2.3. Lėšų pervedimo tvarka į Rusijos Federacija
Šiuo metu Rusijos Federacijoje lėšų pervedimo tvarką reglamentuoja Rusijos banko reglamentas Nr. 383-P „Dėl lėšų pervedimo taisyklių“.
Lėšų pervedimas atliekamas laikantis šių taisyklių atsiskaitymo negrynaisiais pinigais formos(žr. 2.3.1 pav.):
Ryžiai. 2.3.1. Atsiskaitymo negrynaisiais pinigais formos.
Atsiskaitymų negrynaisiais pinigais formas banko klientai pasirenka savarankiškai ir gali būti numatytos jų su sandorio šalimis sudarytose sutartyse.
Banko klientai surašo lėšų pervedimo pavedimus, kurių pagrindu pervedamos lėšos. Rusijos bankas vartojo bendrąjį terminą „instrukcijos“, nurodydamas visus dokumentus, kurių pagrindu kredito įstaigos atlieka pinigų pervedimus. Reglamentas Nr.383-P nustato detalius aprašymus ir toliau išvardytų savybių įsakymus:
- pirkimo užsakymas;
- inkasavimo tvarka;
- prašymas sumokėti;
- pirkimo užsakymas.
Išvardintos pavedimų formos naudojamos atliekant visas atsiskaitymo negrynaisiais pinigais formas. Be keturių nurodytų pavedimų formų, bankinėje praktikoje gali būti naudojami ir kiti pavedimų tipai, kuriems Nuostatuose nėra nustatytas rekvizitų ir formų sąrašas. Jeigu kredito įstaiga savo veikloje naudoja „nestandartinius“ pavedimus, tai jų formos, rekvizitai ir darbo su jais tvarka turi būti patvirtinti kredito įstaigos vidaus dokumentais.
KAM atsiskaitymo (mokėjimo) dokumentai, be pavedimų dėl lėšų pervedimo galioja ir banko orderiai.
Rusijos banko duomenimis, 2013 metų sausio–rugsėjo mėnesiais Rusijoje buvo panaudota 3 242,9 mln. mokėjimo dokumentai 321 333,4 milijono rublių sumai, iš kurių 97,2% - mokėjimo pavedimai, 0,6% - mokėjimo prašymai ir inkaso pavedimai, 0,0% - čekiai, apie 2% - banko pavedimai.
Užsakymai gali būti sudaromi tiek elektronine forma (taip pat naudojant elektronines mokėjimo priemones), tiek popieriuje. Mokėtojo pavedimo pagrindu mokėtojo bankas gali surašyti pavedimą ir atlikti vienkartinį ir periodinį lėšų pervedimą.
Pinigų pervedimo schemoje įsakymų rengėjai lėšų pervedimas gali būti:
- mokėtojai;
- lėšų gavėjai;
– lėšų surinkėjai (t. y. asmenys ar įstaigos, įstatymų pagrindu turintys teisę pateikti pavedimus į mokėtojų banko sąskaitas);
Lėšų mokėtojai ir gavėjai veikia juridiniai asmenys, individualūs verslininkai, fiziniai asmenys, bankai.
Kredito įstaigos perveda lėšas rubliais į savo klientų banko sąskaitas, taip pat neatidaro banko sąskaitų pagal pavedimų pavedimus. Bankai perveda lėšas per banko sąskaitas per:
- lėšų nurašymas iš mokėtojų banko sąskaitų ir lėšų įskaitymas į lėšų gavėjų banko sąskaitas;
- lėšų nurašymas iš mokėtojų banko sąskaitų ir grynųjų pinigų išdavimas lėšų gavėjams – fiziniams asmenims;
- lėšų nurašymas iš mokėtojų banko sąskaitų ir lėšų gavėjų elektroninių lėšų likučio didinimas.
– Kredito įstaigos perveda lėšas neatidariusios banko sąskaitų, įskaitant elektronines mokėjimo priemones, per:
- grynųjų pinigų priėmimas, mokėtojo - fizinio asmens nurodymai ir lėšų įskaitymas į lėšų gavėjo banko sąskaitą;
- grynųjų pinigų priėmimas, mokėtojo - fizinio asmens nurodymai ir grynųjų pinigų išdavimas lėšų gavėjui - fiziniam asmeniui;
- grynųjų pinigų priėmimas, mokėtojo - fizinio asmens nurodymai ir lėšų gavėjo elektroninių lėšų likučio padidinimas;
- sumažinti mokėtojo elektroninių pinigų likutį ir įskaityti lėšas į lėšų gavėjo banko sąskaitą;
- mokėtojo elektroninių pinigų likučio mažinimas ir grynųjų pinigų išdavimas lėšų gavėjui – fiziniam asmeniui;
– mokėtojo elektroninių pinigų likučio sumažėjimas ir gavėjo elektroninių pinigų likučio padidėjimas.
Išsamiau panagrinėkime atsiskaitymo negrynaisiais pinigais formas.
1. Atsiskaitymai mokėjimo pavedimais. Atlikdamas mokėjimus mokėjimo pavedimais, mokėtojo bankas įsipareigoja pervesti lėšas į mokėtojo banko sąskaitą arba neatidarant mokėtojo banko sąskaitos (fiziniam asmeniui) mokėtojo pavedime nurodytam lėšų gavėjui.
Schematiškai atsiskaitymai mokėjimo nurodymais gali būti pavaizduoti taip (žr. 2.3.2 ir 2.3.3 pav.).
Ryžiai. 2.3.2.Atsiskaitymų mokėjimo pavedimais schema mokėtojo banko sąskaitoje.
383-P išplaukiančiais reguliuotojo reikalavimais galima nustatyti, kada kredito įstaiga naudoja atsiskaitymo (mokėjimo) dokumentą mokėjimo nurodymo forma.
Ryžiai. 2.3.3. Atsiskaitymų mokėjimo pavedimais, neatidarant mokėtojo banko sąskaitos, schema.
Pirma, juridiniai ir fiziniai asmenys gali duoti nurodymus nurašyti lėšas iš savo banko sąskaitų, įskaitant lėšų pervedimą iš depozitinės sąskaitos. Registru, kuriame yra vienos prioritetinės grupės pavedimai dėl lėšų pervedimo keliems gavėjams, galima surašyti pavedimą visai sumai.
Antra, juridiniai asmenys gali duoti nurodymus atlikti atsiskaitymus neatsidarius sąskaitos, taip pat naudojant elektronines mokėjimo priemones, pervesti elektronines lėšas iš kliento banko sąskaitos į banko sąskaitą. Priešingu atveju juridinis asmuo gali pateikti elektroninį lėšų pervedimo pavedimą, taip pat ir elektroninių pinigų pervedimu, kurio pagrindu bankas surašys atsiskaitymo dokumentą – mokėjimo nurodymą.
Panašiai individualus mokėtojas duoda pavedimą pervesti lėšas neatidaręs banko sąskaitos, kuris gali būti surašytas prašymo forma. Nurodymo pervesti lėšas neatidarant mokėtojo-fizinio asmens banko sąskaitos popieriuje formą nustato kredito įstaiga arba lėšų gavėjai susitarę su banku. Jame turi būti nurodyti mokėtojo, lėšų gavėjo, bankų rekvizitai, pervedimo suma, mokėjimo paskirtis ir kita su banku sutarta informacija. Remdamasi mokėtojo-fizinio asmens pavedimu, pateiktu elektronine forma arba popieriuje, kredito įstaiga surašo atsiskaitymo dokumentą - mokėjimo nurodymą ir atlieka atsiskaitymus. Pagal mokėtojų nurodymus - asmenys kredito įstaiga gali surašyti mokėjimo nurodymą visai sumai ir išsiųsti registro gavėjui bankui arba atskirų mokėtojų pavedimus.
Trečia, pats bankas gali veikti kaip lėšų mokėtojas arba gavėjas. Jis turi teisę savarankiškai parengti pavedimo formą, kurios pagrindu bus surašomas mokėjimo nurodymas, išskyrus atvejį, kai mokėtojas yra pats bankas, o gavėjas – banko klientas. Tada lėšų pervedimą į kliento – lėšų gavėjo banko sąskaitą atlieka bankas, remdamasis jo surašytu atsiskaitymo dokumentu – banko pavedimu. Jei mokėtojas yra bankas, lėšų pervedimą į kliento – lėšų gavėjo banko sąskaitą gali atlikti bankas pagal jo surašytą banko pavedimą.
Mokėjimo nurodymas, kaip atsiskaitymo dokumentas, atlieka pavedimo arba atsiskaitymo dokumento, sudaryto pagal pavedimą atsiskaityti negrynaisiais pinigais mokėjimo pavedimais, atsiskaitymų pagal akredityvą, atsiskaitymų elektroninių pinigų pervedimu forma, funkciją.
Atkreipkite dėmesį, kad mokėjimo nurodymas galioja pateikti bankui per 10 kalendorinių dienų nuo jo parengimo dienos.
2. Atsiskaitymai pagal akredityvą. Atsiskaitydamas pagal akredityvą, bankas, vykdydamas mokėtojo pavedimą atidaryti akredityvą ir pagal savo nurodymus įsipareigoja pervesti lėšas lėšų gavėjui, jeigu lėšų gavėjas pateikia numatytus dokumentus. akredityvu ir patvirtindamas kitų jo sąlygų įvykdymą, arba įgalioja kitą banką vykdyti akredityvą.
Taigi galima išskirti šiuos akredityvo mokėjimo formos požymius:
- lėšų gavėjas, prieš gaudamas pinigus, turi įvykdyti akredityve numatytas sąlygas, pavyzdžiui, pirmiausia turi išsiųsti prekes ir pateikti siuntimą patvirtinančius dokumentus savo bankui;
- lėšų gavėjas iki savo sutarties dalies įvykdymo (pavyzdžiui, iki prekių išsiuntimo) žino, kad pinigai už jį yra deponuoti pirkėjui arba yra banko garantija, jei pirkėjas neįvykdys įsipareigojimai pervesti lėšas;
- iš mokėtojo pusės svarbi sąlyga yra tai, kad pristatytos prekės bus tinkamos kokybės, sutarto kiekio ir asortimento (tam akredityvo sąlygose būtina nurodyti, kad pardavėjas turi pateikti bankui tam tikrus prekių kokybę, kiekį ir asortimentą patvirtinančius dokumentus).
Bankas, veikiantis pagal mokėtojo nurodymą atidaryti akredityvą, vadinamas išduodančiu banku. Vykdantis bankas gali būti mokėtojo bankas, gavėjo bankas arba kitas bankas. Išduodantis bankas turi teisę savo vardu ir savo lėšomis atidaryti akredityvą. Šiuo atveju mokėtojas yra išdavęs bankas.
Akredityvo rekvizitus ir formą (popieriuje) nustato bankas. Akredityve turi būti ši privaloma informacija:
– akredityvo numeris ir data;
- akredityvo suma;
- mokėtojo duomenys;
- išdavusio banko rekvizitai;
- lėšų gavėjo duomenys;
– vykdančiojo banko rekvizitai;
- akredityvo tipas;
– akredityvo galiojimo laikas;
– akredityvo įforminimo būdas;
- dokumentų, kuriuos turi pateikti lėšų gavėjas, sąrašas ir reikalavimai teikiamiems dokumentams;
- mokėjimo paskirtis;
- dokumentų pateikimo terminas;
– patvirtinimo poreikis (jei toks yra);
- banko komisinių mokėjimo tvarka.
Akredityve gali būti ir kitos informacijos.
Rusijoje gali būti naudojami šie akredityvų rūšys.
Padengtas (deponuotas) akredityvas. Ši akredityvo forma yra labiausiai paplitusi, ji numato, kad pirkėjas atidaro sąskaitą banke (išduodančiame banke) ir į ją įneša lėšų, kurių reikia akredityvui apmokėti (arba paima jas iš šio banko kreditas už užstatą). Išduodantis bankas šias lėšas perveda į vykdančiojo banko korespondentinę sąskaitą. Atėjus laikui įvykdyti akredityvą, vykdantis bankas perveda savo korespondentinėje sąskaitoje esančias lėšas į pardavėjo sąskaitą (žr. 2.3.4 pav.).
Ryžiai. 2.3.4. Atsiskaitymo už deponuotą akredityvą schema.
Vykdantis bankas praneša lėšų gavėjui iš išdavusio banko gauto akredityvo sąlygas. Lėšos vykdomajam bankui, padengiančios padengtą (įneštą) akredityvą, pervedamos išdavusio banko mokėjimo nurodymu, kuriame nurodoma informacija, leidžianti sudaryti akredityvą, įskaitant akredityvo datą ir numerį. kredito. Lėšų gavėjas dokumentus gali pateikti tiesiogiai juos išleidusiam bankui. Pagal padengtą (įneštą) akredityvą jį išdavęs bankas privalo prašyti paskirto banko patvirtinimo, kad lėšų gavėjas nepateikė dokumentų paskirtam bankui, ir turi teisę reikalauti, kad paskirtas bankas grąžintų padengimo sumą. remiantis prašymu, patvirtinančiu lėšų gavėjo dokumentų pateikimą bankui emitentui, o patvirtinto akredityvo atveju – ir akredityvo įvykdymą banką išduodančiame banke. Tokiu atveju vykdantis bankas grąžina padengimo sumą ne vėliau kaip kitą darbo dieną po banko emitento prašymo gavimo dienos. Akredityvo vykdymas vykdomas pervedant lėšas vykdančiojo banko mokėjimo pavedimu į lėšų gavėjo banko sąskaitą arba atitinkamą sumą įskaitant į lėšų gavėjo banko sąskaitą vykdančiame banke. Įvykdęs akredityvą, vykdantis bankas ne vėliau kaip per tris darbo dienas nuo akredityvo įvykdymo dienos išsiunčia akredityvą išleidusiam bankui pranešimą apie akredityvo įvykdymą, kuriame nurodo įvykdymo sumą ir prideda pateiktus dokumentus. akredityvas. Kai randamas neatitikimas išoriniai ženklai vykdančiojo banko iš lėšų gavėjo priimti dokumentai, pagal akredityvo sąlygas, bankas emitentas turi teisę reikalauti iš vykdančiojo banko grąžinti lėšų gavėjui sumokėtas sumas padengimo sąskaita. pervedama vykdomajam bankui (pagal padengtą (įneštą) akredityvą), sumų, nurašytų iš vykdomajame banke atidarytos korespondentinės sąskaitos, grąžinimą arba atsisakymą grąžinti vykdančiajam bankui sumas, sumokėtas lėšų gavėjui (pagal nepadengtas (garantuotas) akredityvas). Uždarant padengtą (deponuotą) akredityvą, nepanaudotos lėšos grąžinamos banką emitentui vykdančiojo banko mokėjimo nurodymu ne vėliau kaip kitą darbo dieną po akredityvo uždarymo.
Nepadengtas (garantuotas) akredityvas. Šalys gali susitarti naudoti nepadengtą akredityvą. Tokiu atveju bankas emitentas neperveda lėšų vykdančiajam bankui, tačiau atėjus laikui įvykdyti akredityvą vykdantis bankas nurašo reikiamą sumą iš jame atidarytos banko emitento sąskaitos į akredityvą. pardavėjo atsiskaitomoji sąskaita. Tokiu atveju pirkėjo bankas garantuoja mokėjimą pardavėjo bankui. Savo ruožtu pirkėjas privalo garantuoti mokėjimą bankui pateikdamas užstatą. Šios akredityvo formos pranašumas pirkėjui yra tas, kad norint atidaryti akredityvą, nereikia išimti nuosavų lėšų iš apyvartos (žr. 2.3.5 pav.).
Ryžiai. 2.3.5. Garantuoto akredityvo atsiskaitymo schema.
Vykdantis bankas, vykdydamas nepadengtą (garantuotą) akredityvą, turi teisę nevykdyti akredityvo, kol nebus gautos lėšos iš akredityvą išdavusio banko, išskyrus atvejį, kai akredityvą patvirtina patvirtinantis bankas.
neatšaukiamas akredityvas negali būti atšauktas vienašališku pirkėjo prašymu be pardavėjo sutikimo. Dauguma akredityvų yra neatšaukiami, nes tai užtikrina tiekėjo interesus. Lėšų gavėjo sutikimas pakeisti neatšaukiamo akredityvo sąlygas gali būti išreikštas pateikiant pakeistas akredityvo sąlygas atitinkančius dokumentus. Neatšaukiamo akredityvo sąlygos keičiamos arba neatšaukiamas akredityvas anuliuojamas nuo kitos dienos po tos dienos, kai vykdomasis bankas gauna lėšų gavėjo prašymą su jo sutikimu, apie kurį vykdantis bankas ne vėliau kaip praneša akredityvui. nei trys darbo dienos nuo lėšų gavėjo prašymo gavimo dienos.
Tačiau reikia atsižvelgti į tai, kad jei nėra aiškiai nurodyta, kad akredityvas yra neatšaukiamas, jis laikomas atšaukiamas. Vykdydamas atšaukiamą akredityvą, vykdantis bankas įvykdo akredityvą visiškai ir už eksploatavimo sąlygos akredityvo, jeigu lėšų gavėjas iki dokumentų pateikimo negavo iš išduodančio banko pranešimo apie akredityvo anuliavimą ar kitų akredityvo sąlygų pasikeitimą, atsižvelgiant į akredityvo suma – gavus pranešimą iš banko emitento apie akredityvo sumos sumažėjimą.
Vykdantis bankas, nustatydamas pateiktų dokumentų atitiktį akredityvo sąlygoms, vykdo akredityvą. Akredityvo įforminimą bankas gali atlikti šiais būdais:
- nedelsiant po dokumentų pateikimo ne vėliau kaip per tris darbo dienas nuo tos dienos, kai bankas priima sprendimą dėl lėšų gavėjo pateiktų dokumentų atitikties akredityvo sąlygoms, bet ne vėliau kaip per tris darbo dienas nuo pasibaigus penkių dienų terminui, nustatytam pateiktiems dokumentams patikrinti;
- pavėluotai įvykdyti akredityvo sąlygose nustatytą datą (datas) arba nustatytą terminą, skaičiuojamą nuo tam tikrų veiksmų, įskaitant dokumentų pateikimo, prekių išsiuntimo, atlikimo dienos;
– bet kokiu kitu akredityvo sąlygose numatytu būdu.
Nustačius, kad pateikti dokumentai neatitinka akredityvo sąlygų ant išorinių ženklų, vykdantis bankas turi teisę atsisakyti vykdyti akredityvą, apie tai pranešdamas lėšų gavėjui ir jį išleidusiam bankui, motyvuodamas akredityvo sąlygas. atsisakymas. Vykdantis bankas pirmiausia gali prašyti išdavusio banko sutikimo priimti pateiktus dokumentus su neatitikimais. Tokiu atveju dokumentai saugomi vykdančiame banke, kol gaunamas atsakymas iš juos išdavusio banko. Jei mokėtojas duoda bankui emitentui sutikimą priimti pateiktus dokumentus su neatitikimais, tai bankas emitentas turi teisę duoti sutikimą vykdančiam bankui įvykdyti akredityvą. Mokėtojui atsisakius priimti dokumentus su neatitikimais, juos išdavęs bankas privalo apie tai pranešti vykdančiajam bankui, pranešime nurodydamas visus neatitikimus, dėl kurių atsisakoma.
3. Atsiskaitymai inkaso pavedimais. Taikomi surinkimo pavedimai:
- inkaso atsiskaitymų atveju sutartyje numatytais atvejais;
- kai atsiskaitoma pagal lėšų kreditorių nurodymus.
Lėšų gavėjas gali būti bankas, įskaitant mokėtojo banką.
Inkaso pavedimas surašomas, pateikiamas, priimamas vykdyti ir įforminamas elektronine forma, popieriuje.
Inkaso pavedimų naudojimas atsiskaitymuose už inkasavimą vykdomas, pirma, jei banko sąskaitos sutartyje tarp mokėtojo ir jo banko yra sąlyga nurašyti lėšas iš banko sąskaitos, antra, mokėtojas pateikia mokėtojo banko informaciją. apie lėšų gavėją, turintį teisę pateikti inkaso pavedimus į mokėtojo banko sąskaitą.
Teisę pateikti inkaso pavedimus į mokėtojo banko sąskaitą gali patvirtinti lėšų gavėjas, pateikdamas atitinkamus dokumentus mokėtojo bankui.
Jeigu lėšų gavėjas yra mokėtojo bankas, sąlyga nurašyti lėšas iš mokėtojo banko sąskaitos gali būti numatyta banko sąskaitos sutartyje pagal banko surašytą banko pavedimą.
Inkaso pavedimų mokėjimo schema parodyta 2.3.6 pav.
Ryžiai. 2.3.6.Atsiskaitymo schema inkaso pavedimais.
Lėšų išieškotojo inkaso pavedimas gali būti pateiktas mokėtojo bankui per lėšų gavėjo banką. Gavėjo bankas, priėmęs inkaso pavedimą lėšų surinkimo tikslu, privalo pateikti inkaso pavedimą mokėtojo bankui.
Inkaso pavedimas, pateiktas per gavėjo banką, galioja pateikti gavėjo bankui per 10 kalendorinių dienų nuo jo parengimo dienos.
4. Atsiskaitymai čekiais.Šiai, šiandien praktiškai nenaudojamai, atsiskaitymo formai Reglamente Nr.383-P suteikta keletas punktų, nurodančių, kad bankas, norintis su jomis dirbti, gali parengti vidaus taisykles. Čekyje gali būti kredito įstaigos nustatyti duomenys; čekio formą nustato kredito įstaiga; kredito įstaiga privalo patikrinti čekio tikrumą, taip pat ar čekio turėtojas yra jos įgaliotas asmuo; pervedant lėšas naudojami kredito įstaigų čekiai, išskyrus Rusijos banko lėšų pervedimą. Skaičiavimo schema parodyta 2.3.7 pav.
Atkreipkite dėmesį, kad čekis yra pavedimas, bet ne atsiskaitymo (mokėjimo) dokumentas. Remdamasi apmokėti pateiktu čekiu, kredito įstaiga turi suformuoti savo atsiskaitymo (mokėjimo pavedimą) arba kasos (kasos pavedimą) dokumentą, tuo pagrįsti lėšų judėjimą.
Ryžiai. 2.3.7. Mokėjimai čekiais.
5. Atsiskaitymai lėšų pervedimu lėšų gavėjo prašymu (tiesioginis debetas). Atliekant mokėjimus negrynaisiais pinigais pervedant lėšas lėšų gavėjo prašymu, daugiausia taikomas mokėjimo prašymas.
Jei lėšų gavėjas yra bankas (pavyzdžiui, kai tiesioginis debetas naudojamas paskolos gavėjo skolai už paskolą jo banke grąžinti), lėšų nurašymas iš mokančio kliento banko sąskaitos, jei yra iš anksto duotas mokėtojo akceptas, gali būti atliktas banko pagal banko sąskaitos sutartį pagal banko surašytą banko pavedimą (žr. 2.3.8 pav.)
Mokėjimo prašymas surašomas, pateikiamas, priimamas vykdyti ir įforminamas elektronine forma, popieriuje.
Mokėjimo prašymas gali būti pateiktas mokėtojo bankui per gavėjo banką.
Per gavėjo banką pateiktas mokėjimo prašymas galioja pateikimui gavėjo bankui per 10 kalendorinių dienų nuo jo parengimo dienos.
Ryžiai. 2.3.8. Atsiskaitymai lėšų pervedimo forma lėšų gavėjo prašymu.
6. Elektroniniai pinigų pervedimai.Šią mokėjimų negrynaisiais pinigais formą reglamentuoja 2011 m. birželio 27 d. Federalinis įstatymas Nr. 161-FZ „Dėl nacionalinės mokėjimo sistemos“.
Bankai gali atlikti pervedimus, įskaitant įvairius elektroninių pinigų konvertavimą į tradicinius (grynuosius, negrynuosius) ir atvirkščiai, įskaitant:
– pinigų pervedimai per banko sąskaitas;
– pinigų pervedimai neatidarant banko sąskaitų.
Pirmuoju atveju pervedimai atliekami nurašant lėšas iš mokėtojų banko sąskaitų ir didinant lėšų gavėjų elektroninių pinigų (EMF) likutį.
Antruoju atveju – atliekant pavedimus neatidarius banko sąskaitų (su mokėjimo siuntėju) – galimi šie variantai:
a) grynųjų pinigų priėmimas, mokėtojo - asmens nurodymai ir gavėjo EML likučio padidinimas;
b) mokėtojo EML likučio sumažėjimas ir lėšų įskaitymas į lėšų gavėjo banko sąskaitą;
c) mokėtojo EML likučio mažinimas ir grynųjų pinigų išdavimas lėšų gavėjui – fiziniam asmeniui;
d) mokėtojo EML likučio sumažėjimas ir gavėjo EML balanso padidėjimas.
Atminkite, kad pagal Federalinį įstatymą Nr. 161-FZ bankas, atliekantis elektroninių pinigų pervedimus, vadinamas elektroninių pinigų operatorius.
Atsiskaitydamas negrynaisiais pinigais elektroninių pinigų pervedimo forma, klientas lėšas teikia elektroninių pinigų operatoriui pagal su juo sudarytą sutartį.
Atkreipkite dėmesį, kad elektroninių pinigų operatorius neturi teisės suteikti klientui lėšų kliento elektroninių pinigų likučiui padidinti. Elektroninių pinigų operatorius neturi teisės skaičiuoti palūkanų už kliento elektroninių pinigų likutį.
Elektroninių pinigų pervedimas atliekamas vienu metu elektroninių pinigų operatoriui priimant kliento užsakymą, elektroninių pinigų pervedimo suma sumažinant mokėtojo elektroninių pinigų likutį ir padidinant gavėjo elektroninių pinigų likutį.
Apsvarstykite toliau pavedimų priėmimo vykdyti, atšaukimo, grąžinimo (atšaukimo) tvarka ir jų vykdymo tvarka. Tokių procedūrų atlikimo tvarką nustato kredito įstaigos ir klientams, ieškovams, kredito įstaigoms pranešama sutartyse, dokumentuose, kuriuose paaiškinama pavedimų priėmimo vykdyti procedūrų atlikimo tvarka, taip pat skelbiant informaciją klientų aptarnavimo vietose.
Įsakymų priėmimo vykdyti procedūros apima:
1) teisės disponuoti lėšomis patvirtinimas (teisės naudotis elektronine mokėjimo priemone patvirtinimas);
2) įsakymų vientisumo kontrolė;
3) užsakymų struktūrinė kontrolė;
4) pavedimų detalių verčių kontrolė;
5) lėšų pakankamumo kontrolė.
Išsamiau išnagrinėkime kiekvieną iš šių veiksmų.
1) Teisės disponuoti lėšomis patvirtinimas priimdamas vykdyti pavedimą elektronine forma, bankas tai atlieka patikrindamas elektroninį parašą, analogą ranka rašytas parašas ir (arba) kodai, slaptažodžiai. Teisės disponuoti lėšomis, priėmus vykdyti nurodymą popieriuje, patvirtinimą bankas atlieka patikrindamas, ar yra ranka rašytas parašas ir antspaudo atspaudas ir ar jie atitinka bankui parašo ir antspaudo pavyzdžio kortelėje deklaruotus pavyzdžius. . Priimdama vykdyti asmens pavedimą pervesti lėšas neatidarant banko sąskaitos popieriuje, kredito įstaiga patikrina, ar nėra ranka rašyto parašo. Teisės naudotis elektronine mokėjimo priemone sertifikavimą atlieka kredito įstaiga, patikrindama elektroninės mokėjimo priemonės numerį, kodą ir (ar) kitą identifikatorių.
2) Užsakymo vientisumo kontrolė elektronine forma atlieka bankas, patikrindamas pavedimo rekvizitų nepastovumą. Popierinio pavedimo vientisumo kontrolę vykdo bankas, tikrindamas, ar pavedime nėra pakeitimų (taisymų). Pavedimų registravimas elektronine forma, popieriuje, vykdomas banko nustatyta tvarka, nurodant pavedimo gavimo datą, o lėšų surinkėjų pavedimai yra privalomi registracija.
3) Struktūrinė dispozicijos kontrolė elektronine forma atlieka bankas, patikrindamas nustatytus rekvizitus ir maksimalų simbolių skaičių pavedimo rekvizituose. Instrukcijos popieriuje struktūrinę kontrolę vykdo bankas, tikrindamas nurodymo atitiktį nustatytai formai.
4) Užsakymo detalių verčių valdymas atliekama tikrinant užsakymų rekvizitų vertes, jų leistinumą ir atitiktį. Mokėtojo bankas, gavęs mokėtojo nurodymą, reikalaujantį trečiojo asmens sutikimo disponuoti mokėtojo lėšomis, įstatymų ir sutarties nustatyta tvarka kontroliuoja, ar yra trečiojo asmens sutikimas. Trečiojo asmens sutikimas disponuoti mokėtojo lėšomis gali būti duotas elektronine forma arba popieriuje sutartyje nustatyta tvarka.
Gavęs lėšų gavėjo nurodymą reikalauti priėmimas mokėtojo bankas, mokėtojo bankas stebi, ar yra mokėtojo iš anksto duotas akceptas, arba, nesant iš anksto mokėtojo akcepto, gauna mokėtojo akceptą.
Mokėtojo avansinis akceptas gali būti duotas mokėtojo banko ir mokėtojo sutartyje ir (arba) atskiro pranešimo ar dokumento forma, įskaitant avanso priėmimo pareiškimą. Iš anksto šis akceptas turi būti duotas prieš pateikiant lėšų gavėjo pavedimą. Šis akceptas gali būti duotas iš anksto dėl vienos ar kelių mokėtojo banko sąskaitų, vieno ar kelių lėšų gavėjų, vieno ar kelių lėšų gavėjo nurodymų.
Mokėtojo akceptą gauna mokėtojo bankas, perdavęs mokėtojui lėšų gavėjo pavedimą arba pranešimą dėl priėmimo elektronine forma arba popieriuje ir gavęs mokėtojo akceptą (atsisakymą akceptuoti) su paraiška akceptuoti. (atsisakymas priimti) mokėtojo. Lėšų gavėjų pavedimai dedami į priimamų pavedimų eilę.
5) Lėšų, esančių mokėtojo banko sąskaitoje, pakankamumo kontrolė atlieka mokėtojo bankas, priėmęs vykdyti kiekvieną pavedimą pakartotinai arba vieną kartą banko nustatyta tvarka. Jei mokėtojo banko sąskaitoje yra pakankamai lėšų, nurodymai vykdomi tokia seka, kaip bankas gauna nurodymus, gauna mokėtojo akceptą. Jei mokėtojo banko sąskaitoje nėra pakankamai lėšų, bankas nurodymų vykdyti nepriima ir yra grąžinamas (atšaukiamas), išskyrus:
- nurodymai dėl lėšų pervedimo į Rusijos Federacijos biudžeto sistemos biudžetus;
– lėšų kreditorių nurodymai;
– banko priimti vykdyti arba banko pateikti pavedimai pagal sutartį.
Nurodytus priimtus vykdyti pavedimus bankas pateikia į laiku neįvykdytų pavedimų eilę, kad pavedimai būtų įvykdyti laiku ir lėšų nurašymo iš banko sąskaitos prioriteto tvarka, kurią nustato Rusijos civilinis kodeksas. Federacija. Jeigu sąskaitoje esančių lėšų neužtenka visiems reikalavimams jai patenkinti, lėšos nurašomos tokia tvarka (žr. 2.3.9 pav.).
Lėšų pakankamumą pagal priimtus vykdyti nurodymus pervesti lėšas neatidarant banko sąskaitos nustato kredito įstaiga, atsižvelgdama į kliento suteiktų lėšų sumą.
Lėšų gavėjo kredito įstaiga, atlikdama operacijas elektroninėmis mokėjimo priemonėmis, sutartyje numatytais atvejais gauna mokėtojo kredito įstaigos sutikimą operaciją atlikti naudojant elektronines mokėjimo priemones. Šis procesas vadinamas - įgaliojimas. Gavus teigiamą leidimo rezultatą, mokėtojo kredito įstaiga įsipareigoja sutartyje nustatyta tvarka suteikti lėšų gavėjo kredito įstaigai.
Esant teigiamam pavedimo priėmimo vykdyti elektronine forma procedūrų rezultatui, bankas priima pavedimą vykdyti ir išsiunčia elektroninį pranešimą pavedimo siuntėjui apie pavedimo priėmimą vykdyti. Jeigu pavedimas pateikiamas į laiku neįvykdytų pavedimų eilę pavedime ir pranešime elektronine forma, bankas nurodo pavedimo pateikimo į eilę datą. Esant teigiamam nurodymo popieriuje priėmimo vykdyti procedūrų rezultatui, bankas priima nurodymą vykdyti, patvirtina nurodymo priėmimą vykdyti, nustatydamas priėmimo vykdyti datą, nurodymo padavimo datą. laiku neįvykdytų nurodymų eilėje, banko antspaudu ir banko įgalioto asmens parašu, ir grąžina pavedimo siuntėjui pavedimo kopiją sutartyje nustatyta tvarka ir terminais. , bet ne vėliau kaip kitą darbo dieną po pavedimo gavimo banke.
Ryžiai. 2.3.9. Lėšų nurašymo seka, jei sąskaitoje neužtenka lėšų.
Gavus teigiamą popierinio nurodymo, pateikto pervesti lėšas neatdarius banko sąskaitos, priėmimo vykdyti procedūrų rezultatą, kredito įstaiga priima nurodymą vykdyti ir, įvykdžius nurodymo priėmimo vykdyti procedūras pateikti nurodymo siuntėjui popierinę arba kredito įstaigai popierinę nurodymo kopiją, patvirtinančią pavedimo priėmimą vykdyti, su gavimo data ir banko žymomis, įskaitant banko įgalioto asmens parašą.
Esant neigiamam pavedimo priėmimo vykdyti elektronine forma procedūrų rezultatui, bankas pavedimo vykdyti nepriima ir išsiunčia pavedimo siuntėjui elektroninį pranešimą apie pavedimo atšaukimą, nurodydamas informaciją, kuri leidžia atlikti pavedimo atšaukimą. pavedimo siuntėjui identifikuoti atšaukiamą pavedimą, jo atšaukimo datą, taip pat atšaukimo priežastį, kuri gali būti nurodyta banko nustatyto kodo pavidalu ir atkreipiant dėmesį į pavedimo siuntėją. įsakymas. Gavus neigiamą popierinio nurodymo, pervesto siekiant pervesti lėšas į banko sąskaitą, priėmimo vykdyti procedūrų rezultatui, bankas nurodymo vykdyti nepriima ir grąžina jį nurodymo siuntėjui kartu su grąžinimo data, banko pažyma apie grąžinimo priežastį, banko antspaudas ir įgalioto banko asmens parašas ne vėliau kaip kitą darbo dieną po nurodymo gavimo banke. Gavus neigiamą popierinio nurodymo, pateikto pervesti lėšas neatdarius banko sąskaitos, priėmimo vykdyti procedūrų rezultatui, kredito įstaiga nurodymo vykdyti nepriima ir nedelsdama atlikusi procedūras priėmęs nurodymą vykdyti, grąžina jį nurodymo siuntėjui.
Atšaukimas Bankas įvykdo neįvykdytų pavedimų ne vėliau kaip kitą darbo dieną po pavedimo atšaukimo pagrindo atsiradimo dienos, įskaitant prašymo atšaukti gavimą.
Užsakymo vykdymo tvarka apima:
- pavedimų vykdymas bankų nustatyta tvarka, nurašant lėšas iš mokėtojo banko sąskaitos, įskaitant lėšas į gavėjo banko sąskaitą, išduodant lėšų gavėjui grynuosius pinigus arba įrašant informaciją apie elektroninių pinigų pervedimus;
– dalinis užsakymų vykdymas;
- užsakymų įvykdymo patvirtinimas.
Vykdymo procedūrų eiliškumas pavedimus, įskaitant pavedimus bendrai sumai su registrais, sudaro kredito įstaigos ir klientams, ieškovams, kredito įstaigoms praneša sutartyse, dokumentuose, paaiškinančiuose pavedimų vykdymo procedūrų vykdymo tvarką, taip pat skelbiant informaciją klientų aptarnavimo vietose.
Gavėjo bankas nustato lėšų įskaitymo į gavėjo banko sąskaitą tvarką, o lėšas į gavėjo banko sąskaitą leidžiama įskaityti naudojant du rekvizitus: gavėjo banko sąskaitos numerį ir kitą informaciją apie gavėją.
Dalinį mokėtojų, lėšų gavėjų pavedimų vykdymą, įskaitant pavedimus, kuriems duotas dalinis mokėtojo, lėšų inkasatorių akceptas, vykdo bankas. pirkimo užsakymas elektronine forma arba popieriuje.
Banko surašytas mokėjimo nurodymas daliniam lėšų gavėjo nurodymo įvykdymui, pagal kurį buvo gautas dalinis mokėtojo akceptas, jei mokėtojo banko sąskaitoje nėra pakankamai lėšų, jis dedamas į laiku neįvykdytų pavedimų eilė.
Palaikydamas laiku neįvykdytų pavedimų eilę elektronine forma, bankas užtikrina galimybę pateikti informaciją apie dalinį pavedimo įvykdymą.
Mokėtojo (lėšų gavėjo) pavedimo elektronine forma arba popierine forma, perduoto lėšoms į banko sąskaitą pervesti, dalinis įvykdymas patvirtinamas banko nustatyta tvarka:
– pranešimo mokėtojui (lėšų gavėjui) siuntimas elektronine forma, nurodant mokėjimo nurodymo duomenis, arba mokėjimo nurodymo išsiuntimas elektronine forma, nurodant įvykdymo datą;
– įvykdyto mokėjimo nurodymo kopijos popieriuje pateikimas mokėtojui (lėšų gavėjui), nurodant įvykdymo datą, uždedant banko antspaudu ir banko įgalioto asmens parašu.
Užsakymo elektronine forma lėšoms pervesti per banko sąskaitą įvykdymas patvirtinamas:
- mokėtojo bankas elektronine forma išsiųsdamas mokėtojui pranešimą apie lėšų nurašymą iš mokėtojo banko sąskaitos, nurodant įvykdyto pavedimo rekvizitus arba išsiunčiant įvykdytą pavedimą elektronine forma, nurodant įvykdymo datą;
– gavėjo bankas, išsiųsdamas lėšų gavėjui pranešimą apie lėšų įskaitymą į gavėjo banko sąskaitą, nurodant įvykdyto pavedimo rekvizitus arba išsiųsdamas įvykdytą pavedimą, nurodant įvykdymo datą.
Popierinio nurodymo pervesti lėšas per banko sąskaitą įvykdymas patvirtinamas:
– mokėtojo bankas, pateikdamas mokėtojui įvykdyto pavedimo kopiją popieriuje, nurodant įvykdymo datą, uždedant banko antspaudu ir banko įgalioto asmens parašu. Šiuo atveju mokėtojo banko antspaudas vienu metu gali patvirtinti nurodymo popieriuje priėmimą vykdyti ir jo įvykdymą;
– gavėjo bankas, pateikdamas lėšų gavėjui įvykdyto nurodymo kopiją popieriuje, nurodant įvykdymo datą, uždedant banko antspaudu ir banko įgalioto asmens parašu.
Kliento nurodymo įvykdymą, kai operacija atliekama naudojant elektroninę mokėjimo priemonę, kredito įstaiga patvirtina, sutarties nustatyta tvarka išsiųsdama klientui pranešimą kredito įstaigai elektronine arba popierine forma, patvirtinantis operacijos įvykdymą elektronine mokėjimo priemone, kurioje turi būti nurodyta:
– kredito įstaigos pavadinimas ar kiti duomenys;
– elektroninės mokėjimo priemonės numeris, kodas ir (ar) kitas identifikatorius;
- operacijos tipas;
- Operacijos data;
- sandorio suma;
– komisinio mokesčio dydis, jei toks yra;
– įrenginio identifikatorius, kai jis naudojamas operacijai atlikti naudojant elektronines mokėjimo priemones.
Pranešime, patvirtinančiame operacijos atlikimą elektroninėmis mokėjimo priemonėmis, gali būti nurodyta papildoma kredito įstaigos nurodyta informacija.
Apibendrinant pažymime, kad pagal Reglamento Nr. 383-P 1.8 punktą kredito įstaigos turi tvirtinti vidaus dokumentus, kuriuose yra:
- įsakymų surašymo tvarka;
– pavedimų priėmimo vykdyti, atšaukimo, grąžinimo (atšaukimo) procedūrų atlikimo tvarka;
- pavedimų vykdymo tvarka;
Iš knygos Darbuotojų draudimo išlaidų apskaita ir apmokestinimas Autorius Nikanorovas P S
14 straipsnis
Iš knygos Mokesčių optimizavimas: rekomendacijos dėl mokesčių ir jų mokėjimo autorius Lermontovas Yu M8 straipsnis. Rusijos Federacijos piliečių užsienyje ir užsienio piliečių Rusijos Federacijos teritorijoje sveikatos draudimas
Iš knygos Mokesčių mokėjimo mechanizmas daugiapakopei organizacijos struktūrai autorius Mandražitskaja Marina VladimirovnaRusijos Federacijos Aukščiausiojo arbitražo teismo plenumo 2008 m. vasario 14 d. dekretas Nr. 14 „Dėl Rusijos Federacijos Aukščiausiojo arbitražo teismo plenumo 2007 m. kovo 12 d. nutarimo Nr. 17 „Dėl 2008 m. Rusijos Federacijos arbitražo proceso kodekso taikymas peržiūrint įsigaliojusius
Iš knygos „Kaip naudoti supaprastintą“ autorius Kurbangaleeva Oksana Alekseevna1.5. Rusijos Federacijos pensijų fondo, Rusijos Federacijos socialinio draudimo fondo ir privalomojo sveikatos draudimo fondų pranešimas apie filialo steigimą Pagal Rusijos Federacijos pensijų fondo 8 dalį. Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 243 straipsnis atskiri skyriai turėti atskirą balansą,
Iš knygos „Verslo organizavimas nuo nulio“. Nuo ko pradėti ir kaip pasisekti autorius Semenikhinas Vitalijus Viktorovičius208 straipsnis. Pajamos iš šaltinių Rusijos Federacijoje ir pajamos iš šaltinių už Rusijos Federacijos ribų
Iš knygos Komercinės bankininkystės organizavimo pagrindai autorius Joda Elena Vasilievna14.5. RUSIJOS FEDERACIJOS SOCIALINIO DRAUDIMO FONDO IŠLEIDIMAS Priskaičiuotų įmokų suma gali būti sumažinta lėšų suma, kurią organizacija išleido socialiniam nelaimingų atsitikimų darbe ir profesiniam draudimui.
Iš knygos Kortelių verslo valdymas komerciniame banke autorius Puchovas Antonas Vladimirovičius14 priedas Rusijos organizacijos registracijos mokesčių institucijoje, esančios Rusijos Federacijos teritorijoje, SERTIFIKATAS
Iš knygos Mokesčių įstatymas. sukčiavimo lapeliai autorius Smirnovas Pavelas Jurjevičius21 priedas PRANEŠIMAS apie juridinio asmens įregistravimą Rusijos Federacijos pensijų fondo teritorinėje įstaigoje, esančioje Rusijos Federacijos teritorijoje
Iš knygos Valdymo apskaita. sukčiavimo lapeliai autorius Zaritskis Aleksandras Jevgenievičius6.3. EKSPORTO-IMPORTO OPERACIJŲ ĮGYVENDINIMO TVARKA Užsienio prekybos ryšių plėtimas ir užsienio ekonominių santykių liberalizavimas lėmė tai, kad į tarptautinę rinką pradėjo eiti įmonės ir organizacijos, neturinčios pakankamai patirties šioje srityje.
Iš knygos Apskaita medicinoje autorius Firstova Svetlana JurievnaGrynųjų pinigų išdavimo banko kortelių turėtojams tvarka Grynųjų pinigų išėmimo operacijos per bankų kasas ar valiutos keityklas yra pačios paprasčiausios veiklos požiūriu, tačiau kartu tokių operacijų atlikimas užkrauna ir didelę atsakomybę.
Iš knygos Mokėjimai grynaisiais: atsižvelgiant į naujausius teisės aktų pakeitimus autorius Korniychuk Galina52. Mokesčių mokėtojo įgalioto atstovo įgaliojimų įgyvendinimo tvarka
Iš autorės knygos51. Nusidėvėjimo atskaitymų atlikimo tvarka Į ilgalaikio turto nusidėvėjimo sąnaudas įtraukiami nusidėvėjimo atskaitymai visam ilgalaikiam gamybiniam turtui atkurti, kurių dydis nustatomas pagal jo balansinę vertę ir
Iš autorės knygos3 skyrius. Finansinio turto (pinigų) apskaita. Grynųjų pinigų ir grynųjų pinigų operacijų apskaitos tvarka (1 lygis) Norminė bazė Grynųjų pinigų operacijų organizavimas Atsiskaitymai grynaisiais pinigais vykdomi per kasą ir
Iš autorės knygos1.7. Atsiskaitymo grynaisiais pinigais nenaudojant kasos aparatų tvarka teikiant paslaugas gyventojams Vadovaujantis Lietuvos Respublikos Vyriausybės 1999 m. Kasos aparatų įstatymo 2 p., Rusijos Federacijos Vyriausybės 2005 m. kovo 31 d. dekretu Nr. 171 patvirtinti Atsiskaitymų grynaisiais pinigais įgyvendinimo nuostatai ir (ar)
Iš autorės knygosAtsiskaitymo grynaisiais tvarka naudojant blankus Naudojant blankus, atsiskaitymai grynaisiais ir (ar) atsiskaitymai mokėjimo kortelėmis vykdomi tokia tvarka: 1) atsiskaitant už paslaugas grynaisiais pinigais.
1. Klientas, atlikdamas mokėjimus negrynaisiais pinigais elektroninių pinigų pervedimo forma, teikia lėšas elektroninių pinigų operatoriui pagal su juo sudarytą sutartį.
2. Klientas - fizinis asmuo gali teikti lėšas elektroninių pinigų operatoriui naudodamasis banko sąskaita arba nenaudodamas banko sąskaitos, taip pat iš lėšų, kurias naudojant banko sąskaitas suteikė kiti asmenys, kliento tapatybės nustatymo ar supaprastinto tapatybės nustatymo atvejais. fizinis asmuo pagal 2001 m. rugpjūčio 7 d. federalinį įstatymą N 115-FZ „Dėl kovos su nusikalstamu būdu įgytų pajamų legalizavimu (plovimu) ir terorizmo finansavimu“, juridiniai asmenys arba individualūs verslininkai elektroninių pinigų operatoriui tokio naudai. klientas – fizinis asmuo, jeigu elektroninių pinigų operatoriaus ir kliento – fizinio asmens sutartyje tokia galimybė yra numatyta.
3. Klientas – juridinis asmuo arba individualus verslininkas – lėšas elektroninių pinigų operatoriui teikia tik naudodamasis savo banko sąskaita.
4. Elektroninių pinigų operatorius apskaito kliento lėšas, sudarydamas įrašą, atspindintį elektroninių pinigų operatoriaus įsipareigojimų klientui sumą suteiktų lėšų suma (toliau – elektroninių pinigų likutis).
(žr. tekstą ankstesniame leidime)
5. Elektroninių pinigų operatorius vartojimo kredito (paskolos) sutarties pagrindu neturi teisės suteikti klientui lėšų kliento elektroninių pinigų likučiui padidinti.
(žr. tekstą ankstesniame leidime)
6. Elektroninių pinigų operatorius neturi teisės skaičiuoti palūkanų už kliento elektroninių pinigų likutį.
(žr. tekstą ankstesniame leidime)
7. Elektroninių lėšų pervedimas vykdomas pagal mokėtojų nurodymus lėšų gavėjų naudai. Mokėtojo ir elektroninių pinigų operatoriaus, mokėtojo ir lėšų gavėjo susitarimų nustatytais atvejais elektroninių lėšų pervedimas gali būti atliekamas remiantis lėšų gavėjų reikalavimais, vadovaujantis šio įstatymo 6 str. Federalinis įstatymas, atsižvelgiant į elektroninių lėšų pervedimo specifiką, išskyrus atvejus, kai elektroninės mokėjimo priemonės, numatytos šio federalinio įstatymo 10 straipsnio 4 dalyje.
8. Elektroninių pinigų pervedimai gali būti atliekami tarp mokėtojų ir lėšų gavėjų, kurie yra vieno elektroninių pinigų operatoriaus arba kelių elektroninių pinigų operatorių klientai.
8.1. Pervesdamas elektroninius pinigus klientas - fizinis asmuo gali veikti kaip mokėtojas juridinių asmenų, individualių verslininkų naudai, taip pat su sąlyga, kad klientas - fizinis asmuo naudojasi šio federalinio įstatymo 10 straipsnio 2 dalyje nurodyta elektronine mokėjimo priemone. , arba supaprastinus nurodyto asmens tapatybę, asmuo turi teisę pervesti lėšas kitam fiziniam asmeniui – lėšų gavėjui.
9. Pervesdami elektroninius pinigus, lėšų gavėjais, taip pat mokėtojais gali būti juridiniai asmenys ar individualūs verslininkai, jeigu lėšų gavėjas yra fizinis asmuo, naudojantis šio federalinio įstatymo 10 straipsnio 2 dalyje nurodytas elektronines mokėjimo priemones, arba fizinis asmuo. praėjo supaprastintą tapatybės nustatymo procedūrą.
(žr. tekstą ankstesniame leidime)
10. Elektroninių pinigų pervedimas, išskyrus šio federalinio įstatymo 9 straipsnio 9.1 dalyje numatytus atvejus, atliekamas tuo pačiu metu priimant elektroninių pinigų operatoriaus kliento užsakymą, sumažinant mokėtojo elektroninių pinigų likutį ir padidinus gavėjo elektroninių pinigų likutį pervedamų elektroninių pinigų suma arba per šio straipsnio 11 dalyje numatytą laikotarpį.
(žr. tekstą ankstesniame leidime)
11. Elektroninių pinigų pervedimas naudojant išankstinio mokėjimo kortelę atliekamas ne vėliau kaip per tris darbo dienas po to, kai elektroninių pinigų operatorius priima kliento užsakymą, nebent elektroninių pinigų operatoriaus sutartyje su klientui arba mokėjimo sistemos taisyklėmis.
(žr. tekstą ankstesniame leidime)
12. Elektroninių pinigų operatoriaus sudarytoje sutartyje su klientu gali būti numatyta galimybė mokėtojui – fiziniam asmeniui ir lėšų gavėjui – juridiniam asmeniui ar individualiam verslininkui naudotis elektroninėmis mokėjimo priemonėmis, kai atliekami dalyje nurodyti veiksmai. Šio straipsnio 10 d., nėra atliekami vienu metu (toliau – autonominis naudojimosi elektronine mokėjimo priemone būdas). Tokiu atveju lėšų gavėjas privalo kasdien ne vėliau kaip iki elektroninių pinigų operatoriaus darbo dienos pabaigos perduoti informaciją apie atliktas operacijas elektroninių pinigų operatoriui jo apskaitai. Ši dalis taikoma elektroninių pinigų pervedimams naudojant išankstinio mokėjimo kortelę, jeigu kitaip nenumatyta elektroninių pinigų operatoriaus su lėšų gavėju arba pinigų pervedimo operatoriumi sudarytoje sutartyje arba mokėjimo sistemos taisyklėse.
(žr. tekstą ankstesniame leidime)
13. Elektroninių pinigų operatorius, nedelsiant įvykdęs kliento pavedimą atlikti elektroninių pinigų pervedimą, išsiunčia klientui patvirtinimą apie nurodyto pavedimo įvykdymą.
14. Esant neprisijungus naudojimosi elektroninėmis mokėjimo priemonėmis režimu, elektroninių pinigų operatorius nedelsdamas išsiunčia mokėtojui, o sutartyje numatytu atveju – gavėjui elektroninių lėšų pervedimo patvirtinimo priemonę. elektroninių pinigų operatoriui atsižvelgus į gautą informaciją pagal šio straipsnio 12 dalį. Ši dalis taikoma elektroninių pinigų pervedimams naudojant išankstinio mokėjimo kortelę, jeigu kitaip nenumatyta elektroninių pinigų operatoriaus su lėšų gavėju arba pinigų pervedimo operatoriumi sudarytoje sutartyje arba mokėjimo sistemos taisyklėse.
(žr. tekstą ankstesniame leidime)
15. Elektroninių pinigų pervedimas tampa neatšaukiamas ir galutinis elektroninių pinigų operatoriui atlikus 10 dalyje arba šiame straipsnyje nurodytus veiksmus.
(žr. tekstą ankstesniame leidime)
16. Neprisijungus naudojant elektronines mokėjimo priemones, elektroninių pinigų pervedimas tampa neatšaukiamas tuo metu, kai klientas naudojasi elektronine mokėjimo priemone pagal šio straipsnio 12 dalies reikalavimus ir galutinis po elektroninių pinigų pervedimo. operatorius atsižvelgia į informaciją, gautą pagal šio straipsnio 12 dalį.
17. Mokėtojo piniginė prievolė lėšų gavėjui pasibaigia užbaigus elektroninių lėšų pervedimą.
18. Neprisijungus naudojant elektronines mokėjimo priemones, mokėtojo piniginė prievolė lėšų gavėjui pasibaigia neatšaukiamai pervedus elektronines lėšas.
19. Elektroninių pinigų operatorius nuolat tvarko informacijos apie elektroninių pinigų likučius ir atliktus elektroninių pinigų pervedimus apskaitą.
20. Be elektroninių lėšų pervedimo, lėšos, kurias elektroninių pinigų operatorius apskaito kaip kliento - fizinio asmens, besinaudojančio šio straipsnio 4 dalyje numatytomis elektroninėmis mokėjimo priemonėmis, elektroninių pinigų likutį (jos dalį). Šio federalinio įstatymo 10 str., gali būti pervesta į banko sąskaitą juridinių asmenų, individualių verslininkų naudai arba į tokio kliento - fizinio asmens - banko sąskaitą, jei nurodytas klientas praėjo supaprastintą tapatybės nustatymo procedūrą, skirtas vykdyti kliento įsipareigojimus kredito įstaigai arba išduodant grynaisiais pinigais, naudojant išankstinio apmokėjimo kortelę, jeigu bendra išduodamų grynųjų pinigų suma per vieną kalendorinę dieną neviršija 5 tūkst. kalendorinis mėnuo.
(žr. tekstą ankstesniame leidime)
21. Be elektroninių lėšų pervedimo, lėšos, kurias elektroninių pinigų operatorius apskaito kaip kliento – fizinio asmens, besinaudojančio šio straipsnio 2 dalyje numatytomis elektroninėmis mokėjimo priemonėmis, elektroninių pinigų likutį (jos dalį). Šio federalinio įstatymo 10 str., jo žinioje gali būti pervestos į banko sąskaitą, skirtos kliento - fizinio asmens įsipareigojimams kredito įstaigai vykdyti, pervestos neatidarant banko sąskaitos arba išduotos grynaisiais.
Yra penkios galimos savybės pinigų pervedimo paslaugų rinka, kurios buvimas gali lemti tokių paslaugų teikimo neefektyvumą. Dėl tokio rinkos neveiksmingumo pinigų pervedimo paslaugų kaina gali būti didesnė, nei galėtų būti kitu atveju, ir (arba) prastesnė siūlomų paslaugų kokybė.
Šių funkcijų sąrašas:
skaidrumo trūkumas paslaugų rinkoje ir vartotojų nesupratimas;
pinigų pervedimo paslaugoms teikti naudojamos infrastruktūros trūkumai;
galimybė nepageidaujamų pasekmių prastas arba neproporcingas reglamentavimas arba silpnas teisinis pagrindimas;
konkurencinių sąlygų paslaugų rinkoje trūkumas;
rizikos buvimas.
Skaidrumo trūkumas
Skaidrumas gali būti svarbus veiksnys gerinant bendrą perlaidų rinkos efektyvumą. Nepriklausomai nuo konkrečios paslaugos tipo, pervedimų siuntėjams ir gavėjams naudinga gauti visa informacija apie šią paslaugą iš anksto (ty prieš jas naudojant). Toks skaidrumas leidžia asmeniui priimti pagrįstą sprendimą, kuria paslauga naudotis.
Skaidrumas ypač reikalingas nustatant bendrą paslaugų kainą ir laiką.
Į bendrą pervedimo kainą paprastai įeina: apmokestinami mokesčiai, valiutos keitimo operacijų tarp siunčiančiosios ir priimančiosios šalies valiutų kaina, taip pat komisinių, sumokėtų už pervedimą RSP ir (ar) agentams, suma. Dažniausiai vartotojui svarbu turėti informaciją apie tai, kiek pinigų iš siuntėjo atsiųstos sumos bus sumokėta gavėjui. Tačiau kadangi mokesčiai gali keistis priklausomai nuo siunčiamos sumos, o valiutos kursas kinta gana dažnai, vartotojai turi turėti bendra idėja apie šiuos visos kainos komponentus.
Šiuo metu pinigų pervedimo paslaugų rinka ne visada yra visiškai skaidri. Kai kurie veiksniai, galintys tai sukelti, yra aptariami toliau: valiutos kursas; išduodančiojo RSP imamų mokesčių dydis; aptarnavimo greitis; ir kitus klausimus, turinčius įtakos skaidrumui.
Informacija apie bendrą vertimo kainą priklauso nuo valiutų kursų pokyčių, todėl lėšas priimantis teikėjas kiek pervertina pervedimo kainą. Pervesdamas lėšas RSP gali nežinoti valiutos kurso, tačiau permokėjimas, nustatant tam tikrą mokesčių ar maržų sumą, suteikia tam tikrą apsaugą, jei valiutos kursas pasikeistų į nepalankią pusę.
RPT gebėjimas skaidriai pasakyti apie bet kurio mokančio RPT imamus mokesčius priklauso nuo paslaugos tipo (ty ar ji yra vienpusė, atvira, pagal franšizę ar organizuota). Franšizės ar susitarimo paslaugų pranašumas yra tas, kad gaunantis RPT gali būti iš anksto informuotas apie mokesčius, kuriuos išduodantis RPT ims iš to gavėjo. Tada ši informacija gali būti perduota lėšų siuntėjui, kad jis suprastų bendrą pervedimo kainą. Gali būti susitarta, kad lėšų gavėjas iš viso nemokės komisinio mokesčio; vietoj to siuntėjas sumokės padidintus mokesčius gaunančiajam RPT, o gaunantis agentas perves dalį šių mokesčių mokėjimo agentui. Tokia pati situacija galima ir teikiant vienašales paslaugas (kai priimantys ir paskirstantys RSP yra vienodi). Dėl atviras vaizdas paslaugų, paprastai neįmanoma aiškiai nurodyti išduodančio RPT imamų mokesčių dydžio, nes RPT paprastai neturi ryšio su mokėjimo agentu ir todėl negali žinoti, kokius mokesčius ima išduodantis RPT. Teikdamas atvirą paslaugą, mokėjimo agentas dažniausiai yra priverstas imti komisinį mokestį iš lėšų gavėjo, antraip jis negaus pajamų iš paslaugos suteikimo.
Net jei atskirų RPT veikla yra visiškai skaidri, galutiniams vartotojams gali būti nelengva palyginti skirtingų paslaugų kaštus. Iš dalies taip yra dėl to, kad rinkos valiutų kursai nuolat kinta, o skirtingiems pervedimo iš vienos valiutos į kitą variantams taikomos skirtingos maržos, kurios karts nuo karto keičiasi. Be to, maržos vertės gali būti pridėtos prie skirtingų „orientacinių“ valiutų kursų (pvz., atviros rinkos valiutų kursai skirtingu paros metu). Todėl pigiausia paslauga, kurią RSP siūlo konkrečią dieną tam tikrai valiutų porai, gali būti ne pati pigiausia kitą dieną ar kitai valiutų porai. Natūralu, kad paslaugų kaina visose vartotojų rinkose skiriasi priklausomai nuo siūlomos prekės tipo ir karts nuo karto keičiasi (nors dažniausiai ir ne kasdien). Kita svarbi problema Lėšų pervedimą apsunkina tai, kad pagal valiutos kursą pigiausia RSP paslauga gali būti ne pati pigiausia pagal taikomus mokesčius, o daugumai klientų sunku apskaičiuoti, kurios paslaugos bendra kaina bus mažiausia.
Taip pat gali būti sunku palyginti bendrą kainą, nes RPT arba jų naudojami tarpininkai kartais gali naudoti kintamos palūkanų normos („plaukiojančias“) pajamas kaip dalinę alternatyvą tiksliai apibrėžtiems komisiniams. Tokiu atveju įvyksta „plaukimas“, kai finansų įstaigos klientų lėšas laiko ilgiau, nei reikia, kad gautų pajamų investuodamos šias lėšas. Dėl to nustatyto komisinio atlyginimo dydis tampa mažesnis, nei būtų nesant vėlavimo, tačiau paslaugos teikimo greitis sulėtėja.
Aptarnavimo greitis nustatomas pagal laiką nuo to momento, kai siuntėjas atlieka mokėjimą, iki momento, kai lėšos gali būti prieinamos gavėjui. Paslaugos greitis priklauso nuo:
apie pranešimų perdavimo greitį;
apie skaičiavimo greitį;
ar mokėjimų tarpininkas turi likvidumo rezervą, kad lėšos galėtų būti sumokėtos prieš baigiant atsiskaitymą.
Informaciją apie paslaugų teikimo greitį gauti vienpusės paslaugos, franšizės ar susitarimo pagrindu teikiamų paslaugų atveju yra lengviau nei atviros paslaugos atveju. Faktinis skaičiavimo proceso laikas priklauso nuo to, kaip greitai bus atliktas kiekvienas tarpinis veiksmas. Vienpusio aptarnavimo, taip pat aptarnavimo franšizės ar sutarties pagrindu atvejais šis laikas turėtų būti standartizuotas ir žinomas arba dėl jo galima derėtis. Atviroje tarnyboje tarp dalyvaujančių RSP nėra tiesioginio kontakto ar derybų, todėl gaunantis RPT mažai kontroliuoja paslaugos laiką.
Skaidrumo užtikrinimas kainuoja. Be tiesioginių informacijos pateikimo kaštų, gali atsirasti išlaidų, susijusių su poreikiu gauti patikimą informaciją apie konkrečią paslaugą, kuri užtikrina RPT veiklos skaidrumą. Greičiausiai visas šias išlaidas padengs vartotojas. Tačiau šį trūkumą gali kompensuoti reikšmingas pranašumas, kad dėl skaidrumo konkurencija taps veiksmingesnė, o tai savo ruožtu gali lemti paslaugų kainų mažėjimą. Kadangi vartotojai galės palyginti realias bendras paslaugų teikimo išlaidas pagal įvairias paslaugas.
Būtent toks yra atsiskaitymų negrynaisiais pinigais aspektas, pagal kurį kredito įstaigos turės reguliavimo sistema vystytis beveik nuo nulio.
Šis darbas turėtų prasidėti net ne nuodugniai išnagrinėjus atitinkamus Reglamento Nr. 383-P skirsnius, o nuo 2011 m. birželio 27 d. federalinio įstatymo Nr. 161-FZ „Dėl nacionalinės mokėjimo sistemos“. Būtent šiame dokumente pristatomos svarbiausios su elektroniniais pinigais susijusios sąvokos, taip pat pagrindinės darbo su jais taisyklės. Reglamentas Nr.383-P praktiškai nieko naujo prie įstatymo reikalavimų neprideda.
Elektroninių pinigų (toliau – EML) pervedimas atliekamas vadovaujantis teisės aktais ir sutartimis, atsižvelgiant į Reglamento Nr.383-P reikalavimus.
Bankai gali atlikti pervedimus, apimančius įvairius EML konvertavimus į tradicinius (grynuosius, negrynuosius) pinigus ir atvirkščiai, įskaitant:
Lėšų pervedimai per banko sąskaitas;
Pinigų pervedimai neatidarant banko sąskaitų
Pirmuoju atveju pervedimai atliekami nurašant lėšas iš mokėtojų banko sąskaitų ir padidinant gavėjų EMF likutį.
Antruoju atveju – atliekant pavedimus neatidarius banko sąskaitų (su mokėjimo siuntėju) – galimi šie variantai:
Grynųjų pinigų priėmimas, mokėtojo pavedimai - fizinis asmuo ir gavėjo EML likučio padidinimas;
Mokėtojo EMF likučio sumažinimas ir lėšų įskaitymas į lėšų gavėjo banko sąskaitą;
Mokėtojo EMF likučio sumažinimas ir grynųjų pinigų išdavimas lėšų gavėjui – fiziniam asmeniui;
Sumažinti mokėtojo EML likutį ir padidinti gavėjo EML likutį.
Elektroninių lėšų pervedimas vykdomas pagal mokėtojų nurodymus lėšų gavėjų naudai. Susitarimų tarp mokėtojo ir elektroninių pinigų operatoriaus, tarp mokėtojo ir lėšų gavėjo nustatytais atvejais elektroninių lėšų pervedimas gali būti vykdomas remiantis lėšų gavėjų reikalavimais, vadovaujantis Įstatymo 6 str. šį federalinį įstatymą, atsižvelgiant į elektroninių lėšų pervedimo specifiką, išskyrus atvejus, kai naudojamos elektroninės lėšos.mokėjimo priemonės, numatytos šio federalinio įstatymo 10 straipsnio 4 dalyje.
8. Elektroninių pinigų pervedimai gali būti atliekami tarp mokėtojų ir lėšų gavėjų, kurie yra vieno elektroninių pinigų operatoriaus arba kelių elektroninių pinigų operatorių klientai.
15. Elektroninių pinigų pervedimas tampa neatšaukiamas ir galutinis elektroninių pinigų operatoriui atlikus šio straipsnio 10 ar 11 dalyse nurodytus veiksmus.
(su pakeitimais, padarytais 2013 m. gruodžio 28 d. Federaliniu įstatymu Nr. 403-FZ)
(žr. tekstą ankstesniame leidime)
16. Neprisijungus naudojantis elektroninėmis mokėjimo priemonėmis, elektroninių pinigų pervedimas tampa neatšaukiamas tuo metu, kai klientas naudojasi elektronine mokėjimo priemone pagal šio straipsnio 12 dalies reikalavimus ir galutinis po elektroninių pinigų pervedimo. operatorius atsižvelgia į informaciją, gautą pagal šio straipsnio 12 dalį.
17. Mokėtojo piniginė prievolė lėšų gavėjui pasibaigia užbaigus elektroninių lėšų pervedimą.
18. Neprisijungus naudojant elektronines mokėjimo priemones, mokėtojo piniginė prievolė lėšų gavėjui pasibaigia neatšaukiamai pervedus elektronines lėšas.
19. Elektroninių pinigų operatorius nuolat tvarko informacijos apie elektroninių pinigų likučius ir atliktus elektroninių pinigų pervedimus apskaitą.
25. Prieš sudarydamas sutartį su individualiu klientu, elektroninių pinigų operatorius privalo jam pateikti šią informaciją:
1) elektroninių pinigų operatoriaus pavadinimas ir buveinė, taip pat jo licencijos banko operacijoms numeris;
Straipsnių apie elektroninius pinigus cikle pabandysiu atsakyti į klausimą, kas yra elektroniniai pinigai, taip pat pateiksiu teisinį elektroninių pinigų tvarkymo vertinimą.
Mes jau aptarėme klausimus:
- Nacionalinės mokėjimo sistemos įstatymas (pagrindinės naujovės)
Šiame straipsnyje pabandysiu pakomentuoti Nacionalinės mokėjimo sistemos įstatymo ypatumus. Įstatymo ypatybės bus nagrinėjamos atskirai.
Elektroninių mokėjimo sistemų klientai (elektroninių pinigų vartotojai) pagal įstatymą Nr. 161-FZ „Dėl nacionalinės mokėjimo sistemos“
Nuo 2011 metų rugsėjo 29 d elektroninių pinigų operatorius yra kredito organizavimas, įskaitant ne bankininkystę kredito įstaiga, turinti licenciją atlikti pinigų pervedimus neatidarant banko sąskaitų ir atlikti kitas susijusias banko operacijas (Įstatymo Nr. 161-FZ 12 str. 1 d.).
Klientas gali būti tiek fizinis, tiek juridinis asmuo. Klientas – individualus gali teikti lėšas elektroninių pinigų operatoriui tiek su savo banko sąskaita, tiek nenaudojant(Įstatymo N 161-FZ 7 straipsnio 2 punktas).
Klientas – juridinis asmuo arba individualus verslininkas teikia lėšas elektroninių pinigų operatoriui tik naudodamasi savo banko sąskaita (Įstatymo N 161-FZ 3 straipsnis, 7 straipsnis).
Juridiniams asmenims (individualiems verslininkams) draudžiama tarpusavyje mokėti elektroninius pinigus. Būtina, kad vienas iš atsiskaitymų dalyvių būtų fizinis asmuo, naudojantis elektronines mokėjimo priemones (Įstatymo N 161-FZ 9 straipsnis, 7 straipsnis).
Operacijų su elektroniniais pinigais ypatybės
Viršijus nustatytą limitą, elektroninių lėšų pervedimas nevykdomas.
Vykdomas elektroninių pinigų pervedimas su kliento tapatybe arba be tapatybės.
Nustačius kliento - asmens tapatybę, jam atidaroma sąskaita, kurioje elektroninių lėšų likutis bet kuriuo metu negali viršyti 600 000 rublių.
Anonimiškumas, kuri pritraukė piniginės naudotojus, garantuojama, jei elektroninių pinigų likutis bet kuriuo metu neviršija 15 000 rublių, bendra pervestų elektroninių pinigų suma - 40 000 rublių per kalendorinį mėnesį.
Klientas – juridinis asmuo arba individualus verslininkas naudojasi elektroninėmis mokėjimo priemonėmis su elektroninių pinigų operatoriaus identifikavimu. Nurodyta elektroninė mokėjimo priemonė yra įmonės. Naudotis įmonės elektroninėmis mokėjimo priemonėmis galima su sąlyga, kad elektroninių pinigų likutis elektroninių pinigų operatoriaus darbo dienos pabaigoje neviršija 200 000 rublių.
Viršijus nurodytą sumą, operatorius privalo be jo nurodymo įskaityti arba pervesti lėšas, viršijančias nurodytą limitą, į juridinio asmens ar individualaus verslininko banko sąskaitą.
Organizacijos privalo pranešti mokesčių inspekcijai dėl teisės naudotis įmonių elektroniniais pinigais atsiradimo ar pasibaigimo (t. y. kaip ir su).
Nuo 2011 m. spalio 1 d. organizacijos ir individualūs verslininkai privalo informuoti mokesčių institucija dėl teisės naudotis įmonių elektroninėmis mokėjimo priemonėmis elektroniniams pinigų pervedimams atsiradimo ar pasibaigimo per 7 dienas nuo šios teisės atsiradimo (nutraukimo) dienos (Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 1.1 punktas, 2 punktas, 23 straipsnis).
Rusijos federalinė mokesčių tarnyba (2011 m. liepos 13 d. informacija) praneša, kad už nurodytos informacijos pateikimo patikrinimui termino pažeidimą mokesčių mokėtojas gali būti patrauktas atsakomybėn pagal Mokesčių kodekso 126 straipsnį (200 rublių už kiekvieną nepateiktą dokumentą). pateikta) arba Mokesčių kodekso 129.1 str. (5000 rublių).
Klientams – asmenims teikti informaciją apie elektroninių lėšų pervedimo paslaugų teikimo ypatybes
Siekdama skatinti elektroninių mokėjimo priemonių, vykdant atsiskaitymus be grynųjų pinigų, plėtrą, didinti mokėjimo paslaugų prieinamumą ir kredito įstaigų klientų finansinį raštingumą, 2013-12-20 rašte Nr. Rusijos bankas rekomenduoja kredituoti 2011 m. birželio 27 d. federalinį įstatymą Nr. 161-FZ „Dėl nacionalinės mokėjimo sistemos“ (toliau – Federalinis įstatymas Nr. 161-FZ):
Priedas
į Rusijos banko laišką
2013-12-20 Nr.249-T
Atmintinė „Apie elektroninius pinigus“
Šis Lankstinukas sukurtas tam, kad asmenys – kredito įstaigų klientai (toliau – klientai) gautų informaciją apie elektroninius pinigus, apie elektroninių pinigų likučio formavimo tvarką, apie naudojimosi elektroninėmis mokėjimo priemonėmis ypatumus. už elektroninių pinigų pervedimą, taip pat apie teikiamas elektroninių pinigų pervedimo paslaugas.
Šiame lankstinuke elektroninių pinigų pervedimo paslaugos reiškia elektroninių pinigų pervedimą, taip pat kitų operacijų su elektroniniais pinigais atlikimą, numatytą 2011 m. birželio 27 d. Federaliniame įstatyme Nr. 161-FZ „Dėl nacionalinio mokėjimo Sistema“ (toliau – N 161-FZ).
1. Bendrosios nuostatos dėl elektroninių pinigų
1.1. Elektroniniai pinigai (toliau – EML) naudojami atsiskaitant negrynaisiais pinigais.
1.2. EMF yra negrynosios lėšos rubliais arba užsienio valiuta, kurias kredito įstaigos apskaito neatidarant banko sąskaitos ir pervedamos naudojant elektronines mokėjimo priemones (toliau – EMP) pagal federalinį įstatymą N 161-FZ.
1.3. ESP, skirtos EML pervedimams, visų pirma yra vadinamosios „elektroninės piniginės“, kurias galima pasiekti naudojant kompiuterius, mobiliuosius įrenginius, įskaitant specialią programinė įranga, taip pat banko išankstinio mokėjimo kortelės.
1.4. Remiantis Rusijos Federacijos teisės aktais, tik kredito įstaigos turi teisę teikti EML perdavimo paslaugas.
1.5. Kredito įstaigų, kurios tinkamai pranešė Rusijos bankui apie EML pervedimo veiklos pradžią, sąrašą galima rasti oficialioje Rusijos banko svetainėje interneto informacijos ir telekomunikacijų tinkle (http://cbr.ru/today/?Prtid). =oper_zip).
1.6. Pagal federalinį įstatymą Nr. 161-FZ kredito įstaiga gali atsisakyti sudaryti klientui sutartį dėl ESP naudojimo, taip pat sustabdyti arba nutraukti kliento naudojimąsi ESP pagal sutartį, jei klientas pažeidžia ESP naudojimosi tvarką.
1.7. Pagal 2003 m. gruodžio 23 d. federalinio įstatymo N 177-FZ „Dėl asmenų indėlių Rusijos Federacijos bankuose draudimo“ 5 straipsnio 2 dalies 5 punktą EMF nedraudžiama.
2. Likusios EML dalies formavimo tvarka
2.1. Klientas gali teikti lėšas kredito įstaigai pagal sutartį tiek pervesdamas jas iš savo banko sąskaitos (atidarytoje kredito įstaigoje, teikiančioje klientui EMF pervedimo paslaugas, ar kitoje kredito įstaigoje), ir nenaudodamas banko sąskaitos, tame tarpe klientui įnešant grynuosius pinigus į bankomatus ir kredito įstaigų bei bankų mokėjimo agentų mokėjimo terminalus.
Kredito įstaiga neturi teisės skirti lėšų kliento EML likučiui padidinti.
2.2. Jei klientas yra operatoriaus abonentas mobiliojo ryšio, jei nurodytas operatorius yra sudaręs sutartį su kredito įstaiga, teikiančia klientui EML pervedimo paslaugas, lėšos kliento EML likučiui padidinti nurodytai kredito įstaigai gali būti suteiktos pagal su klientu sudarytą sutartį, lėšos, skirtos klientui EML pervedimo paslaugas teikiančia kredito įstaiga. kliento lėšos yra išankstinis mokėjimas už mobiliojo ryšio paslaugas.
2.3. Kliento EML likutis atsiranda tuo metu, kai kredito įstaiga atsiskaito į suteiktas lėšas. Tuo pačiu metu kredito įstaigos lėšų apskaita gali būti vykdoma vėliau nei jų suteikimas.
2.4. Klientui neskaičiuojamos palūkanos už EML likutį ir klientui nemokamas atlygis.
3. ESP naudojimo EML perdavimui procedūra
3.1. ESP EMF pervedimui klientas naudoja remdamasis su kredito įstaiga sudaryta sutartimi, įskaitant ir kredito įstaigos pasiūlymo priėmimą.
3.2. ESP naudojimas EML perdavimui gali būti atliekamas tiek su kliento identifikavimo procedūra, tiek be jos pagal 2001-08-07 Federalinį įstatymą Nr. 115-FZ „Dėl kovos su nusikalstamu būdu įgytų pajamų legalizavimu (plovimu) ir finansavimu terorizmo“.
3.3. Tuo atveju, kai kredito įstaiga atlieka kliento tapatybės nustatymo procedūrą, jo naudojamas ESP yra personalizuojamas. Tuo pačiu metu kliento EMF likutis bet kuriuo metu neturi viršyti 100 tūkstančių rublių arba lygiavertę sumą užsienio valiuta pagal oficialų Rusijos banko kursą.
3.4. Jei nurodyta procedūra nebuvo atlikta, kliento naudojamas ESP yra nesuasmenintas. Tuo pačiu metu kliento EML likutis bet kuriuo metu neturėtų viršyti 15 tūkstančių rublių, o bendra EML suma, kurią klientas pervedė naudodamas tokį ESP, neturėtų viršyti 40 tūkstančių rublių per kalendorinį mėnesį.
4. EMF vertimo paslaugos
4.1. Pervedant kliento EML, tuo pačiu metu sumažėja mokėtojo EML likutis ir didėja gavėjo EML likutis.
4.2. EMF gali būti perduodamas tarp klientų, taip pat tarp klientų ir juridinių asmenų, individualių verslininkų. Tuo pačiu metu klientai, naudojantys individualizuotus ESP, gali gauti EML iš juridinių asmenų ir individualių verslininkų.
4.3. Kliento EMF likutis (jo dalis) gali būti pervestas į kliento ar trečiosios šalies banko sąskaitą, o jei klientas naudojasi personalizuotu ESP, EMF likutis (jo dalis) taip pat gali būti pervestas pagal pavedimą. klientas neatidaręs sąskaitos banke arba išdavęs jam grynaisiais pinigais. Tuo pačiu, atsižvelgiant į EML likučio (jo dalies) grynaisiais pinigais (įskaitant maksimalias išduodamų grynųjų pinigų sumas) išdavimo tvarką, kliento su kredito įstaiga sudarytoje sutartyje gali būti nustatyti atitinkami apribojimai.
4.4. Už kredito įstaigos EML pervedimo paslaugų teikimą iš kliento gali būti imamas komisinis atlyginimas pagal su klientu sudarytą sutartį.
4.5. Kredito įstaiga įsipareigoja informuoti klientą apie kiekvienos operacijos atlikimą naudojantis ESP, išsiųsdama atitinkamus pranešimus sutartyje su klientu nustatyta tvarka.
Elektroninių pinigų apskaita
Nuo 2011 m. rugsėjo 29 d. organizacija atvirą sąskaitą elektroniniais pinigais gali papildyti tik naudodama savo banko sąskaitą (Įstatymo N 161-FZ 3 straipsnis, 7 straipsnis).
Papildykite savo elektronines pinigines ir grynaisiais per atskaitingus asmenis. Pinigai, kuriuos organizacija perveda į savo elektroninę piniginę, atsispindi sąskaitoje 55 „Specialios sąskaitos bankuose“, skirta apibendrinti informaciją apie pinigų prieinamumą ir judėjimą einamosiose, specialiose ir kitose specialiose sąskaitose (Rusijos finansų ministerijos įsakymas). 2000 m. spalio 31 d. N 94n „Dėl organizacijų finansinės ir ūkinės veiklos apskaitos sąskaitų plano ir jo taikymo nurodymų patvirtinimo“). Į 55 sąskaitą būtina atsidaryti subsąskaitą „Elektroninės mokėjimo priemonės“ arba „Elektroniniai pinigai“. Analitinė apskaita sąskaitoje 55/Elektroniniai pinigai paprastai vykdoma mokėjimo sistemų ir elektroninių pinigų rūšių kontekste.
Elektroninių pinigų mokesčių apskaita
Mokėjimo sistemos, kurioje cirkuliuoja juridinio asmens elektroniniai pinigai pelno mokesčio tikslais, paslaugų komisinis mokestis gali būti apskaitomas vienu iš dviejų būdų:
1) kaip dalis kitų su gamyba ir pardavimu susijusių išlaidų (Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 264 straipsnio 3 dalies 1 punktas);
2) kaip ne veiklos išlaidų dalis (Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 20 straipsnio 1 dalis, 265 straipsnis).
Įmonės, taikančios supaprastintą apmokestinimo sistemą, apskaičiuodamos mokestį taip pat atsižvelgia į komisinį mokestį už mokėjimo sistemos paslaugas (Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 346.16 straipsnio 24 punktas, 1 punktas).
pridėtinės vertės mokestis
Komisinio už mokėjimo sistemos paslaugas dydis yra apmokestinamas PVM. Elektroninių mokėjimų sistemos operatorius nėra kredito įstaiga, todėl pagal punktuose numatytas lengvatas. 3 p. 3 str. Mokesčių kodekso 149 str., tokia operacija nepatenka. Kai visi privalomi 2 str. Art. Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 171 ir 172 straipsnius perkančioji organizacija turi teisę kreiptis mokesčių atskaita pateikė PVM.
Žymos: elektroniniai pinigai, elektroninės mokėjimo sistemos, įstatymas, dėl nacionalinio, mokėjimas, sistema, nacionalinė mokėjimo sistema, komentaras, funkcijos, įstatymas Nr. 161-FZ
