la persona autorizada del banco, y devuelve al remitente de la orden, una copia de la orden en la forma y dentro del plazo estipulado por el contrato , pero a más tardar el día hábil siguiente al día en que el banco recibió el pedido.

Arroz. 2.3.9. La secuencia de débito de fondos en caso de insuficiencia de fondos en la cuenta.

En caso de resultado positivo de los procedimientos de aceptación para la ejecución de una instrucción en papel presentada con el fin de transferir fondos sin abrir una cuenta bancaria, la entidad de crédito aceptará la instrucción para la ejecución e, inmediatamente después de la finalización de la procedimientos para aceptar la orden de ejecución, enviar al remitente de la instrucción una copia de la instrucción en papel o una organización de crédito en papel, confirmando la aceptación de la orden de ejecución, con la fecha de recepción y las marcas del banco, incluyendo la firma de una persona autorizada del banco.

En caso de resultado negativo de los procedimientos para aceptar una orden de ejecución en formato electrónico, el banco no acepta la orden de ejecución y envía al remitente de la orden una notificación electrónica de la cancelación de la orden, indicando información que permite la remitente del pedido para identificar el pedido cancelado, la fecha de su cancelación, así como el motivo de la cancelación, que podrá indicarse en forma de un código establecido por el banco y puesto en conocimiento del remitente del pedido. pedido. En caso de resultado negativo de los procedimientos para aceptar para ejecución una instrucción en papel, transferida con el fin de transferir fondos a una cuenta bancaria, el banco no acepta la instrucción para ejecución y la devuelve al remitente de la instrucción con la fecha de devolución, la nota del banco con el motivo de la devolución, el sello del banco y la firma de la persona del banco autorizado a más tardar el día hábil siguiente al día en que el banco recibe la instrucción. En caso de resultado negativo de los procedimientos para aceptar la ejecución de una instrucción en papel presentada con el fin de transferir fondos sin abrir una cuenta bancaria, la entidad de crédito no aceptará la instrucción para la ejecución e inmediatamente después de completar los procedimientos para aceptando la instrucción para su ejecución la devolverá al remitente de la instrucción.

Cancelación de órdenes no ejecutadas es realizada por el banco a más tardar el día hábil siguiente al día en que surgió la base para la cancelación de la orden, incluida la recepción de una solicitud de retiro.

Procedimientos de ejecución de órdenes incluir:

- ejecución de órdenes en la forma establecida por los bancos, cargando fondos de la cuenta bancaria del pagador, acreditando fondos en la cuenta bancaria del receptor, entregando efectivo al receptor de fondos, o registrando información sobre transferencias de dinero electrónico;

– ejecución parcial de órdenes;

- confirmación de la ejecución de las órdenes.

El orden de los procedimientos de ejecución. las órdenes, incluidas las órdenes por un monto total con registros, las establecen las instituciones de crédito y las comunican a los clientes, reclamantes, instituciones de crédito en contratos, documentos que explican el procedimiento para ejecutar los procedimientos de ejecución de órdenes, así como mediante la publicación de información en los puntos de servicio al cliente.

El banco del beneficiario establece el procedimiento para acreditar fondos a la cuenta bancaria del beneficiario, mientras que se permite acreditar fondos a la cuenta bancaria del beneficiario utilizando dos detalles: el número de cuenta bancaria del beneficiario y otra información sobre el beneficiario.

El banco lleva a cabo la ejecución parcial de órdenes de pagadores, receptores de fondos, incluidas las órdenes para las que se da una aceptación parcial del pagador, cobradores de fondos. orden de pago en formato electrónico o en papel.

Una orden de pago emitida por un banco con el propósito de la ejecución parcial de la orden del receptor de fondos, según la cual se recibió una aceptación parcial del pagador, si no hay fondos suficientes en la cuenta bancaria del pagador, se coloca en la cola de órdenes no ejecutadas a tiempo.

Cuando se mantenga una cola de órdenes no ejecutadas a tiempo en formato electrónico, el banco deberá asegurar la posibilidad de brindar información sobre la ejecución parcial de la orden.

La ejecución parcial de la orden del pagador (receptor de fondos) en forma electrónica o en papel, transmitida con el fin de transferir fondos a una cuenta bancaria, se confirma en la forma establecida por el banco, por:

– enviar un aviso al pagador (receptor de fondos) en forma electrónica indicando los detalles de la orden de pago o enviar una orden de pago en forma electrónica indicando la fecha de ejecución;

– presentación al pagador (receptor de fondos) de una copia de la orden de pago ejecutada en papel, indicando la fecha de ejecución, estampando el sello del banco y la firma de la persona autorizada del banco.

Se confirma la ejecución de una orden en forma electrónica con el fin de transferir fondos a través de una cuenta bancaria:

- por el banco del pagador mediante el envío de una notificación al pagador en formato electrónico sobre el cargo de fondos de la cuenta bancaria del pagador indicando los detalles de la orden ejecutada o mediante el envío de la orden ejecutada en formato electrónico indicando la fecha de ejecución;

– por el banco del beneficiario mediante el envío de un aviso al beneficiario de fondos sobre el abono de fondos a la cuenta bancaria del beneficiario indicando los detalles de la orden ejecutada o mediante el envío de la orden ejecutada indicando la fecha de ejecución.

Se confirma la ejecución de una instrucción en papel para transferir fondos a través de una cuenta bancaria:

– por el banco del pagador presentando al pagador una copia de la orden ejecutada en papel, indicando la fecha de ejecución, estampando el sello del banco y la firma de la persona autorizada del banco. En este caso, el sello del banco del pagador puede confirmar simultáneamente la aceptación para la ejecución de una instrucción en papel y su ejecución;

- por el banco del beneficiario presentando al beneficiario de los fondos una copia de la instrucción ejecutada en papel, indicando la fecha de ejecución, estampando el sello del banco y la firma de la persona autorizada del banco.

La ejecución de la instrucción del cliente al realizar una transacción utilizando un medio de pago electrónico es confirmada por la entidad de crédito mediante el envío al cliente, de acuerdo con el procedimiento establecido por el contrato, un aviso a la entidad de crédito en forma electrónica o en papel, que confirme la ejecución de la transacción utilizando un medio de pago electrónico, que deberá indicar:

– nombre u otros datos de la entidad de crédito;

– número, código y (u) otro identificador del medio de pago electrónico;

- tipo de operación;

- Fecha de operación;

- el monto de la transacción;

– el importe de la comisión, si la hubiere;

– identificador del dispositivo cuando se utiliza para realizar una transacción utilizando un medio de pago electrónico.

Un aviso que confirme la ejecución de una transacción utilizando un medio de pago electrónico puede contener información adicional especificada por la entidad de crédito.

Como conclusión, señalamos que, de acuerdo con la cláusula 1.8 del Reglamento N° 383-P, las instituciones de crédito deben aprobar documentos internos que contengan:

- el procedimiento de elaboración de pedidos;

– el procedimiento para realizar los procedimientos de aceptación para ejecución, revocación, devolución (cancelación) de órdenes;

- el procedimiento para la ejecución de órdenes;

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1. Al realizar pagos que no sean en efectivo en forma de transferencia de dinero electrónico, el cliente proporciona fondos al operador de dinero electrónico sobre la base de un acuerdo celebrado con él.

2. Un cliente individual podrá proporcionar fondos a un operador de dinero electrónico utilizando una cuenta bancaria o sin utilizar una cuenta bancaria, así como utilizar fondos proporcionados a través de cuentas bancarias por otras personas físicas en los casos de identificación o identificación simplificada de un cliente individual de conformidad con la Ley Federal del 7 de agosto de 2001 N 115-FZ "Sobre la lucha contra la legalización (lavado) de ganancias del crimen y el financiamiento del terrorismo", por personas jurídicas o empresarios individuales a un operador de dinero electrónico a favor de tal cliente - un individuo, si el acuerdo entre el operador de dinero electrónico y el cliente - un individuo prevé tal posibilidad.

3. Un cliente, una persona jurídica o un empresario individual, proporciona fondos a un operador de dinero electrónico utilizando únicamente su cuenta bancaria.

4. El operador de dinero electrónico registra los fondos del cliente mediante la creación de un registro que refleja el monto de las obligaciones del operador de dinero electrónico con el cliente en el monto de los fondos proporcionados (en adelante, el saldo de dinero electrónico).

(ver texto en edición anterior)

5. El operador de dinero electrónico no tiene derecho a proporcionar al cliente fondos para aumentar el saldo del dinero electrónico del cliente sobre la base de un contrato de crédito al consumo (préstamo).

(ver texto en edición anterior)

6. El operador de dinero electrónico no tiene derecho a devengar intereses sobre el saldo de dinero electrónico del cliente.

(ver texto en edición anterior)

7. La transferencia de fondos electrónicos se realiza sobre la base de las instrucciones de los pagadores a favor de los destinatarios de los fondos. En los casos estipulados por acuerdos entre el pagador y el operador de dinero electrónico, entre el pagador y el receptor de fondos, la transferencia de fondos electrónicos puede realizarse sobre la base de los requisitos de los receptores de fondos de conformidad con el artículo 6 de este Ley Federal, teniendo en cuenta las especificidades de la transferencia de fondos electrónicos, excepto en los casos en que los medios electrónicos de pago previstos por la Parte 4 del Artículo 10 de esta Ley Federal.

8. La transferencia de dinero electrónico podrá realizarse entre pagadores y destinatarios de fondos que sean clientes de un mismo operador de dinero electrónico o de varios operadores de dinero electrónico.

8.1. Al transferir dinero electrónico, un cliente - una persona física puede actuar como pagador a favor de personas jurídicas, empresarios individuales, y también siempre que el cliente - una persona física utilice un medio de pago electrónico especificado en la Parte 2 del Artículo 10 de esta Ley Federal , o sujeto a una identificación simplificada del individuo especificado, tiene derecho a transferir fondos a otro individuo: el destinatario de los fondos.

9. Al transferir dinero electrónico, las personas jurídicas o los empresarios individuales pueden ser destinatarios de los fondos, así como pagadores si el destinatario de los fondos es una persona física que utiliza los medios de pago electrónicos especificados en la Parte 2 del Artículo 10 de esta Ley Federal, o una persona física que ha superado el procedimiento de identificación simplificado.

(ver texto en edición anterior)

10. La transferencia de dinero electrónico, con excepción de los casos previstos en la Parte 9.1 del Artículo 9 de esta Ley Federal, se realiza mediante la aceptación simultánea de la orden del cliente por parte del operador de dinero electrónico, reduciendo el saldo del dinero electrónico del pagador y aumentar el saldo de dinero electrónico del destinatario por el monto de la transferencia de dinero electrónico o dentro del plazo previsto por el párrafo 11 de este artículo.

(ver texto en edición anterior)

11. La transferencia de dinero electrónico utilizando una tarjeta prepaga se realiza en un plazo no mayor a tres días hábiles después de que el operador de dinero electrónico acepta la orden del cliente, a menos que el acuerdo celebrado por el operador de dinero electrónico con el cliente prevea un plazo más corto. cliente, o por las reglas del sistema de pago.

(ver texto en edición anterior)

12. Un acuerdo celebrado por un operador de dinero electrónico con un cliente puede prever la posibilidad de que el pagador - una persona física y el receptor de fondos - una persona jurídica o un empresario individual utilicen medios de pago electrónicos, cuando las acciones especificadas en la parte 10 de este artículo no se realizan simultáneamente (en adelante - modalidad autónoma de utilización de un medio de pago electrónico). En este caso, el destinatario de los fondos está obligado a transmitir información sobre las transacciones realizadas al operador de dinero electrónico diariamente para su contabilidad a más tardar al final de la jornada laboral del operador de dinero electrónico. Esta parte se aplica a las transferencias de dinero electrónico utilizando una tarjeta prepaga, a menos que se disponga lo contrario en el acuerdo celebrado por el operador de dinero electrónico con el destinatario de los fondos o con el operador de transferencia de dinero, o por las reglas del sistema de pago.

(ver texto en edición anterior)

13. El operador de dinero electrónico, inmediatamente después de la ejecución de la orden del cliente para realizar una transferencia de dinero electrónico, envía al cliente una confirmación de la ejecución de la orden especificada.

14. En el caso de un modo fuera de línea de utilizar un medio de pago electrónico, el operador de dinero electrónico envía al pagador y, en el caso previsto por el acuerdo, al destinatario de los medios de confirmación de la transferencia de fondos electrónicos inmediatamente después de que el operador de dinero electrónico tenga en cuenta la información recibida de conformidad con la parte 12 de este artículo. Esta parte se aplica a las transferencias de dinero electrónico utilizando una tarjeta prepaga, a menos que se disponga lo contrario en el acuerdo celebrado por el operador de dinero electrónico con el destinatario de los fondos o con el operador de transferencia de dinero, o por las reglas del sistema de pago.

(ver texto en edición anterior)

15. Una transferencia de dinero electrónico se vuelve irrevocable y definitiva después de que el operador de dinero electrónico realice las acciones especificadas en la parte 10 de este artículo.

(ver texto en edición anterior)

16. En el caso de un uso fuera de línea de un medio de pago electrónico, una transferencia de dinero electrónico se vuelve irrevocable en el momento en que el cliente utiliza el medio de pago electrónico de acuerdo con los requisitos de la parte 12 de este artículo y definitiva después del dinero electrónico. operador tiene en cuenta la información recibida de conformidad con la parte 12 de este artículo.

17. La obligación monetaria del pagador con el receptor de los fondos terminará al finalizar la transferencia de fondos electrónicos.

18. En el caso de un modo fuera de línea de utilizar un medio de pago electrónico, la obligación monetaria del pagador con el receptor de los fondos terminará en el momento de la transferencia irrevocable de fondos electrónicos.

19. El operador de dinero electrónico mantiene registros de información sobre los saldos de dinero electrónico y las transferencias completadas de dinero electrónico de manera continua.

20. Además de la transferencia de fondos electrónicos, los fondos contabilizados por el operador de dinero electrónico como el saldo (su parte) del dinero electrónico del cliente, una persona que utiliza los medios de pago electrónicos previstos en la Parte 4 del Artículo 10 de esta Ley Federal, podrá ser transferido a su disposición a una cuenta bancaria a favor de personas jurídicas, empresarios individuales o a la cuenta bancaria de dicho cliente - una persona física en el caso de que el cliente especificado haya pasado el procedimiento de identificación simplificado, destinado a cumplir con las obligaciones del cliente: un individuo a una institución de crédito o emitido en efectivo en caso de uso de tarjeta prepaga, siempre que la cantidad total de efectivo emitido no exceda los 5 mil rublos dentro de un día calendario y 40 mil rublos dentro de un mes calendario.

(ver texto en edición anterior)

21. Además de la transferencia de fondos electrónicos, los fondos contabilizados por el operador de dinero electrónico como el saldo (su parte) del dinero electrónico del cliente, una persona que utiliza los medios de pago electrónicos previstos en la Parte 2 del Artículo 10 de esta Ley Federal, puede estar a su disposición transferido a una cuenta bancaria, destinado al cumplimiento de las obligaciones de un cliente - un individuo a una institución de crédito, transferido sin abrir una cuenta bancaria o emitido en efectivo.

Hay cinco características posibles el mercado de servicios de transferencia de dinero, cuya presencia puede conducir a la ineficiencia en la prestación de dichos servicios. Tales ineficiencias del mercado pueden dar como resultado que el costo de los servicios de transferencia de dinero sea más alto de lo que podría ser y/o que la calidad de los servicios ofrecidos sea más baja.

Lista de estas características:

falta de transparencia en el mercado de servicios y falta de entendimiento por parte de los usuarios;

debilidades en la infraestructura utilizada para brindar servicios de transferencia de dinero;

posibilidad consecuencias indeseables regulación pobre o desproporcionada o fundamento legal débil;

falta de condiciones competitivas en el mercado de servicios;

presencia de riesgos.

Falta de transparencia

La transparencia puede ser un factor importante para mejorar la eficiencia general del mercado de remesas. Independientemente del tipo específico de servicio, es útil que los remitentes y destinatarios de las transferencias puedan recibir información completa sobre este servicio por adelantado (es decir, antes de que lo utilicen). Tener tal transparencia le permite a una persona tomar una decisión informada sobre qué servicio usar.

La transparencia es especialmente necesaria al determinar el costo total y el tiempo de servicio.

El coste total de una transferencia suele incluir: los impuestos recaudados, el precio de las operaciones de cambio de divisas entre las divisas de los países emisor y receptor, así como el importe de las comisiones pagadas por la transferencia a los PSR y (o) agentes. Por lo general, es importante que el usuario tenga información sobre cuánto dinero del monto enviado por el remitente se pagará al destinatario. Sin embargo, dado que las tarifas pueden cambiar según la cantidad enviada y el tipo de cambio cambia con bastante frecuencia, los usuarios deben tener Idea general sobre estos componentes del precio total.

Actualmente, el mercado de servicios de transferencia de dinero no siempre es completamente transparente. Algunos de los factores que pueden causar esto se discuten a continuación: el tipo de cambio; el monto de las tarifas cobradas por el RSP emisor; velocidad del servicio; y otros temas que afectan la transparencia.

Información sobre el costo total de la traducción depende de los cambios en los tipos de cambio, por lo que el proveedor que acepta los fondos sobrestima un poco el costo de la transferencia. Es posible que el RSP no conozca el tipo de cambio cuando transfiere fondos, pero cobrar de más al establecer una cierta cantidad de tarifas o márgenes le brinda cierta protección si el tipo de cambio se mueve desfavorablemente.

La capacidad de los RSP de ser transparentes sobre las tarifas cobradas por cualquier RSP pagador depende del tipo de servicio (es decir, si es unidireccional, abierto, franquiciado o concertado). La ventaja de los servicios de franquicia o arreglo es que el RSP receptor puede ser informado por adelantado de las tarifas que el RSP emisor cobrará a ese destinatario. Esta información luego se puede comunicar al remitente de los fondos para que tenga una idea del costo total de la transferencia. Puede acordarse que el receptor de los fondos no pague comisión alguna; en cambio, el remitente pagará la tarifa aumentada al RSP receptor, y el agente receptor transferirá una parte de estas tarifas al agente pagador. La misma situación es posible en el caso de la prestación de servicios unilaterales (donde los RSP receptores y distribuidores son los mismos). Para vista abierta servicios, generalmente no es posible ser transparente sobre el monto de las tarifas cobradas por el RSP emisor, ya que el RSP generalmente no tiene conexión con el agente pagador y, por lo tanto, no tiene forma de saber qué tarifas cobra el RSP emisor. Al brindar un servicio abierto, el agente pagador generalmente se ve obligado a cobrar una comisión al destinatario de los fondos, de lo contrario, no recibirá ningún ingreso por la prestación del servicio.

Incluso si las actividades de los RSP individuales son completamente transparentes, puede que no sea fácil para los usuarios finales comparar los costos de diferentes servicios. Esto se debe en parte al hecho de que los tipos de cambio del mercado cambian constantemente, y para las diferentes opciones de transferencia de una moneda a otra, se aplican diferentes márgenes, que cambian de vez en cuando. Además, los valores de margen pueden agregarse a diferentes tipos de cambio "guía" (por ejemplo, tipos de cambio de mercado abierto en diferentes momentos del día). Por lo tanto, el servicio más barato ofrecido por el RSP en un día determinado para un par de divisas dado puede no ser el más barato en otro día o para otro par de divisas. Naturalmente, el costo de los servicios en todos los mercados de consumo varía según el tipo de producto ofrecido y cambia de vez en cuando (aunque por lo general no todos los días). Otro problema importante complicar la transferencia de fondos es que el servicio RSP más barato en términos de tipo de cambio puede no ser el más barato en términos de tarifas cobradas, y es difícil para la mayoría de los clientes calcular qué servicio tendrá el costo total más bajo.

También puede ser difícil comparar el precio general porque los RSP o los intermediarios que utilizan a veces pueden utilizar los ingresos de tasa flotante ("flotación") como una alternativa parcial a las comisiones bien definidas. En este caso, se produce una "flotación" cuando las instituciones financieras retienen los fondos de los clientes durante más tiempo del necesario para generar ingresos mediante la inversión de estos fondos. Como resultado, el monto de la comisión establecida se vuelve menor de lo que sería en ausencia de demora, pero la velocidad del servicio disminuye.

Velocidad de servicio está determinado por el tiempo entre el momento en que el remitente realiza un pago y el momento en que estos fondos pueden estar disponibles para el destinatario. La velocidad del servicio depende de:

sobre la velocidad de transmisión del mensaje;

sobre la velocidad del cálculo;

sobre si el agente pagador tiene una reserva de liquidez para que el pago de fondos pueda ocurrir antes de que se complete la liquidación.

Es más fácil obtener información sobre la velocidad de entrega del servicio para casos de servicio unidireccional, y para servicios basados ​​en una franquicia o arreglo, que para un servicio abierto. El tiempo real que toma el proceso de cálculo depende de qué tan rápido se complete cada uno de los pasos intermedios. Para los casos de servicio de ida, así como servicio en base a una franquicia o acuerdo, este tiempo debe ser estandarizado y conocido, o puede ser negociado. En un servicio abierto, no hay contacto directo ni negociación entre los RSP que participan en el proceso, por lo que el RSP receptor tiene poco control sobre la sincronización del servicio.

Garantizar la transparencia tiene un costo. Además de los costos directos de brindar información, pueden existir costos asociados con la necesidad de obtener información confiable sobre un servicio en particular, lo que garantiza la transparencia de las actividades de los RSP. Lo más probable es que todos estos costos sean cargados al consumidor. Sin embargo, esta desventaja puede compensarse con la importante ventaja de que la transparencia hará que la competencia sea más efectiva, lo que a su vez puede conducir a precios más bajos por los servicios. Dado que los consumidores podrán comparar el costo total real de la prestación de servicios por varios servicios.

Este es exactamente el aspecto de los pagos sin efectivo, según los cuales las entidades de crédito deberán marco normativo desarrollar casi desde cero.
Este trabajo ni siquiera debe comenzar con un estudio exhaustivo de las secciones relevantes del Reglamento No. 383-P, sino con la Ley Federal del 27 de junio de 2011 No. 161-FZ "Sobre el Sistema Nacional de Pago". Es este documento el que introduce la definición de los términos más importantes relacionados con el dinero electrónico, así como las reglas básicas para trabajar con ellos. El Reglamento N° 383-P prácticamente no agrega nada nuevo a los requisitos de la ley.
La transferencia de dinero electrónico (en adelante - EMF) se realiza de conformidad con la legislación y los contratos, teniendo en cuenta los requisitos del Reglamento N° 383-P.
Los bancos pueden realizar transferencias que incluyen varias conversiones de EMF en dinero tradicional (efectivo, no efectivo) y viceversa, que incluyen:

Transferencias de fondos a través de cuentas bancarias;

Transferencias de dinero sin abrir cuentas bancarias

En el primer caso, las transferencias se realizan debitando fondos de las cuentas bancarias de los pagadores y aumentando el saldo de la EMF de los destinatarios.
En el segundo caso, al realizar transferencias sin abrir cuentas bancarias (con el remitente del pago), son posibles las siguientes opciones:

Aceptación de efectivo, órdenes del pagador: un individuo y un aumento en el saldo del EMF del destinatario;

Reducir el saldo del EMF del pagador y acreditar fondos a la cuenta bancaria del receptor de los fondos;

Reducir el saldo del EMF del pagador y emitir efectivo al destinatario de los fondos: un individuo;

Reducir el saldo EMF del pagador y aumentar el saldo EMF del beneficiario.

La transferencia de fondos electrónicos se realiza sobre la base de las instrucciones de los pagadores a favor de los destinatarios de los fondos. En los casos estipulados por acuerdos entre el pagador y el operador de dinero electrónico, entre el pagador y el receptor de fondos, la transferencia de dinero electrónico puede realizarse sobre la base de los requisitos de los receptores de fondos de conformidad con el artículo 6 de este Ley Federal, teniendo en cuenta las especificidades de la transferencia de dinero electrónico, excepto en los casos de uso de medios de pago electrónicos previstos en la Parte 4 del Artículo 10 de esta Ley Federal.

8. La transferencia de dinero electrónico podrá realizarse entre pagadores y destinatarios de fondos que sean clientes de un mismo operador de dinero electrónico o de varios operadores de dinero electrónico.

15. Una transferencia de dinero electrónico se vuelve irrevocable y definitiva después de que el operador de dinero electrónico realice las acciones especificadas en las partes 10 u 11 de este artículo.

(modificado por la Ley Federal N° 403-FZ del 28 de diciembre de 2013)

(ver texto en edición anterior)

16. En el caso de un uso fuera de línea de un medio de pago electrónico, una transferencia de dinero electrónico se vuelve irrevocable en el momento en que el cliente utiliza el medio de pago electrónico de acuerdo con los requisitos de la parte 12 de este artículo y definitiva después del dinero electrónico. operador tiene en cuenta la información recibida de conformidad con la parte 12 de este artículo.

17. La obligación monetaria del pagador con el receptor de los fondos terminará al finalizar la transferencia de fondos electrónicos.

18. En el caso de un modo fuera de línea de utilizar un medio de pago electrónico, la obligación monetaria del pagador con el receptor de los fondos terminará en el momento de la transferencia irrevocable de fondos electrónicos.

19. El operador de dinero electrónico mantiene registros de información sobre los saldos de dinero electrónico y las transferencias completadas de dinero electrónico de manera continua.

25. Antes de celebrar un acuerdo con un cliente individual, un operador de dinero electrónico debe proporcionarle la siguiente información:

1) sobre el nombre y ubicación del operador de dinero electrónico, así como sobre el número de su licencia para operaciones bancarias;

En una serie de artículos sobre dinero electrónico, intentaré responder a la pregunta de qué es el dinero electrónico, así como dar una valoración legal sobre el manejo del dinero electrónico.

Ya hemos cubierto las preguntas:

1. Ley "Sobre el Sistema Nacional de Pagos" (principales novedades)

En este artículo intentaré comentar las características de la Ley "Sobre el Sistema Nacional de Pagos". Las características de la ley se considerarán por separado.

Clientes de sistemas de pago electrónico (usuarios de dinero electrónico) bajo la Ley No. 161-FZ "Sobre el Sistema Nacional de Pago"

Desde el 29 de septiembre de 2011 operador de dinero electronico es un organización de crédito, incluidas las no bancarias una institución de crédito con licencia para realizar transferencias de dinero sin abrir cuentas bancarias y otras operaciones bancarias relacionadas (cláusula 1, artículo 12 de la Ley No. 161-FZ).

El cliente puede ser tanto una persona física como una persona jurídica. Cliente - particular puede proporcionar fondos a un operador de dinero electrónico tanto con como sin usar tu cuenta bancaria(Cláusula 2, Artículo 7 de la Ley N 161-FZ).

Cliente - persona jurídica o empresario individual proporciona fondos a un operador de dinero electrónico solo utilizando su cuenta bancaria (cláusula 3, artículo 7 de la Ley N 161-FZ).

Las personas jurídicas (empresarios individuales) tienen prohibido pagar dinero electrónico entre ellos. Es necesario que uno de los participantes en las liquidaciones sea una persona física que utilice medios de pago electrónicos (cláusula 9, artículo 7 de la Ley N 161-FZ).

Características de las transacciones con dinero electrónico

Si se supera el límite establecido, no se realiza la transferencia de fondos electrónicos.

La transferencia de dinero electrónico se realiza con identificación del cliente o sin identificación.

En el caso de identificar a un cliente, un individuo, se abre una cuenta para él, cuyo saldo de fondos electrónicos en cualquier momento no puede exceder los 600,000 rublos.

Anonimato, que atrajo a los usuarios de billetera, garantizado siempre que el saldo de dinero electrónico en cualquier momento no supere los 15.000 rublos, la cantidad total de dinero electrónico transferido - 40,000 rublos durante el mes calendario.

El uso de un medio de pago electrónico por parte de un cliente - una persona jurídica o un empresario individual se lleva a cabo con su identificación por un operador de dinero electrónico. El medio de pago electrónico especificado es corporativo. El uso de un medio de pago electrónico corporativo está sujeto a la condición de que el saldo de los fondos electrónicos no supere los 200.000 rublos al final de la jornada laboral del operador de dinero electrónico.

Si se excede el monto especificado, el operador está obligado a acreditar o transferir fondos por un monto que exceda el límite especificado a la cuenta bancaria de una persona jurídica o un empresario individual sin su orden.

Las organizaciones están obligadas a informar a la oficina de impuestos sobre el surgimiento o terminación del derecho a usar dinero electrónico corporativo (es decir, como con).

Desde el 1 de octubre de 2011 organizaciones y empresarios individuales debe informar autoridad fiscal sobre el surgimiento o terminación del derecho a utilizar medios de pago electrónicos corporativos para transferencias electrónicas de dinero en 7 dias a partir de la fecha de ocurrencia (terminación) de este derecho (cláusula 1.1, cláusula 2, artículo 23 del Código Fiscal de la Federación Rusa).

El Servicio de Impuestos Federales de Rusia (Información fechada el 13 de julio de 2011) informa que por incumplimiento del plazo para enviar la información especificada a la inspección, el contribuyente puede ser responsable de conformidad con el Artículo 126 del Código Fiscal (200 rublos por cada documento no presentado) o el artículo 129.1 del Código Fiscal (5.000 rublos).

Proporcionar a los clientes - individuos información sobre las características de la prestación de servicios para la transferencia de fondos electrónicos

Con el fin de promover la ampliación del alcance de los medios de pago electrónicos al realizar pagos sin efectivo, para incrementar la disponibilidad de servicios de pago y la educación financiera de los clientes de las instituciones de crédito, en su Oficio N° 249-T de fecha 20.12.2013, el El Banco de Rusia recomienda acreditar la Ley Federal No. 161-FZ del 27 de junio de 2011 "Sobre el Sistema Nacional de Pago" (en adelante, Ley Federal No. 161-FZ):

Apéndice
a la carta del Banco de Rusia
de fecha 20 de diciembre de 2013 No. 249-T

Memo "Sobre el dinero electrónico"

Este Folleto ha sido elaborado con el fin de obtener por parte de particulares - clientes de entidades de crédito (en adelante, "clientes") información sobre dinero electrónico, sobre el procedimiento para formar un saldo de dinero electrónico, sobre las características del uso de medios de pago electrónicos para la transferencia de dinero electrónico, así como sobre los servicios prestados para la transferencia de Dinero electrónico.

Para los efectos de este Folleto, los servicios de transferencia de dinero electrónico significan la transferencia de dinero electrónico, así como la realización de otras operaciones con dinero electrónico, previstas por la Ley Federal N° 161-FZ del 27 de junio de 2011 "Sobre el Pago Nacional System" (en lo sucesivo, el N 161-FZ).

1. Disposiciones generales sobre dinero electrónico

1.1. El dinero electrónico (en lo sucesivo, EMF) se utiliza en pagos que no son en efectivo.
1.2. EMF son fondos no monetarios en rublos o moneda extranjera contabilizados por instituciones de crédito sin abrir una cuenta bancaria y transferidos mediante medios de pago electrónicos (en lo sucesivo, EMP) de conformidad con la Ley Federal N 161-FZ.
1.3. Los ESP destinados a las transferencias EMF son, en particular, las denominadas "carteras electrónicas", a las que se puede acceder mediante ordenadores, dispositivos móviles, incluso a través de un software, así como tarjetas bancarias de prepago.
1.4. De acuerdo con la legislación de la Federación Rusa, solo las instituciones de crédito tienen derecho a prestar servicios para la transferencia de EMF.
1.5. La lista de instituciones de crédito que notificaron debidamente al Banco de Rusia el inicio de las actividades de transferencia de EMF está disponible en el sitio web oficial del Banco de Rusia en la red de información y telecomunicaciones de Internet (http://cbr.ru/today/?Prtid =oper_zip).
1.6. De conformidad con la Ley Federal No. 161-FZ, una institución de crédito puede negarse a celebrar un acuerdo sobre el uso de un ESP para un cliente, así como suspender o rescindir el uso de un ESP por parte de un cliente de conformidad con el acuerdo si el cliente viola el procedimiento para usar un ESP.
1.7. Los EMF no están sujetos a seguro sobre la base de la cláusula 5 de la parte 2 del artículo 5 de la Ley Federal del 23 de diciembre de 2003 N 177-FZ "Sobre el seguro de depósitos de personas físicas en bancos de la Federación Rusa".

2. El procedimiento para la formación del resto de la FEM

2.1. El cliente puede proporcionar fondos a una institución de crédito de acuerdo con el acuerdo transfiriéndolos desde su cuenta bancaria (abierta con una institución de crédito que brinda servicios de transferencia EMF al cliente, o con otra institución de crédito) y sin usar una cuenta bancaria, incluso mediante el depósito de efectivo por parte del cliente en cajeros automáticos y terminales de pago de entidades de crédito y agentes de pago bancario.
Una institución de crédito no tiene derecho a proporcionar fondos para aumentar el saldo EMF del cliente.
2.2. Si el cliente es suscriptor del operador comunicaciones móviles, si el operador especificado tiene un acuerdo con una entidad de crédito que proporciona servicios de transferencia de EMF al cliente, los fondos para aumentar el saldo de EMF del cliente pueden proporcionarse a la entidad de crédito especificada de conformidad con el acuerdo celebrado con el cliente, a expensas del siendo los fondos del cliente un anticipo de servicios de comunicaciones móviles.
2.3. El saldo de la EMF del cliente surge en el momento en que la entidad de crédito tiene en cuenta los fondos proporcionados. Al mismo tiempo, la contabilización por parte de la entidad de crédito de los fondos podrá realizarse con posterioridad a su provisión.
2.4. No se acumulan intereses para el cliente sobre el saldo de EMF, y no se paga ninguna remuneración al cliente.

3. El procedimiento para usar ESP para transferir EMF

3.1. El ESP para la transferencia EMF es utilizado por el cliente sobre la base de un acuerdo celebrado con una institución de crédito, incluso mediante la aceptación de una oferta de una institución de crédito.
3.2. El uso de un ESP para transferir un EMF puede llevarse a cabo con y sin el procedimiento de identificación del cliente de acuerdo con la Ley Federal No. 115-FZ del 07.08.2001 "Sobre la lucha contra la legalización (lavado) de ganancias del crimen y el financiamiento del terrorismo".
3.3. En el caso de que una entidad de crédito realice un procedimiento de identificación de un cliente, el ESP utilizado por éste es personalizado. Al mismo tiempo, el saldo del EMF del cliente en cualquier momento no debe exceder los 100 mil rublos o una cantidad equivalente en moneda extranjera al tipo de cambio oficial del Banco de Rusia.
3.4. Si no se realizó el procedimiento especificado, el ESP utilizado por el cliente no es personalizado. Al mismo tiempo, el saldo de EMF del cliente en cualquier momento no debe exceder los 15 mil rublos, y la cantidad total de EMF transferida por el cliente utilizando dicho ESP no debe exceder los 40 mil rublos durante el mes calendario.

4. Servicios de traducción EMF

4.1. Al transferir el EMF del cliente, hay una disminución simultánea en el saldo EMF del pagador y un aumento en el saldo EMF del destinatario.
4.2. EMF se puede transferir entre clientes, así como entre clientes y personas jurídicas, empresarios individuales. Al mismo tiempo, los clientes que utilizan ESP personalizados pueden recibir EMF de entidades legales y empresarios individuales.
4.3. El saldo (su parte) del EMF del cliente puede transferirse a la cuenta bancaria del cliente o de un tercero, y si el cliente utiliza un ESP personalizado, el saldo (su parte) del EMF también puede transferirse por orden de el cliente sin abrir una cuenta bancaria o emitirle dinero en efectivo. Asimismo, en relación con el procedimiento de emisión del saldo (su parte) de EMF en efectivo (incluyendo las cantidades máximas de efectivo a emitir), el contrato que celebre el cliente con la entidad de crédito podrá establecer las restricciones oportunas.
4.4. Para la prestación de servicios de transferencia EMF por parte de una institución de crédito, se puede cobrar una comisión al cliente de acuerdo con el acuerdo celebrado con el cliente.
4.5. La entidad de crédito está obligada a informar al cliente sobre la realización de cada operación utilizando el ESP mediante el envío de las notificaciones oportunas en la forma prescrita por el contrato con el cliente.

Contabilización del dinero electrónico

A partir del 29 de septiembre de 2011, una organización puede recargar una cuenta abierta con dinero electrónico solo utilizando su cuenta bancaria (cláusula 3, artículo 7 de la Ley N 161-FZ).

Recargue sus billeteras electrónicas también en efectivo a través de personas responsables. El dinero que la organización transfiere a su billetera electrónica se refleja en la cuenta 55 "Cuentas especiales en bancos", diseñada para resumir información sobre la disponibilidad y el movimiento de dinero en cuentas corrientes, especiales y otras cuentas especiales (Orden del Ministerio de Finanzas de Rusia de fecha 31 de octubre de 2000 N 94n "Sobre la Aprobación del Plan de Cuentas para la Contabilidad de las Actividades Financieras y Económicas de las Organizaciones e Instrucciones para su Aplicación"). Para la cuenta 55 es necesario abrir una subcuenta "Medios de pago electrónicos" o "Dinero electrónico". La contabilidad analítica de la cuenta 55/Dinero electrónico se lleva a cabo, por regla general, en el contexto de los sistemas de pago y tipos de dinero electrónico.

Contabilidad fiscal del dinero electrónico

La comisión por los servicios del sistema de pagos, en los que circula el dinero electrónico de una persona jurídica para efectos del impuesto a las ganancias, se puede contabilizar de dos maneras:
1) como parte de otros gastos asociados con la producción y la venta (cláusula 3, cláusula 1, artículo 264 del Código Fiscal de la Federación Rusa);
2) como parte de los gastos no operativos (cláusula 20, cláusula 1, artículo 265 del Código Fiscal de la Federación Rusa).
Las empresas que aplican el sistema tributario simplificado también tienen en cuenta la comisión por los servicios del sistema de pago al calcular el impuesto (cláusula 24, cláusula 1, artículo 346.16 del Código Fiscal de la Federación Rusa).

impuesto al valor agregado

El importe de la comisión por los servicios del sistema de pago está sujeto al IVA. El operador del sistema de pago electrónico no es una entidad de crédito, por lo tanto, bajo el efecto de los beneficios previstos en los párrafos. 3 p.3 art. 149 del Código Tributario, tal operación no se encuadra. Cuando todos los requisitos imperativos del art. Arte. 171 y 172 del Código Fiscal de la Federación de Rusia, la organización de compras tiene derecho a aplicar deducción fiscal IVA presentado.

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