2.3. Para transfer prosedürü Rusya Federasyonu
Şu anda, Rusya Federasyonu'nda, fon transfer prosedürü, Rusya Merkez Bankası 383-P “Fon Transferi Kuralları Hakkında” Yönetmeliği ile düzenlenmektedir.
Fon transferi aşağıdakiler çerçevesinde gerçekleştirilir: nakitsiz ödeme şekilleri(bkz. şekil 2.3.1.):
Pirinç. 2.3.1. Nakit olmayan ödeme şekilleri.
Nakit olmayan ödeme biçimleri, banka müşterileri tarafından bağımsız olarak seçilir ve karşı taraflarıyla yaptıkları sözleşmelerle sağlanabilir.
Banka müşterileri, fonların transfer edildiği bazında fon transferi emirleri oluşturur. Rusya Merkez Bankası, kredi kuruluşlarının para transferlerini gerçekleştirdiği tüm belgeleri belirlemek için genel "talimatlar" terimini kullandı. 383-P sayılı Yönetmelik ayrıntılı açıklamalar ve aşağıdakilerin özellikleri emirler:
- ödeme talimatı;
- toplama sırası;
- ödeme isteği;
- ödeme talimatı.
Listelenen sipariş biçimleri, tüm nakit dışı ödeme biçimlerinde kullanılır. Belirtilen dört talimat şekline ek olarak, bankacılık uygulamasında Yönetmelik'te detay ve form listesi oluşturmayan başka emir türleri de kullanılabilir. Bir kredi kurumu faaliyetlerinde “standart dışı” emirler kullanıyorsa, formları, detayları ve onlarla çalışma prosedürü kredi kurumunun iç belgeleri tarafından onaylanmalıdır.
İLE yerleşim (ödeme) belgeleri, fon transferi emirlerine ek olarak, banka varantları da geçerlidir.
Rusya Merkez Bankası'na göre, Ocak-Eylül 2013 döneminde Rusya'da 3.242,9 milyon adet kullanıldı. %97,2'si ödeme talimatı, %0,6'sı ödeme talebi ve tahsil emri, %0,0'ı çek ve yaklaşık %2'si banka havalesi olmak üzere 321.333.4 milyon ruble tutarında ödeme belgeleridir.
Siparişler hem elektronik biçimde (elektronik ödeme araçlarının kullanılması dahil) hem de kağıt üzerinde düzenlenebilir. Ödeyenin emrine dayanarak, ödeyenin bankası bir emir düzenleyebilir ve bir kerelik ve periyodik para transferi yapabilir.
Para transfer şemasında siparişleri hazırlayanlar fon transferi olabilir:
- ödeyenler;
- fon alıcıları;
- fon toplayıcıları (yani, yasaya dayanarak, ödeme yapanların banka hesaplarına talimat verme yetkisine sahip kişiler veya kuruluşlar);
Tüzel kişiler, bireysel girişimciler, bireyler, bankalar fonların ödeyicisi ve alıcısı olarak hareket eder.
Kredi kurumları, müşterilerinin banka hesaplarına ve ayrıca transfer emirleri bazında banka hesapları açmadan ruble cinsinden para aktarır. Bankalar, banka hesapları aracılığıyla şu yollarla para transfer eder:
- ödeyenlerin banka hesaplarından fonların silinmesi ve fon alıcılarının banka hesaplarına fonların yatırılması;
- ödeyenlerin banka hesaplarından fonların silinmesi ve fon alıcılarına nakit verilmesi - bireyler;
- ödeme yapanların banka hesaplarından fonların silinmesi ve fon alıcılarının elektronik fon bakiyesinin arttırılması.
– Kredi kuruluşları, elektronik ödeme araçları da dahil olmak üzere banka hesabı açmadan aşağıdaki yollarla para transfer eder:
- nakit kabulü, ödeyenin talimatları - bir kişi ve fon alıcısının banka hesabına fonların kredilendirilmesi;
- nakit kabulü, ödeyenin talimatları - bir kişi ve fon alıcısına nakit verilmesi - bir kişi;
- nakit kabulü, ödeyenin talimatları - bireysel ve fon alıcısının elektronik fon bakiyesinde artış;
- ödeyenin elektronik parasının bakiyesinin azaltılması ve fon alıcısının banka hesabına para yatırılması;
- ödeyenin elektronik parasının bakiyesini azaltmak ve fon alıcısına nakit vermek - bir kişi;
– ödeyenin elektronik parasının bakiyesinde azalma ve alıcının elektronik parasının bakiyesinde artış.
Nakit olmayan ödeme biçimlerini daha ayrıntılı olarak ele alalım.
1. Ödeme talimatlarına göre ödemeler.Ödeme emriyle ödeme yaparken, ödeyicinin bankası, ödemeyi yapanın banka hesabına veya (bir kişi için) ödeyenin banka hesabını, ödeme emrinde belirtilen fonların alıcısına açmadan para transfer etmeyi taahhüt eder.
Şematik olarak, ödeme talimatlarına göre ödemeler aşağıdaki gibi gösterilebilir (bkz. Şekil 2.3.2. ve 2.3.3.).
Pirinç. 2.3.2. Ödeyenin banka hesabındaki ödeme talimatlarına göre ödeme planı.
383-P sayılı Yönetmelikten doğan düzenleyici kurum gereksinimlerine dayanarak, bir kredi kuruluşunun ne zaman ödeme emri şeklinde bir takas (ödeme) belgesi kullandığını belirlemek mümkündür.
Pirinç. 2.3.3. Ödeyenin banka hesabını açmadan ödeme emirleriyle ödeme planı.
İlk olarak, tüzel kişiler ve bireyler, mevduat hesabından para transferi de dahil olmak üzere banka hesaplarından fonların silinmesi için emir verebilir. Fonların birkaç alıcıya aktarılmasıyla ilgili bir öncelik grubundan gelen siparişleri içeren bir kayıt ile toplam tutar için bir sipariş oluşturulabilir.
İkinci olarak, tüzel kişiler, bir müşterinin banka hesabından bir banka hesabına elektronik fon transfer etmek için elektronik ödeme araçlarını kullanmak da dahil olmak üzere, hesap açmadan ödeme yapmak için talimat verebilir. Aksi takdirde, bir tüzel kişilik, bankanın bir ödeme belgesi - bir ödeme emri hazırlayacağı elektronik para transferi de dahil olmak üzere, fon transferi için elektronik bir sipariş verebilir.
Benzer şekilde, bireysel bir ödeme yapan kişi, başvuru şeklinde düzenlenebilecek bir banka hesabı açmadan para transferi emri verir. Ödeyen kişinin kağıt üzerinde banka hesabı açmadan para transferi talimatının şekli, kredi kuruluşu veya banka ile anlaşarak fon alıcıları tarafından belirlenir. Ödeyen, fon alıcısı, bankalar, transferin miktarı, ödemenin amacı ve banka ile kararlaştırılan diğer bilgileri içermelidir. Elektronik ortamda veya kağıt üzerinde sağlanan ödeyen kişinin sırasına göre, kredi kurumu bir ödeme belgesi - bir ödeme emri hazırlar ve ödeme yapar. Ödeme yapanların talimatlarına göre - bireyler bir kredi kuruluşu, toplam tutar için bir ödeme talimatı düzenleyebilir ve bunu, bireysel ödeme yapanların siparişleri veya sicilin alıcı bankasına gönderebilir.
Üçüncüsü, bankanın kendisi fonları ödeyen veya alıcı olarak hareket edebilir. Ödemeyi yapanın bankanın kendisi olduğu ve alıcının bankanın müşterisi olduğu durumlar dışında, bir ödeme emrinin hazırlanacağı temelinde bağımsız olarak bir sipariş şekli geliştirme hakkına sahiptir. Daha sonra fonların müşteri-alıcının banka hesabına aktarılması, banka tarafından hazırlanan bir uzlaşma belgesi - bir banka emri temelinde gerçekleştirilir. Ödeyen bir bankaysa, müşterinin banka hesabına fon transferi - fon alıcısı, banka tarafından düzenlenen bir banka emri temelinde gerçekleştirilebilir.
Bir ödeme belgesi olarak bir ödeme emri, ödeme emirleri, bir akreditif altındaki ödemeler, elektronik para transferleri şeklindeki ödemeler yoluyla nakit dışı ödemeler için bir sipariş temelinde düzenlenen bir sipariş veya ödeme belgesinin işlevini yerine getirir.
Ödeme talimatının, hazırlanma tarihinden itibaren 10 takvim günü içinde bankaya sunulmak için geçerli olduğunu unutmayın.
2. Bir akreditif altındaki ödemeler. Bir akreditifle anlaşma yapılırken, ödeyenin bir akreditif açma talimatı ve talimatlarına uygun olarak hareket eden bir banka, fon alıcısının öngörülen belgeleri ibraz etmesi koşuluyla fon alıcısına fon aktarmayı taahhüt eder. diğer şartlarının yerine getirildiğini teyit eden veya başka bir bankayı akreditif açmaya yetkili kılan.
Böylece, akreditif ödeme şeklinin aşağıdaki özellikleri ayırt edilebilir:
- fon alıcısı, parayı almadan önce, akreditifte belirtilen koşulları yerine getirmelidir, örneğin, önce malları göndermeli ve gönderiyi bankasına teyit eden belgeleri sağlamalıdır;
- fon alıcısı, sözleşmenin kendi kısmını yerine getirmeden önce (örneğin, malların sevkiyatından önce), kendisi için paranın alıcıya yatırıldığını veya alıcının yükümlülüğünü yerine getirmemesi durumunda bir banka garantisi olduğunu bilir. fon transferi yükümlülükleri;
- Ödeyen açısından önemli bir koşul, teslim edilen malların mutabık kalınan hacim ve çeşitte uygun kalitede olmasıdır (bunun için satıcının akreditif şartlarında belirtilmesi gerekir). malların kalitesini, miktarını ve çeşitliliğini teyit eden belirli belgeleri bankaya sunmalıdır).
Ödeyenin akreditif açma talimatına göre hareket eden bankaya amir banka denir. İcra bankası, ödeyenin bankası, lehdarın bankası veya başka bir banka olabilir. Amir bankanın kendi adına ve masrafları kendisine ait olmak üzere akreditif açma hakkı vardır. Bu durumda, veren banka ödeyicidir.
Akreditifin detayları ve şekli (kağıt üzerinde) banka tarafından belirlenir. Akreditif aşağıdaki zorunlu bilgileri içermelidir:
- akreditifin numarası ve tarihi;
- akreditifin miktarı;
- ödeyenin detayları;
- veren bankanın detayları;
- fon alıcısının detayları;
- icra bankasının detayları;
- akreditif türü;
- akreditifin geçerlilik süresi;
- akreditifin icra yöntemi;
- fon alıcısı tarafından sunulacak belgelerin bir listesi ve sunulan belgeler için gereksinimler;
- ödeme amacı;
- belgelerin sunulması için son tarih;
- onay ihtiyacı (varsa);
- banka komisyonlarını ödeme prosedürü.
Akreditif başka bilgiler içerebilir.
Rusya'da aşağıdakiler kullanılabilir akreditif türleri.
Teminatlı (yatırılmış) akreditif. Bu akreditif türü en yaygın olanıdır, alıcının bir bankada (amir banka) bir hesap açmasını ve akreditifi ödemek için gerekli miktarda parayı bu bankaya yatırmasını (veya bu bankadan almasını) sağlar. teminat karşılığı kredi). Amir banka, bu fonları icra bankasının muhabir hesabına aktarır. Akreditifin ifa zamanı geldiğinde, icra bankası muhabir hesabındaki parayı satıcının hesabına aktarır (bkz. Şekil 2.3.4.).
Pirinç. 2.3.4. Yatırılan bir akreditif için ödeme planı.
İcra bankası, amir bankadan alınan akreditifin şartlarını fon alıcısına iletir. Teminatlı (yatırılan) bir akreditifin teminatı olarak icra bankasına para transferi, amir bankanın mektubun tarih ve numarası da dahil olmak üzere bir akreditif oluşturulmasına izin veren bilgileri gösteren bir ödeme emri ile gerçekleştirilir. kredi. Fon alıcısı, belgeleri doğrudan veren bankaya gönderebilir. Teminatlı (yatırılmış) bir akreditif kapsamında, amir banka, yetkili bankadan fon alıcısının yetkili bankaya belge sunmadığına dair teyit istemekle yükümlüdür ve görevli bankanın teminat tutarını iade etmesini talep etme hakkına sahiptir. fon alıcısı tarafından amir bankaya belgelerin ibrazını teyit eden bir talebe ve teyit edilmiş bir akreditif durumunda, ayrıca amir banka tarafından akreditifin icrasına dayanarak. Bu durumda icra bankası teminat tutarını en geç amir bankanın talebinin kendisine ulaştığı günü takip eden iş günü içinde iade eder. Akreditifin ifası, fon alıcısının banka hesabına icra bankasının ödeme talimatı ile fon transferi veya fon alıcısının icra bankasındaki hesabına uygun tutarın yatırılması suretiyle gerçekleştirilir. Akreditifin akdedilmesinden sonra, icra bankası amir bankaya amir bankaya icra tutarını gösteren ve ibraz edilen belgeleri de ekleyerek en geç icra tarihinden itibaren en geç üç iş günü içinde akreditifin icra edildiğine dair bir bildirim gönderir. akreditif. Bir tutarsızlık bulunduğunda dışa dönük işaretlerİcra bankası tarafından fon alıcısından kabul edilen belgeler, akreditif şartlarına göre, amir banka teminat pahasına fon alıcısına ödenen tutarların iadesini icra bankasından talep etme hakkına sahiptir. icra bankasına devredilen (kapsanan (yatırılan) akreditif kapsamında), icra bankasında açılan muhabir hesabından borçlandırılan tutarların geri ödenmesi veya fon alıcısına ödenen tutarlar için icra bankasına geri ödeme yapmayı reddetme (altında teminatsız (garantili) bir akreditif). Teminatlı (yatırılmış) bir akreditif kapatılırken, kullanılmayan fonların amir bankaya iadesi, en geç akreditifin kapatıldığı günü takip eden iş günü içinde icra bankasının ödeme emri ile gerçekleştirilir.
Teminatsız (garantili) akreditif. Taraflar, teminatsız bir akreditif kullanmayı kabul edebilirler. Bu durumda, amir banka icra bankasına para transfer etmez, ancak akreditifin ifa zamanı geldiğinde, icra bankası gerekli tutarı amir bankanın kendi hesabından satıcının takas hesabına borçlandırır. . Bu durumda alıcının bankası ödemeyi satıcının bankasına garanti eder. Buna karşılık, alıcı teminat sağlayarak bankaya ödemeyi garanti etmelidir. Bu akreditif formunun alıcı için avantajı, akreditif açmak için kendi fonlarını dolaşımdan çekmesine gerek olmamasıdır (bkz. Şekil 2.3.5).
Pirinç. 2.3.5. Garantili akreditif ödeme planı.
İcra bankası, teminatsız (garantili) bir akreditif düzenlerken, akreditifin teyit bankası tarafından teyidi durumu hariç olmak üzere, fonlar amir bankadan alınana kadar akreditifi ifa etmeme hakkına sahiptir.
geri alınamaz akreditif, satıcının muvafakati olmaksızın alıcının tek taraflı başvurusu üzerine iptal edilemez. Çoğu akreditif, tedarikçinin çıkarlarını güvence altına aldığı için geri alınamaz. Fon alıcısının, geri alınamaz bir akreditifin şartlarını değiştirme izni, değiştirilen akreditif şartlarına karşılık gelen belgelerin sunulmasıyla ifade edilebilir. İcra bankasının fon alıcısının başvurusunu muvafakatiyle aldığı ve icra bankasının bunu daha sonra amir bankaya bildirdiği günü takip eden günden itibaren gayri kabili rücu akreditif şartları değiştirilir veya gayri kabili rücu akreditif iptal edilir. fon alıcısının başvurusunun alındığı günden itibaren üç iş gününden fazla.
Ancak, akreditifin gayri kabili rücu olduğu açıkça belirtilmemişse, akreditifin cayılamaz olduğu dikkate alınmalıdır. geri alınabilir. Cayılabilir bir akreditif akdederken, icra bankası akreditifi tam olarak ve vadesi için ifa eder. çalışma koşulları Belgelerin sunulmasından önce, fon alıcısı, amir bankadan akreditifin iptali veya akreditifin diğer koşullarında bir değişiklik bildirimi almadıysa, akreditif akreditif tutarı - amir bankadan akreditif tutarında bir azalma bildirimi alınması üzerine.
İcra bankası, ibraz edilen belgelerin akreditif şartlarına uygunluğunu tespit ederken akreditifi ifa eder. Bir akreditifin icrası banka tarafından aşağıdaki şekillerde yapılabilir:
- belgelerin sunulmasından hemen sonra, bankanın fon alıcısı tarafından sunulan belgelerin akreditif şartlarına uygunluğuna karar verdiği tarihten itibaren en geç üç iş günü, ancak en geç üç iş günü sonra sunulan belgelerin doğrulanması için belirlenen beş günlük sürenin sona ermesi;
- akreditif şartları veya belirli bir süre ile belirlenen bir tarihte (tarihlerde) yürütmede gecikme ile, belgelerin sunulması, malların nakliyesi dahil olmak üzere belirli eylemlerin tarihinden itibaren;
- akreditif şartlarının öngördüğü diğer herhangi bir şekilde.
Sunulan belgelerin akreditif şartlarına aykırı olduğu tespit edilirse, icra bankası, fonun alıcısına ve amir bankaya bildirimde bulunarak, reddetmeyi motive ederek akreditifi yürütmeyi reddetme hakkına sahiptir. İcra bankası, ilk olarak amir bankadan, sunulan belgelerin tutarsızlıkları kabul etmesi için onay talep edebilir. Bu durumda belgeler, veren bankadan bir yanıt alınana kadar yürütme bankasında saklanır. Ödeyen, amir bankaya ibraz edilen belgelerin tutarsızlıkları kabul etmesi için muvafakat verirse, amir banka akreditifin icrası için icra bankasına muvafakat verme hakkına sahiptir. Ödeyen, tutarsızlıkları olan belgeleri kabul etmeyi reddederse, amir banka, ret nedeni olan tüm tutarsızlıkları bildirimde belirterek bunu icra bankasına bildirmekle yükümlüdür.
3. Tahsilat emrine göre yerleşim. Tahsilat siparişleri geçerlidir:
- sözleşmede öngörülen durumlarda tahsilat uzlaşması durumunda;
- fon alacaklılarının siparişleri üzerine uzlaşma yaparken.
Fonların alıcısı, ödeyenin bankası da dahil olmak üzere bir banka olabilir.
Tahsilat emri kağıt üzerinde elektronik ortamda düzenlenir, sunulur, icraya kabul edilir ve yürütülür.
Tahsilat amaçlı yerleşimlerde tahsilat emirlerinin kullanılması, ilk olarak, ödeyici ile bankası arasındaki banka hesabı sözleşmesinde banka hesabından para çekilmesine ilişkin bir koşul varsa ve ikinci olarak, ödeyici, ödeyenin banka bilgilerini sunarsa gerçekleştirilir. ödeme emrini ödeyenin banka hesabına sunma hakkına sahip fon alıcısı hakkında.
Ödeme emrini ödeyenin banka hesabına gönderme hakkı, ilgili belgeleri ödeyenin bankasına ibraz ederek parayı alan kişi tarafından teyit edilebilir.
Fon alıcısı, ödeyenin bankasıysa, ödeyenin banka hesabından para çekme koşulu, banka tarafından düzenlenen bir banka talimatı temelinde banka hesap sözleşmesi ile sağlanabilir.
Tahsilat siparişlerinin ödeme planı Şekil 2.3.6'da gösterilmektedir.
Pirinç. 2.3.6 Tahsilat emirlerine göre ödeme planı.
Fonları geri alan kişinin tahsilat talimatı, fon alıcısının bankası aracılığıyla ödeyenin bankasına sunulabilir. Para toplamak amacıyla tahsilat talimatını kabul eden lehdarın bankası, tahsilat talimatını ödeyicinin bankasına ibraz etmekle yükümlüdür.
Alıcının bankası aracılığıyla sunulan bir tahsilat talimatı, düzenlendiği tarihten itibaren 10 takvim günü içinde alıcının bankasına sunulmak üzere geçerlidir.
4. Çeklerle ödemeler. Bugün pratikte kullanılmayan bu ödeme şekli, 383-P sayılı Yönetmelikte, onlarla çalışmak isteyen bir bankanın iç kurallar geliştirebileceğini gösteren birkaç paragraf verilmiştir. Çek, kredi kurumu tarafından belirlenen detayları içerebilir; çekin şekli kredi kurumu tarafından belirlenir; kredi kurumu, çekin gerçekliğini ve çekin hamilinin kendisi tarafından yetkilendirilmiş bir kişi olduğunu doğrulamakla yükümlüdür; Rusya Merkez Bankası tarafından yapılan para transferleri hariç, para transferinde kredi kuruluşlarının çekleri kullanılır. Hesaplama şeması Şekil 2.3.7'de gösterilmiştir.
Çekin bir emir olarak hizmet ettiğini, ancak bir ödeme (ödeme) belgesi olmadığını unutmayın. Ödeme için sunulan çeke dayanarak, kredi kurumu ödeme (ödeme talimatı) veya nakit (nakit sipariş) belgesini oluşturmalı ve böylece fonların hareketini kanıtlamalıdır.
Pirinç. 2.3.7. Çeklerle ödemeler.
5. Fon alıcısının talebi üzerine fon transferi şeklinde ödemeler (otomatik ödeme). Fon alıcısının talebi üzerine fon transferi şeklinde nakit olmayan ödemeler yapılırken, esas olarak bir ödeme talebi uygulanır.
Fon alıcısı bir banka ise (örneğin, borçlunun borcunu bankasındaki bir krediyle geri ödemek için doğrudan borçlandırmanın kullanılması durumunda), eğer varsa, ödeme yapan müşterinin banka hesabından fonların borçlandırılması ödeyenin önceden verilmiş bir kabulüdür, banka tarafından düzenlenen banka talimatı bazında banka hesap sözleşmesine uygun olarak banka tarafından gerçekleştirilebilir (bkz. Şekil 2.3.8).
Ödeme talebi elektronik ortamda kağıt üzerinde düzenlenir, sunulur, icra için kabul edilir ve yürütülür.
Ödeme talebi, lehtarın bankası aracılığıyla ödeyenin bankasına gönderilebilir.
Lehdarın bankası aracılığıyla gönderilen bir ödeme talebi, düzenlendiği tarihten itibaren 10 takvim günü içinde lehtarın bankasına sunulmak üzere geçerlidir.
Pirinç. 2.3.8. Fon alıcısının talebi üzerine fon transferi şeklinde ödemeler.
6. Elektronik para transferleri. Bu nakit dışı ödeme şekli, 27 Haziran 2011 tarihli ve 161-FZ sayılı “Ulusal Ödeme Sistemi Hakkında” Federal Yasası ile düzenlenmiştir.
Bankalar, elektronik paranın geleneksel (nakit, nakit olmayan) paraya çeşitli dönüşümleri dahil olmak üzere transferler yapabilir ve bunun tersi de geçerlidir:
- banka hesapları aracılığıyla para transferleri;
- banka hesabı açmadan para transferleri.
İlk durumda, transferler, ödeyenlerin banka hesaplarından fonlar yazılarak ve fon alıcılarının elektronik para bakiyesi (EMF) artırılarak yapılır.
İkinci durumda - banka hesabı açmadan (ödemeyi gönderen ile) transfer yaparken - aşağıdaki seçenekler mümkündür:
a) nakit kabulü, ödeyenin talimatları - bir kişi ve alıcının EMF bakiyesinde artış;
b) ödeyenin EMF bakiyesindeki azalma ve fonların alıcının banka hesabına kredilendirilmesi;
c) ödeyenin EMF'sinin bakiyesini azaltmak ve fon alıcısına nakit vermek - bir kişi;
d) ödeyenin EMF bakiyesinde azalma ve alacaklının EMF bakiyesinde artış.
161-FZ sayılı Federal Kanuna göre elektronik para transferi yapan bankaya denildiğini unutmayınız. elektronik para operatörü.
Müşteri, elektronik para transferi şeklinde nakit olmayan ödemeler yaparken, kendisi ile imzalanan bir anlaşma temelinde elektronik para operatörüne fon sağlar.
Elektronik para operatörünün, müşterinin elektronik para bakiyesini artırmak için müşteriye fon sağlamaya yetkili olmadığını unutmayın. Elektronik para operatörü, müşterinin elektronik para bakiyesine faiz tahakkuk ettirme hakkına sahip değildir.
Elektronik para transferi, müşterinin siparişinin elektronik para operatörü tarafından eşzamanlı olarak kabul edilmesi, ödeyenin elektronik parasının bakiyesinin azaltılması ve alıcının elektronik parasının bakiyesinin elektronik para transfer miktarı kadar artırılması ile gerçekleştirilir.
Daha fazla düşünün emirlerin icrası için kabul, iptal, iade (iptal) prosedürleri ve bunların icrası için prosedür. Bu tür prosedürlerin uygulanmasına ilişkin prosedür, kredi kuruluşları tarafından belirlenir ve müşterilere, talep sahiplerine, sözleşmelerdeki kredi kuruluşlarına, icra için emir kabul etme prosedürlerini gerçekleştirme prosedürünü açıklayan belgelere ve ayrıca müşteri hizmetleri noktalarına bilgi göndererek iletilir.
Yürütme emirlerini kabul etme prosedürleri şunları içerir:
1) fonları elden çıkarma hakkının belgelenmesi (elektronik ödeme aracı kullanma hakkının belgelenmesi);
2) siparişlerin bütünlüğünün kontrolü;
3) siparişlerin yapısal kontrolü;
4) sipariş detaylarının değerlerinin kontrolü;
5) fonların yeterliliğinin kontrolü.
Bu adımların her birini daha ayrıntılı olarak inceleyelim.
1) Fonları elden çıkarma hakkının belgelenmesi elektronik ortamda bir emrin yerine getirilmesi için kabul edildiğinde, banka tarafından elektronik imza, analog kontrol edilerek gerçekleştirilir. el yazısı imza ve (veya) kodlar, şifreler. Kağıt üzerinde bir talimatın yerine getirilmesi için kabul edildikten sonra fonları elden çıkarma hakkının belgelendirilmesi, imza ve mühür numune kartında bankaya beyan edilen örneklerle el yazısı imza ve mühür baskısının varlığını ve uygunluğunu kontrol ederek banka tarafından gerçekleştirilir. . Bir kişinin kağıt üzerinde bir banka hesabı açmadan para transfer etme emrini yürütme için kabul ederken, kredi kurumu el yazısı imzanın varlığını kontrol eder. Elektronik ödeme aracı kullanma hakkının onaylanması, elektronik ödeme aracının numarasını, kodunu ve (veya) diğer tanımlayıcısını kontrol ederek bir kredi kuruluşu tarafından gerçekleştirilir.
2) Siparişin bütünlüğünün kontrolü elektronik ortamda, sipariş detaylarının değişmezliği kontrol edilerek banka tarafından gerçekleştirilir. Siparişin kağıt üzerinde bütünlüğünün kontrolü, siparişte yapılan değişikliklerin (düzeltmelerin) olmadığı kontrol edilerek banka tarafından gerçekleştirilir. Elektronik ortamda, kağıt üzerinde siparişlerin kaydı, banka tarafından belirlenen ve siparişin alındığı tarihi gösteren şekilde gerçekleştirilir, fon toplayıcılarının siparişleri ise zorunlu kayda tabidir.
3) Mülkiyetin yapısal kontrolü elektronik ortamda, belirlenen detaylar ve sipariş detaylarında maksimum karakter sayısı kontrol edilerek banka tarafından gerçekleştirilir. Kağıt üzerindeki talimatın yapısal kontrolü, talimatın oluşturulan forma uygunluğu kontrol edilerek banka tarafından gerçekleştirilir.
4) Sipariş detaylarının değerlerinin kontrol edilmesi sipariş detaylarının değerleri, kabul edilebilirliği ve uygunluğu kontrol edilerek gerçekleştirilir. Ödeyenin fonlarını elden çıkarmak için üçüncü bir şahsın rızasını gerektiren ödeyici emrinin alınması üzerine, ödeyenin bankası, kanunda ve sözleşmede öngörülen şekilde üçüncü şahsın rızasının varlığını izler. Üçüncü bir tarafın ödeyenin fonlarının elden çıkarılmasına ilişkin onayı, sözleşmede belirtilen şekilde elektronik ortamda veya kağıt üzerinde verilebilir.
Alıcının siparişinin alınması üzerine, gerekli fonların alıcısı kabulödeyenin bankası, ödeyenin bankası, ödeyenin önceden verilen kabulünün varlığını denetler veya ödeyenin önceden verilmiş kabulünün olmaması durumunda, ödeyenin kabulünü alır.
Ödeyenin avans kabulü, ödeyenin bankası ile ödeyen arasındaki bir anlaşmada ve (veya) bir avans kabul beyanı da dahil olmak üzere ayrı bir mesaj veya belge şeklinde verilebilir. Önceden, bu kabul, fon alıcısının emrinin sunulmasından önce verilmelidir. Bu kabul, ödeyicinin bir veya daha fazla banka hesabı, fon alıcılarından bir veya daha fazlası, fon alıcısının bir veya daha fazla talimatı ile ilgili olarak önceden verilebilir.
Ödeyenin kabulü, ödeme yapanın bankası tarafından, fon alıcısının emrinin veya elektronik ortamda veya kağıt üzerinde bir bildirimin alıcıya kabul edilmesi için iletilmesi ve kabul için bir başvuru hazırlayarak ödeyenin kabulünün (kabulün reddi) alınmasıyla alınır. (kabul etmeyi reddetme) ödeyenin. Fon alıcılarının siparişleri, kabul edilmeyi bekleyen siparişler kuyruğuna yerleştirilir.
5) Ödeyenin banka hesabındaki fonların yeterliliğinin kontrolü her bir emrin banka tarafından belirlenen şekilde tekrar tekrar veya bir kez yerine getirilmesi için kabul edilmesi üzerine ödeyenin bankası tarafından gerçekleştirilir. Ödeyenin banka hesabında yeterli bakiye varsa, talimatlar banka tarafından talimatın alınması, ödeyenden kabulün alınması sırasına göre icraya tabidir. Ödeyenin banka hesabında yeterli bakiye olmaması durumunda, talimat banka tarafından icra için kabul edilmez ve aşağıdakiler dışında iade edilir (iptal edilir):
- Rusya Federasyonu bütçe sisteminin bütçelerine fon transferine ilişkin talimatlar;
- fon alacaklılarının emirleri;
- Banka tarafından ifa için kabul edilen veya sözleşmeye uygun olarak banka tarafından sunulan emirler.
İcra için kabul edilen belirtilen emirler, banka tarafından, emirlerin zamanında yerine getirilmesi için zamanında yerine getirilmeyen emirler kuyruğuna ve Rus Medeni Kanunu tarafından oluşturulan bir banka hesabından para çekmek için öncelik sırasına göre yerleştirilir. Federasyon. Hesaptaki fonlar, kendisine karşı tüm talepleri karşılamaya yetmiyorsa, fonlar aşağıdaki sırayla borçlandırılır (bkz. Şekil 2.3.9.).
Banka hesabı açmadan para transferi amacıyla icrası kabul edilen talimat kapsamındaki fonların yeterliliği, müşteri tarafından sağlanan fon miktarına göre kredi kuruluşu tarafından belirlenir.
Elektronik ödeme araçlarını kullanarak işlemler gerçekleştirirken, fon alıcısının kredi kuruluşu, sözleşmede öngörülen durumlarda, işlemi elektronik ödeme araçlarını kullanarak gerçekleştirmek için ödeyenin kredi kuruluşunun onayını alır. Bu işlem şu şekilde adlandırılır - yetki. Yetkilendirmenin olumlu sonuçlanması durumunda, ödeyicinin kredi kuruluşu, alıcının kredi kuruluşuna sözleşmede öngörülen şekilde fon sağlamakla yükümlüdür.
Elektronik ortamda icra emri kabul prosedürlerinin olumlu sonuçlanması durumunda banka, icra emrini kabul eder ve emrin göndericisine, icra emrinin kabulüne ilişkin elektronik bir tebligat gönderir. Emirde ve elektronik ortamda yapılan bildirimde zamanında gerçekleşmeyen emirlerin sıraya girmesi durumunda, banka emrin sıraya konma tarihini belirtir. Kağıt üzerinde bir talimatın yürütülmesini kabul etme prosedürlerinin olumlu bir sonucu olması durumunda, banka, yürütme talimatını kabul eder, yürütmeye kabul tarihini, talimatın verildiği tarihi belirleyerek yürütme talimatının kabul edildiğini teyit eder. Zamanında yerine getirilmeyen talimat kuyruğunda, bankanın kaşesi ve banka yetkilisinin imzası ile emri gönderene iade edilen emrin bir nüshası, sözleşmede öngörülen şekil ve süre içinde , ancak en geç siparişin banka tarafından alındığı günü takip eden iş günü.
Pirinç. 2.3.9. Hesaptaki fonların yetersiz olması durumunda borçlandırma fonlarının sırası.
Banka hesabı açmadan para transferi amacıyla verilen kağıt bazlı talimatın yerine getirilmesine ilişkin prosedürlerin olumlu sonuçlanması durumunda, kredi kuruluşu talimatın yürütülmesini kabul eder ve işlemin tamamlanmasından hemen sonra, kredi kuruluşu talimatı kabul eder. - İcra talimatının kabulüne ilişkin prosedürler, talimatın göndericisine kağıt üzerinde talimatın bir kopyasını veya kağıt üzerinde bir kredi kuruluşunu ibraz ederek, tahsil emrinin kabul edildiğini teyit eden, alındığı tarih ve bankanın işaretleri, Banka yetkilisinin imzası dahil.
Elektronik ortamda icra emri kabul prosedürlerinin olumsuz bir sonucu olması durumunda, banka icra emrini kabul etmez ve emrin göndericisine emrin iptaline ilişkin elektronik bir bildirim gönderir, bu da emrin iptaline izin veren bilgileri gösterir. İptal edilen emrin göndericisi, iptal tarihi ve iptal sebebinin belirtilmesi, banka tarafından oluşturulan ve gönderenin dikkatine sunulan bir kod şeklinde belirtilebilir. Emir. Bir banka hesabına para transfer etmek amacıyla transfer edilen kağıt üzerinde bir talimatın yerine getirilmesi için kabul prosedürlerinin olumsuz bir sonucu olması durumunda, banka yürütme talimatını kabul etmez ve talimatı gönderen kişiye iade eder. iade tarihi, iade sebebine ilişkin banka dekontu, bankanın kaşesi ve banka yetkilisinin imzası, talimatın bankaya ulaştığı günü takip eden iş gününe kadar yapılır. Banka hesabı açmadan para transferi amacıyla verilen kağıt bazlı talimatın yerine getirilmesine ilişkin işlemlerin olumsuz sonuçlanması halinde, kredi kuruluşu talimatı kabul etmez ve işlemleri tamamladıktan hemen sonra kredi kuruluşu talimatı kabul etmez. yürütme talimatını kabul etmek, talimatı gönderene iade edecektir.
İptal yerine getirilmeyen emirlerin alınması, banka tarafından, para çekme başvurusunun alınması da dahil olmak üzere, siparişin iptali için temelin ortaya çıktığı günü takip eden iş günü içinde gerçekleştirilir.
Emir Yürütme Prosedürleri Dahil etmek:
- ödeme yapanın banka hesabından para çekmek, alıcının banka hesabına para aktarmak, fon alıcısına nakit vermek veya elektronik para transferleri hakkında bilgi kaydetmek suretiyle bankaların belirlediği şekilde emirlerin yerine getirilmesi;
- emirlerin kısmen yerine getirilmesi;
- emirlerin yerine getirilmesinin teyidi.
Yürütme prosedürlerinin sırası toplam tutar için siparişler de dahil olmak üzere, siparişler, kredi kuruluşları tarafından oluşturulur ve müşterilere, talep sahiplerine, sözleşmelerdeki kredi kuruluşlarına, sipariş uygulama prosedürlerinin yürütülmesine ilişkin prosedürü açıklayan belgelere ve ayrıca müşteri hizmet noktalarına bilgi gönderilerek iletilir.
Lehdarın bankası, lehtarın banka hesabına para yatırma prosedürünü belirlerken, lehtarın banka hesabına iki ayrıntı kullanarak para yatırılmasına izin verilir: lehtarın banka hesap numarası ve lehtar hakkındaki diğer bilgiler.
Ödeyenin, fon toplayıcılarının kısmen kabul edildiği emirler de dahil olmak üzere, ödeme yapanların, fon alıcılarının emirlerinin kısmen yerine getirilmesi, banka tarafından gerçekleştirilir. ödeme talimatı elektronik biçimde veya kağıt üzerinde.
Bir banka tarafından fon alıcısının talimatının kısmen yerine getirilmesi amacıyla düzenlenen, ödeyenin kısmen kabul edildiğine göre, ödeyenin banka hesabında yeterli para yoksa, zamanında yerine getirilmeyen siparişler sırası.
Elektronik ortamda zamanında gerçekleştirilmeyen bir emir kuyruğunu muhafaza ederken, banka, emrin kısmen yerine getirilmesi hakkında bilgi sağlama olasılığını sağlayacaktır.
Bir banka hesabına para transferi amacıyla transfer edilen, elektronik ortamda veya kağıt üzerinde ödeyenin (para alıcısının) emrinin kısmen yerine getirilmesi, banka tarafından belirlenen şekilde, aşağıdakiler tarafından onaylanır:
- ödeme emrinin ayrıntılarını belirten elektronik biçimde ödeyene (para alıcısına) bir bildirim göndermek veya elektronik biçimde yürütme tarihini gösteren bir ödeme emri göndermek;
- Gerçekleştirilen ödeme emrinin, icra tarihini gösteren, bankanın mührünü yapıştıran ve banka yetkilisinin imzasını taşıyan bir nüshasının ödeyene (para alıcısına) sunulması.
Bir banka hesabı aracılığıyla para transferi amacıyla elektronik biçimde bir siparişin yürütülmesi onaylanır:
- ödeyenin bankası tarafından, ödeyenin banka hesabından paranın borçlandırıldığına dair elektronik ortamda, gerçekleştirilen emrin ayrıntılarını gösteren bir bildirim göndererek veya icra edilen emri, icra tarihini gösteren elektronik biçimde göndererek;
- lehtarın bankası tarafından, lehtarın banka hesabına fonların kredilendirilmesine ilişkin lehtara, gerçekleştirilen emrin ayrıntılarını gösteren bir bildirim göndererek veya icra edilen emri, icra tarihini belirterek göndererek.
Bir banka hesabı üzerinden para transferi için kağıt üzerinde bir talimatın uygulanması onaylanır:
- ödemeyi yapanın bankası tarafından, yerine getirilen emrin, icra tarihini gösteren, bankanın kaşesinin ve banka yetkilisinin imzasının yapıştırıldığı kağıt üzerinde bir nüshasını ödeyene ibraz etmek suretiyle. Bu durumda, ödeyenin bankasının mührü, aynı anda kağıt üzerinde bir talimatın yerine getirilmesini ve yürütülmesini kabul ettiğini teyit edebilir;
- lehdarın bankası tarafından, icra edilen talimatın icra tarihini gösteren, bankanın kaşesini ve banka yetkilisinin imzasını taşıyan kağıt üzerinde bir nüshasını fon lehdarına ibraz ederek.
Müşterinin elektronik ödeme aracı kullanarak bir işlem gerçekleştirirken talimatının yerine getirilmesi, kredi kuruluşu tarafından, sözleşmede belirlenen prosedüre uygun olarak, kredi kuruluşuna elektronik ortamda veya kağıt üzerinde bir bildirim gönderilerek onaylanır, aşağıdakileri belirtmesi gereken elektronik bir ödeme aracı kullanarak işlemin gerçekleştirildiğini teyit etmek:
– kredi kurumunun adı veya diğer detayları;
- elektronik ödeme aracının numarası, kodu ve (veya) diğer tanımlayıcısı;
- operasyon türü;
- Çalışma tarihi;
- işlemin tutarı;
- varsa komisyon ücretinin miktarı;
- elektronik bir ödeme aracı kullanarak bir işlem gerçekleştirmek için kullanıldığında cihazın tanımlayıcısı.
Elektronik bir ödeme aracı kullanılarak bir işlemin gerçekleştirildiğini onaylayan bir bildirim, kredi kurumu tarafından belirtilen ek bilgileri içerebilir.
Sonuç olarak, 383-P sayılı Yönetmeliğin 1.8 maddesine göre, kredi kurumlarının aşağıdakileri içeren dahili belgeleri onaylaması gerektiğini not ediyoruz:
- sipariş hazırlama prosedürü;
- siparişlerin icrası, iptali, iadesi (iptal edilmesi) için kabul prosedürlerini gerçekleştirme prosedürü;
- emirlerin yerine getirilmesi prosedürü;
Kitaptan Çalışan sigorta maliyetlerinin muhasebesi ve vergilendirilmesi yazar Nikanorov P S
Madde 14
Vergi Optimizasyonu kitabından: Vergiler ve Ödeme Önerileri yazar Lermontov Yu MMadde 8. Yurtdışındaki Rusya Federasyonu vatandaşlarının ve Rusya Federasyonu topraklarındaki yabancı vatandaşların sağlık sigortası
Kitaptan Çok seviyeli bir organizasyon yapısı için vergi ödeme mekanizması yazar Mandrazhitskaya Marina Vladimirovna14 Şubat 2008 tarih ve 14 sayılı Rusya Federasyonu Yüksek Tahkim Mahkemesi Genel Kurulu Kararı 12 Mart 2007 tarih ve 17 sayılı Rusya Federasyonu Yüksek Tahkim Mahkemesi Genel Kurulu Kararına eklemeler hakkında yürürlüğe girenleri gözden geçirirken Rusya Federasyonu Tahkim Usul Kanunu'nun uygulanması
Kitaptan "Basitleştirilmiş" nasıl kullanılır yazar Kurbangaleeva Oksana Alekseevna1.5. Rusya Federasyonu Emekli Sandığı, Rusya Federasyonu Sosyal Sigorta Fonu ve zorunlu sağlık sigortası fonlarının şube kurulmasına ilişkin bildirimi Sanatın 8. paragrafı uyarınca. Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 243'ü ayrı bölümler ayrı bir bilançoya sahip olmak,
Sıfırdan İş Düzenleme kitabından. Nereden başlamalı ve nasıl başarılı olunur yazar Semenikhin Vitaly ViktorovichMadde 208. Rusya Federasyonu'ndaki kaynaklardan elde edilen gelirler ve Rusya Federasyonu dışındaki kaynaklardan elde edilen gelirler
Ticari Bankacılık Teşkilatının Temelleri kitabından yazar Ioda Elena Vasilyevna14.5. RUSYA FEDERASYONUNUN SOSYAL SİGORTA FONU HARCAMA Değerlendirilen katkıların miktarı, kuruluşun iş kazalarına ve mesleki kazalara karşı sosyal sigortaya harcadığı fon miktarı kadar azaltılabilir.
Ticari Bir Bankada Kart İşletmeciliği kitabından yazar Pukhov Anton VladimirovichEk 14 Bir Rus kuruluşunun Rusya Federasyonu topraklarındaki bir yerde vergi dairesine kayıt SERTİFİKASI
Vergi Kanunu kitabından. hile sayfaları yazar Smirnov Pavel YurievichEK 21 Tüzel kişiliğin Rusya Federasyonu topraklarındaki bir yerde Rusya Federasyonu Emekli Sandığı'nın bölgesel organına kaydı hakkında BİLDİRİM
Yönetim Muhasebesi kitabından. hile sayfaları yazar Zaritsky Alexander Evgenievich6.3. İHRACAT-İTHALAT İŞLEMLERİNİN UYGULANMA PROSEDÜRÜ Dış ticaret temaslarının genişlemesi ve dış ekonomik ilişkilerin serbestleşmesi, bu alanda yeterli deneyime sahip olmayan işletme ve kuruluşların uluslararası pazara girmeye başlamasına neden olmuştur.
Tıpta Muhasebe kitabından yazar Firstova Svetlana YurievnaBanka kartı sahiplerine nakit verme prosedürü, bankaların kasa veya döviz büroları aracılığıyla nakit çekme işlemleri operasyonel açıdan en basit olanıdır, ancak aynı zamanda bu tür işlemlerin yürütülmesi, aynı zamanda yüksek bir sorumluluk yüklemektedir.
Nakit Ödemeler kitabından: Mevzuattaki son değişiklikleri dikkate alarak yazar Korniychuk Galina52. Vergi mükellefinin yetkili temsilcisinin yetkilerini kullanma prosedürü
Yazarın kitabından51. Amortisman kesintisi yapma prosedürü Sabit kıymetlerin amortisman maliyetlerinin bir parçası olarak, sabit üretim varlıklarının tamamen restorasyonu için amortisman kesintileri yansıtılır, miktarı defter değerlerine göre belirlenir ve
Yazarın kitabındanBölüm 3. Finansal varlıkların muhasebesi (nakit). Nakit ve nakit işlemlerinin muhasebeleştirilmesi prosedürü (Seviye 1) Düzenleyici çerçeve Nakit işlemlerin organizasyonu Nakit ödemeler kasa aracılığıyla gerçekleştirilir ve
Yazarın kitabından1.7. Nüfusa hizmet sağlanması durumunda yazar kasa kullanmadan nakit ödeme yapma prosedürü Sanatın 2. paragrafı uyarınca. Yazar Kasa Kanununun 2'si, 31 Mart 2005 tarih ve 171 sayılı Rusya Federasyonu Hükümeti Kararnamesi, nakit ödemelerin uygulanmasına ilişkin Yönetmeliği onayladı ve (veya)
Yazarın kitabındanFormların kullanılması durumunda nakit ödeme yapma prosedürü Formların kullanılması durumunda, nakit ödemeler ve (veya) ödeme kartları kullanılarak yapılan ödemeler aşağıdaki sırayla gerçekleştirilir: 1) hizmetler için nakit ödeme yaparken
1. Elektronik para transferi şeklinde nakit olmayan ödemeler yaparken, müşteri elektronik para operatörüne kendisi ile yapılan bir anlaşma temelinde fon sağlar.
2. Bireysel bir müşteri, bir banka hesabı kullanarak veya bir banka hesabı kullanmadan bir elektronik para operatörüne para sağlayabilir ve ayrıca bireysel bir müşterinin aşağıdakilere uygun olarak tanımlanması veya basitleştirilmiş tanımlanması durumunda diğer kişiler tarafından banka hesapları kullanılarak sağlanan fonları kullanabilir. 7 Ağustos 2001 tarihli Federal Kanun N 115-FZ "Suçtan elde edilen gelirlerin yasallaştırılmasına (aklamanın önlenmesine ve terörizmin finanse edilmesine) karşı", tüzel kişiler veya bireysel girişimciler tarafından böyle bir müşteri lehine bir elektronik para operatörüne - bir bireysel, elektronik para operatörü ile müşteri arasındaki anlaşma - bir birey böyle bir imkanı sağlıyorsa.
3. Bir müşteri - tüzel kişi veya bireysel girişimci - bir elektronik para operatörüne yalnızca banka hesabını kullanarak fon sağlar.
4. Elektronik para operatörü, elektronik para operatörünün müşteriye sağlanan fon miktarındaki yükümlülüklerinin miktarını (bundan böyle elektronik para bakiyesi olarak anılacaktır) yansıtan bir giriş oluşturarak müşterinin fonlarını kaydeder.
(önceki baskıdaki metne bakın)
5. Elektronik para operatörü, tüketici kredisi (kredi) sözleşmesi temelinde müşterinin elektronik parasının bakiyesini artırmak için müşteriye fon sağlama hakkına sahip değildir.
(önceki baskıdaki metne bakın)
6. Elektronik para operatörü, müşterinin elektronik para bakiyesine faiz tahakkuk ettiremez.
(önceki baskıdaki metne bakın)
7. Elektronik fonların transferi, fon alıcıları lehine ödeyenlerin talimatları temelinde gerçekleştirilir. Ödeyen ile elektronik para operatörü arasındaki, ödeyen ile fon alıcısı arasındaki sözleşmelerde öngörülen hallerde, elektronik fon transferi, bu maddenin 6 ncı maddesi uyarınca fon alıcılarının gereksinimleri esas alınarak gerçekleştirilebilir. Federal Yasa, bu Federal Yasanın 10. Maddesinin 4.
8. Elektronik para transferi, bir elektronik para operatörünün veya birkaç elektronik para operatörünün müşterisi olan fonları ödeyenler ve alıcılar arasında gerçekleştirilebilir.
8.1. Elektronik para aktarırken, bir müşteri - bir kişi tüzel kişiler, bireysel girişimciler lehine ödeme yapan olarak hareket edebilir ve ayrıca müşterinin - bir kişinin bu Federal Yasanın 10. Maddesinin 2. Kısmında belirtilen elektronik bir ödeme aracı kullanması şartıyla veya belirtilen kişinin basitleştirilmiş bir kimliğine tabi olarak, bir kişinin başka bir kişiye - fon alıcısına - para transfer etme hakkı vardır.
9. Elektronik para transferinde, tüzel kişiler veya bireysel girişimciler, fon alıcıları olabilir ve fon alıcısı, bu Federal Yasanın 10. Maddesinin 2. Kim basitleştirilmiş tanımlama prosedürünü geçti.
(önceki baskıdaki metne bakın)
10. Bu Federal Yasanın 9. Maddesinin 9.1 Bölümünde belirtilen durumlar dışında, elektronik para transferi, müşterinin emrinin elektronik para operatörü tarafından aynı anda kabul edilmesi, ödeyenin elektronik parasının bakiyesinin azaltılması ve alıcının elektronik parasının bakiyesini, transfer edilen elektronik para miktarı kadar veya bu maddenin 11. paragrafında öngörülen süre içinde artırmak.
(önceki baskıdaki metne bakın)
11. Ön ödemeli kart kullanılarak elektronik para transferi, elektronik para operatörü ile elektronik para operatörü ile yapılan sözleşmede daha kısa bir süre öngörülmediği sürece, elektronik para operatörünün müşterinin emrini kabul etmesinden itibaren en fazla üç iş günü içerisinde gerçekleştirilir. müşteri veya ödeme sistemi kurallarına göre.
(önceki baskıdaki metne bakın)
12. Bir elektronik para operatörü tarafından bir müşteri ile imzalanan bir anlaşma, ödeyene - bir kişi ve fon alıcısı - bir tüzel kişilik veya bireysel bir girişimcinin, kısmen belirtilen eylemler olduğunda elektronik ödeme araçlarını kullanma olasılığını sağlayabilir. Bu maddenin 10'u aynı anda gerçekleştirilmez (bundan sonra - elektronik ödeme aracı kullanmanın özerk modu). Bu durumda, fon alıcısı, elektronik para operatörünün muhasebesi için günlük olarak gerçekleştirilen işlemlerle ilgili bilgileri elektronik para operatörünün çalışma gününün sonuna kadar iletmekle yükümlüdür. Bu bölüm, elektronik para operatörü ile fon alıcısı veya para transferi operatörü arasında yapılan anlaşma veya ödeme sistemi kuralları tarafından aksi belirtilmedikçe, ön ödemeli kart kullanılarak yapılan elektronik para transferleri için geçerlidir.
(önceki baskıdaki metne bakın)
13. Elektronik para operatörü, müşterinin elektronik para transferi yapma emrinin gerçekleşmesinden hemen sonra, müşteriye belirtilen emrin yerine getirildiğine dair bir onay gönderir.
14. Elektronik ödeme aracının çevrimdışı kullanılması durumunda, elektronik para operatörü, ödeme yapana ve sözleşmede öngörüldüğü takdirde, elektronik fon transferinin onay aracını alıcıya gönderir. elektronik para operatörü, bu maddenin 12. bölümü uyarınca alınan bilgileri dikkate aldıktan hemen sonra. Bu bölüm, elektronik para operatörü ile fon alıcısı veya para transferi operatörü arasında yapılan anlaşma veya ödeme sistemi kuralları tarafından aksi belirtilmedikçe, ön ödemeli kart kullanılarak yapılan elektronik para transferleri için geçerlidir.
(önceki baskıdaki metne bakın)
15. Elektronik para transferi, elektronik para işletmecisinin 10. bölümde veya bu maddede belirtilen işlemleri gerçekleştirmesinden sonra geri alınamaz ve kesinleşir.
(önceki baskıdaki metne bakın)
16. Bir elektronik ödeme aracının çevrimdışı kullanımı durumunda, bir elektronik para transferi, müşterinin bu maddenin 12. bölümünün gerekliliklerine uygun olarak elektronik ödeme aracını kullandığı anda ve elektronik paradan sonra kesinleştiği anda geri alınamaz hale gelir. operatör, bu maddenin 12. bölümüne göre alınan bilgileri dikkate alır.
17. Ödeyenin fon alıcısına karşı parasal yükümlülüğü, elektronik fon transferinin tamamlanmasıyla sona erecektir.
18. Bir elektronik ödeme aracının çevrimdışı kullanılması durumunda, ödeyenin fon alıcısına olan parasal yükümlülüğü, elektronik fonların geri alınamaz transferi sırasında sona erecektir.
19. Elektronik para operatörü, elektronik para bakiyeleri ve tamamlanmış elektronik para transferleri hakkındaki bilgilerin kayıtlarını sürekli olarak tutar.
20. Elektronik fonların transferine ek olarak, elektronik para operatörü tarafından müşterinin elektronik parasının bakiyesi (parçası) olarak muhasebeleştirilen fonlar - Maddenin 4. Bölümünde belirtilen elektronik ödeme araçlarını kullanan bir kişi Bu Federal Yasanın 10'u, tüzel kişiler, bireysel girişimciler lehine bir banka hesabına veya böyle bir müşterinin banka hesabına aktarılabilir - belirtilen müşterinin basitleştirilmiş tanımlama prosedürünü geçmesi durumunda bir kişi, müşterinin yükümlülüklerini yerine getirmeyi amaçlayan - bir kredi kuruluşuna bir kişi veya ön ödemeli kart kullanılması durumunda nakit olarak verilen, verilen toplam nakit miktarının bir takvim günü içinde 5 bin ruble ve bir takvim günü içinde 40 bin ruble'yi geçmemesi şartıyla aylık takvim.
(önceki baskıdaki metne bakın)
21. Elektronik fonların transferine ek olarak, elektronik para operatörü tarafından müşterinin elektronik parasının bakiyesi (onun parçası) olarak muhasebeleştirilen fonlar - Maddenin 2. Kısmında belirtilen elektronik ödeme araçlarını kullanan bir kişi Bu Federal Yasanın 10'u, bir müşterinin yükümlülüklerini yerine getirmeyi amaçlayan bir banka hesabına aktarılabilir - bir kişinin bir kredi kurumuna, bir banka hesabı açmadan devredilmesine veya nakit olarak verilmesine.
Beş tane var olası özellikler mevcudiyeti bu tür hizmetlerin sağlanmasında verimsizliğe yol açabilecek para transferi hizmetleri piyasası. Bu tür piyasa verimsizlikleri, para transferi hizmetlerinin maliyetinin normalden daha yüksek olmasına ve/veya sunulan hizmetlerin kalitesinin daha düşük olmasına neden olabilir.
Bu özelliklerin listesi:
hizmet pazarında şeffaflık eksikliği ve kullanıcılar tarafında anlayış eksikliği;
para transferi hizmetleri sağlamak için kullanılan altyapıdaki zayıflıklar;
fırsat istenmeyen sonuçlar zayıf veya orantısız düzenleme veya zayıf yasal gerekçe;
hizmet piyasasında rekabet koşullarının olmaması;
risklerin varlığı.
Şeffaflık eksikliği
Şeffaflık, havale piyasasının genel verimliliğini artırmada önemli bir faktör olabilir. Spesifik hizmet türünden bağımsız olarak, transferlerin göndericileri ve alıcılarının alabilmesi için yararlıdır. full bilgi bu hizmet hakkında önceden (yani, kullanmadan önce). Böyle bir şeffaflığa sahip olmak, bir bireyin hangi hizmetin kullanılacağı konusunda bilinçli bir karar vermesine olanak tanır.
Şeffaflık, özellikle hizmetin toplam maliyetini ve süresini belirlerken gereklidir.
Bir transferin toplam maliyeti genellikle şunları içerir: alınan vergiler, gönderen ve alan ülkelerin para birimleri arasındaki döviz bozdurma işlemlerinin fiyatı ve ayrıca RSP'lere ve (veya) acentelere transfer için ödenen komisyonların miktarı. Genellikle kullanıcının gönderici tarafından gönderilen tutardan ne kadar paranın alıcıya ödeneceği konusunda bilgi sahibi olması önemlidir. Ancak gönderilen miktara bağlı olarak ücretler değişebileceğinden ve döviz kuru oldukça sık değiştiğinden, kullanıcıların Genel fikir toplam fiyatın bu bileşenleri hakkında.
Şu anda, para transferi hizmetleri piyasası her zaman tamamen şeffaf değildir. Buna neden olabilecek faktörlerden bazıları aşağıda tartışılmaktadır: döviz kuru; veren RSP tarafından alınan ücretlerin miktarı; servis hızı; ve şeffaflığı etkileyen diğer konular.
Toplam çeviri maliyeti hakkında bilgi döviz kurlarındaki değişikliklere bağlıdır, bu nedenle fonları kabul eden sağlayıcı, transferin maliyetini biraz fazla tahmin eder. RSP, para transfer ederken döviz kurunu bilmeyebilir, ancak belirli bir ücret veya marj miktarı belirleyerek fazla ücretlendirme, döviz kurunun olumsuz hareket etmesi durumunda ona bir miktar koruma sağlar.
RSP'lerin, ödeme yapan herhangi bir RSP tarafından alınan ücretler konusunda şeffaf olma yeteneği, hizmetin türüne bağlıdır (yani, tek yönlü, açık, franchise veya düzenlenmiş olup olmadığına). Franchise veya düzenleme hizmetlerinin avantajı, alıcı RSP'nin, veren RSP'nin bu alıcıdan talep edeceği ücretler hakkında önceden bilgilendirilebilmesidir. Bu bilgi daha sonra, transferin toplam maliyeti hakkında fikir sahibi olmaları için fonları gönderen kişiye iletilebilir. Fon alıcısının hiçbir komisyon ödemeyeceği konusunda anlaşmaya varılabilir; bunun yerine, gönderici artan ücreti alıcı RSP'ye ödeyecek ve alıcı acente bu ücretlerin bir kısmını ödeme yapan acenteye aktaracaktır. Aynı durum, tek taraflı hizmetlerin sağlanması durumunda da mümkündür (RSP'leri alan ve dağıtanların aynı olduğu durumlarda). İçin açık görüş hizmetlerinde, RSP'nin genellikle ödeme yapan acenteyle hiçbir bağlantısı olmadığından ve bu nedenle, veren RSP'nin hangi ücretleri talep ettiğini bilmenin hiçbir yolu olmadığından, düzenleyen RSP tarafından tahsil edilen ücretlerin miktarı konusunda şeffaf olmak genellikle mümkün değildir. Açık bir hizmet sunarken, ödeme aracısı genellikle fonların alıcısından bir komisyon almaya zorlanır, aksi takdirde hizmetin sağlanmasından herhangi bir gelir elde edemez.
Bireysel RSP'lerin faaliyetleri tamamen şeffaf olsa bile, son kullanıcıların farklı hizmetlerin maliyetlerini karşılaştırması kolay olmayabilir. Bunun nedeni kısmen piyasa döviz kurlarının sürekli değişmesi ve bir para biriminden diğerine transfer için farklı seçenekler için zaman zaman değişen farklı marjlar uygulanmasıdır. Ayrıca farklı “rehber” döviz kurlarına (örneğin günün farklı saatlerinde açık piyasa döviz kurları) marj değerleri eklenebilir. Bu nedenle, belirli bir günde belirli bir döviz çifti için RSP tarafından sunulan en ucuz hizmet, başka bir gün veya başka bir döviz çifti için en ucuz olmayabilir. Doğal olarak, tüm tüketici pazarlarındaki hizmetlerin maliyeti, sunulan ürünün türüne bağlı olarak değişir ve zaman zaman değişir (genellikle her gün olmasa da). Diğer önemli sorun para transferini karmaşık hale getiren şey, döviz kuru açısından en ucuz RSP hizmetinin, alınan ücretler açısından en ucuzu olmayabilmesi ve çoğu müşterinin hangi hizmetin en düşük toplam maliyete sahip olacağını hesaplamasının zor olmasıdır.
Genel fiyatı karşılaştırmak da zor olabilir, çünkü RSP'ler veya kullandıkları aracılar bazen iyi tanımlanmış komisyonlara kısmi bir alternatif olarak değişken oranlı (“değişken”) gelirleri kullanabilir. Bu durumda, finansal kurumların müşteri fonlarını, bu fonlara yatırım yaparak gelir elde etmek için gerekenden daha uzun süre elinde tuttukları bir "float" meydana gelir. Sonuç olarak, kurulan komisyon miktarı gecikme olmadığında olacağından daha az olur, ancak hizmetin hızı yavaşlar.
Servis hızı gönderici tarafından bir ödemenin yapıldığı an ile paranın alıcıya sunulabileceği an arasındaki süreye göre belirlenir. Hizmetin hızı şunlara bağlıdır:
mesaj iletim hızı hakkında;
hesaplama hızında;
ödeme aracının bir likidite rezervine sahip olup olmadığı, böylece ödeme tamamlanmadan önce fon ödemesinin gerçekleşip gerçekleşmeyeceği.
Tek yönlü hizmet durumlarında ve bir franchise veya düzenlemeye dayalı hizmetler için hizmet sunumunun hızı hakkında bilgi edinmek, açık bir hizmetten daha kolaydır. Hesaplama işleminin gerçek süresi, ara adımların her birinin ne kadar hızlı tamamlandığına bağlıdır. Tek yönlü hizmetin yanı sıra bir franchise veya anlaşmaya dayalı hizmet durumlarında, bu süre standartlaştırılmalı ve bilinmeli veya müzakere edilebilir. Açık bir hizmette, sürece katılan RSP'ler arasında doğrudan bir temas veya müzakere yoktur, bu nedenle alıcı RSP'nin hizmetin zamanlaması üzerinde çok az kontrolü vardır.
Şeffaflığın sağlanmasının bir bedeli vardır. Bilgi sağlamanın doğrudan maliyetlerine ek olarak, RSP'lerin faaliyetlerinin şeffaflığını sağlayan belirli bir hizmet hakkında güvenilir bilgi edinme ihtiyacıyla ilişkili maliyetler olabilir. Büyük olasılıkla, tüm bu maliyetler tüketiciden tahsil edilecektir. Bununla birlikte, bu dezavantaj, şeffaflığın rekabeti daha etkin hale getirmesi ve bunun da hizmet fiyatlarının düşmesine yol açması gibi önemli bir avantajla dengelenebilir. Çünkü tüketiciler, çeşitli hizmetler tarafından hizmet sağlamanın gerçek toplam maliyetini karşılaştırabilecektir.
Bu tam olarak nakitsiz ödemelerin yönüdür, buna göre kredi kuruluşlarının yapması gereken düzenleyici yapı neredeyse sıfırdan geliştirin.
Bu çalışma, 383-P sayılı Yönetmeliğin ilgili bölümlerinin kapsamlı bir çalışmasıyla bile başlamamalıdır, ancak 27 Haziran 2011 Sayılı 161-FZ “Ulusal Ödeme Sistemi Hakkında” Federal Yasası ile başlamalıdır. Elektronik parayla ilgili en önemli terimlerin tanımını ve bunlarla çalışmanın temel kurallarını tanıtan bu belgedir. 383-P sayılı Yönetmelik, yasanın gerekliliklerine pratikte yeni hiçbir şey eklememektedir.
Elektronik para transferi (bundan böyle - EMF) 383-P sayılı Yönetmelik gereklilikleri dikkate alınarak mevzuat ve sözleşmelere uygun olarak gerçekleştirilir.
Bankalar, EMF'nin geleneksel (nakit, nakit olmayan) paraya çeşitli dönüşümlerini içeren transferler yapabilir ve bunun tersi de geçerlidir:
Banka hesapları aracılığıyla fon transferleri;
Banka hesabı açmadan para transferi
İlk durumda, transferler, ödeme yapanların banka hesaplarından para çekilerek ve alıcıların EMF'sinin bakiyesi artırılarak yapılır.
İkinci durumda - banka hesabı açmadan (ödemeyi gönderen ile) transfer yaparken - aşağıdaki seçenekler mümkündür:
Nakit kabulü, ödeyenin siparişleri - bir birey ve alıcının EMF'sinin bakiyesinde bir artış;
Ödeyenin EMF bakiyesinin azaltılması ve fon alıcısının banka hesabına para yatırılması;
Ödeyenin EMF'sinin bakiyesini azaltmak ve fon alıcısına nakit vermek - bir kişi;
Ödeyenin EMF bakiyesini azaltmak ve alacaklının EMF bakiyesini artırmak.
Elektronik fonların transferi, ödeme yapanların fon alıcıları lehine talimatları temelinde gerçekleştirilir. Ödeyen ile elektronik para operatörü arasında, ödeyen ile fon alıcısı arasındaki sözleşmelerde öngörülen hallerde, elektronik para transferi, bu maddenin 6 ncı maddesi uyarınca fon alıcılarının gereksinimleri esas alınarak gerçekleştirilebilir. Federal Yasa, bu Federal Yasanın 10 uncu maddesinin 4.
8. Elektronik para transferi, bir elektronik para operatörünün veya birkaç elektronik para operatörünün müşterisi olan fonları ödeyenler ve alıcılar arasında gerçekleştirilebilir.
15. Elektronik para transferi, elektronik para operatörü bu maddenin 10 veya 11. bölümlerinde belirtilen işlemleri gerçekleştirdikten sonra geri alınamaz ve kesinleşir.
(28 Aralık 2013 tarih ve 403-FZ sayılı Federal Yasa ile değiştirildiği şekliyle)
(önceki baskıdaki metne bakın)
16. Bir elektronik ödeme aracının çevrimdışı kullanımı durumunda, bir elektronik para transferi, müşterinin bu maddenin 12. bölümünün gerekliliklerine uygun olarak elektronik ödeme aracını kullandığı anda ve elektronik paradan sonra kesinleştiği anda geri alınamaz hale gelir. operatör, bu maddenin 12. bölümüne göre alınan bilgileri dikkate alır.
17. Ödeyenin fon alıcısına karşı parasal yükümlülüğü, elektronik fon transferinin tamamlanmasıyla sona erecektir.
18. Bir elektronik ödeme aracının çevrimdışı kullanılması durumunda, ödeyenin fon alıcısına olan parasal yükümlülüğü, elektronik fonların geri alınamaz transferi sırasında sona erecektir.
19. Elektronik para operatörü, elektronik para bakiyeleri ve tamamlanmış elektronik para transferleri hakkındaki bilgilerin kayıtlarını sürekli olarak tutar.
25. Bir elektronik para operatörü, bireysel bir müşteriyle anlaşma yapmadan önce, müşteriye aşağıdaki bilgileri sağlamalıdır:
1) elektronik para operatörünün adı ve yeri ile bankacılık işlemleri için lisans numarası;
Elektronik para ile ilgili bir dizi makalemde elektronik paranın ne olduğu sorusuna cevap vermeye çalışacağım, ayrıca elektronik paranın ele alınması konusunda hukuki bir değerlendirme yapacağım.
Soruları zaten ele aldık:
- "Ulusal Ödeme Sistemi Hakkında Kanun" (ana yenilikler)
Bu yazımda “Ulusal Ödeme Sistemi Hakkında Kanun”un özelliklerini yorumlamaya çalışacağım. Kanunun özellikleri ayrı ayrı ele alınacaktır.
161-FZ sayılı “Ulusal Ödeme Sistemi Hakkında Kanun” kapsamında elektronik ödeme sistemleri müşterileri (elektronik para kullanıcıları)
29 Eylül 2011'den beri elektronik para operatörü bir bankacılık dışı dahil olmak üzere kredi organizasyonu Banka hesabı açmadan ve ilgili diğer bankacılık işlemlerini yapmadan para transfer etme yetkisine sahip kredi kuruluşu (161-FZ sayılı Kanunun 1 inci maddesi, 12 nci maddesi).
Müşteri hem bireysel hem de tüzel kişi olabilir. Müşteri - bireysel bir elektronik para operatörüne fon sağlayabilir hem banka hesabınızı kullanarak hem de kullanmadan(Madde 2, 161-FZ sayılı Kanun'un 7. Maddesi).
Müşteri - tüzel kişilik veya bireysel girişimci bir elektronik para operatörüne sadece banka hesabını kullanarak fon sağlar (161-FZ sayılı Kanun'un 3. maddesi, 7. maddesi).
Tüzel kişilerin (bireysel girişimcilerin) kendi aralarında elektronik para ödemesi yasaktır. Yerleşim yerlerindeki katılımcılardan birinin elektronik ödeme araçlarını kullanan bir kişi olması gerekmektedir (FZ 161-FZ sayılı Kanunun 9 uncu maddesi, 7. maddesi).
Elektronik para ile işlemlerin özellikleri
Belirlenen limit aşılırsa elektronik fon transferi yapılmaz.
Elektronik para transferi gerçekleştirilir müşteri kimliği ile veya kimlik olmadan.
Bir müşterinin tanımlanması durumunda - bir birey, onun için bir hesap açılır, elektronik fon bakiyesi herhangi bir zamanda 600.000 ruble'yi geçemez.
anonimlik cüzdan kullanıcılarını cezbeden, elektronik para bakiyesinin herhangi bir zamanda 15.000 rubleyi geçmemesi şartıyla garanti edilir, transfer edilen toplam elektronik para miktarı - takvim ayı boyunca 40.000 ruble.
Bir müşteri tarafından elektronik bir ödeme yönteminin kullanılması - bir tüzel kişilik veya bireysel bir girişimci bir elektronik para operatörü tarafından tanımlanması ile. Belirtilen elektronik ödeme şekli kurumsaldır. Kurumsal bir elektronik ödeme aracının kullanımı, elektronik para operatörünün çalışma gününün sonunda elektronik fon bakiyesinin 200.000 rubleyi geçmemesi koşuluna bağlıdır.
Belirtilen miktarın aşılması durumunda, işletmeci, emri olmadan bir tüzel kişiliğin veya bireysel bir girişimcinin banka hesabına belirtilen limiti aşan miktarda para yatırmak veya transfer etmekle yükümlüdür.
Kuruluşların vergi dairesine rapor vermeleri gerekmektedir. kurumsal elektronik para kullanma hakkının ortaya çıkması veya sona ermesi hakkında (yani, olduğu gibi).
1 Ekim 2011'den beri kuruluşlar ve bireysel girişimciler bilgilendirmeli vergi Dairesi elektronik para transferleri için kurumsal elektronik ödeme araçlarını kullanma hakkının ortaya çıkması veya sona ermesi hakkında 7 gün içinde bu hakkın ortaya çıktığı (fesih) tarihinden itibaren (madde 1.1, fıkra 2, Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 23. maddesi).
Rusya Federal Vergi Servisi (13 Temmuz 2011 tarihli Bilgi), belirtilen bilgilerin teftişe sunulması için son tarihin ihlali nedeniyle, vergi mükellefinin Vergi Kanunu'nun 126. Maddesi uyarınca (her belge için 200 ruble) sorumlu tutulabileceğini bildirmektedir. gönderilmiş) veya Vergi Kanunu'nun 129.1 Maddesi (5.000 ruble).
Müşterilere - elektronik fonların transferi için hizmetlerin sağlanmasının özellikleri hakkında bilgi veren bireyler
Nakitsiz ödemeler yapılırken elektronik ödeme araçlarının kapsamının genişletilmesini teşvik etmek, ödeme hizmetlerinin kullanılabilirliğini ve kredi kuruluşlarının müşterilerinin finansal okuryazarlığını artırmak amacıyla 20.12.2013 tarih ve 249-T sayılı Yazısında, Rusya Merkez Bankası, 27 Haziran 2011 tarihli ve 161-FZ sayılı "Ulusal Ödeme Sistemine İlişkin" Federal Yasanın (bundan böyle - 161-FZ sayılı Federal Yasa olarak anılacaktır) kredilendirilmesini tavsiye etmektedir:
ek
Rusya Merkez Bankası'nın mektubuna
20 Aralık 2013 tarihli 249-T
"Elektronik para hakkında" notu
Bu Broşür, bireyler - kredi kurumlarının müşterileri (bundan böyle "müşteriler" olarak anılacaktır) tarafından elektronik para, elektronik para bakiyesi oluşturma prosedürü, elektronik ödeme yöntemlerini kullanma özellikleri hakkında bilgi edinmek amacıyla geliştirilmiştir. elektronik para transferi için ve ayrıca elektronik Para transferi için sağlanan hizmetler hakkında.
Bu Broşürün amaçları doğrultusunda, elektronik para transferi hizmetleri, 27 Haziran 2011 tarihli ve 161-FZ sayılı Federal Kanun tarafından sağlanan elektronik para ile diğer işlemlerin gerçekleştirilmesinin yanı sıra elektronik para transferi anlamına gelir. Sistem" (bundan böyle N 161-FZ olarak anılacaktır).
1. Elektronik paraya ilişkin genel hükümler
1.1. Elektronik para (bundan böyle EMF olarak anılacaktır) nakit dışı ödemelerde kullanılmaktadır.
1.2. EMF, banka hesabı açmadan kredi kuruluşları tarafından hesaplanan ve 161-FZ Federal Yasası uyarınca elektronik ödeme araçları (bundan böyle EMP olarak anılacaktır) kullanılarak transfer edilen ruble veya döviz cinsinden nakit olmayan fonlardır.
1.3. EMF transferleri için tasarlanan ESP'ler, özellikle, bilgisayarlar, mobil cihazlar ve özel bir aracılığıyla erişilebilen "elektronik cüzdanlar" olarak adlandırılır. yazılım, yanı sıra banka ön ödemeli kartları.
1.4. Rusya Federasyonu mevzuatına göre, sadece kredi kuruluşları EMF transferi için hizmet verme hakkına sahiptir.
1.5. Rusya Merkez Bankası'na EMF transfer faaliyetlerinin başladığını usulüne uygun olarak bildiren kredi kuruluşlarının listesi, Rusya Merkez Bankası'nın internet bilgi ve telekomünikasyon ağındaki resmi web sitesinde (http://cbr.ru/today/?Prtid) mevcuttur. =oper_zip).
1.6. 161-FZ sayılı Federal Yasa uyarınca, bir kredi kuruluşu, bir müşteri için bir ESP kullanımı hakkında bir anlaşma yapmayı reddedebilir ve ayrıca, bir müşteri tarafından bir ESP'nin kullanımını anlaşmaya uygun olarak askıya alabilir veya sonlandırabilir. müşteri bir ESP kullanma prosedürünü ihlal ediyor.
1.7. EMF, 23 Aralık 2003 tarihli Federal Yasanın 5. maddesinin 2. bölümünün 5. maddesi temelinde sigortaya tabi değildir N 177-FZ "Rusya Federasyonu bankalarındaki bireylerin mevduat sigortası hakkında".
2. EMF'nin geri kalanının oluşumu için prosedür
2.1. Müşteri, hem kendi banka hesabından (müşteriye EMF transfer hizmeti veren bir kredi kuruluşu ile veya başka bir kredi kuruluşu ile açılmış) transfer ederek hem de bir banka hesabı kullanmadan sözleşmeye uygun olarak bir kredi kuruluşuna fon sağlayabilir, Müşteri tarafından ATM'lere ve kredi kurumlarının ve banka ödeme acentelerinin ödeme terminallerine nakit para yatırmak dahil.
Bir kredi kurumu, müşterinin EMF bakiyesini artırmak için fon sağlama hakkına sahip değildir.
2.2. İstemci operatörün abonesiyse mobil iletişim, belirtilen işletmecinin müşteriye EMF transfer hizmeti sağlayan bir kredi kuruluşu ile anlaşması varsa, müşterinin EMF bakiyesini artırmak için müşteri ile yapılan sözleşme uyarınca belirtilen kredi kuruluşuna, masrafı kendisine ait olmak üzere, belirtilen kredi kuruluşuna fon sağlanabilir. müşterinin fonları, hizmetler mobil iletişim için bir avans ödemesidir.
2.3. Müşterinin EMF'sinin bakiyesi, kredi kuruluşunun sağlanan fonları hesaba kattığı anda ortaya çıkar. Aynı zamanda, fonların kredi kuruluşu tarafından muhasebeleştirilmesi, provizyonlarından daha sonra yapılabilir.
2.4. EMF bakiyesi üzerinden müşteriye faiz tahakkuk ettirilmez ve müşteriye herhangi bir ücret ödenmez.
3. EMF'yi aktarmak için ESP kullanma prosedürü
3.1. EMF transferi için ESP, müşteri tarafından, bir kredi kuruluşundan bir teklifin kabul edilmesi de dahil olmak üzere, bir kredi kuruluşu ile yapılan bir anlaşma temelinde kullanılır.
3.2. Bir ESP'yi transfer etmek için bir ESP'nin kullanılması, 07.08.2001 tarih ve 115-FZ sayılı Federal Yasaya uygun olarak hem müşteri kimlik prosedürü ile hem de bu prosedür olmadan gerçekleştirilebilir. terörizm".
3.3. Bir kredi kurumu bir müşteriyi tanımlamak için bir prosedür uygularsa, kullandığı ESP kişiselleştirilir. Aynı zamanda, müşterinin EMF'sinin herhangi bir zamanda bakiyesi, Rusya Merkez Bankası'nın resmi döviz kuru üzerinden 100 bin ruble veya buna eşdeğer bir döviz miktarını geçmemelidir.
3.4. Belirtilen prosedür gerçekleştirilmediyse, müşteri tarafından kullanılan ESP kişiselleştirilmez. Aynı zamanda, müşterinin EMF'sinin herhangi bir zamanda bakiyesi 15 bin ruble'yi geçmemeli ve müşteri tarafından böyle bir ESP kullanarak aktarılan toplam EMF miktarı takvim ayı boyunca 40 bin ruble'yi geçmemelidir.
4. EMF çeviri hizmetleri
4.1. Müşterinin EMF'sini aktarırken, ödeyenin EMF bakiyesinde eşzamanlı bir düşüş ve alıcının EMF bakiyesinde bir artış olur.
4.2. EMF, müşteriler arasında ve ayrıca müşteriler ve tüzel kişiler, bireysel girişimciler arasında transfer edilebilir. Aynı zamanda, kişiselleştirilmiş ESP'leri kullanan müşteriler, tüzel kişilerden ve bireysel girişimcilerden EMF alabilir.
4.3. Müşterinin EMF'sinin bakiyesi (kendi kısmı), müşterinin veya üçüncü bir şahsın banka hesabına aktarılabilir ve müşteri kişiselleştirilmiş bir ESP kullanıyorsa, EMF'nin bakiyesi (bölümü) ayrıca sipariş ile aktarılabilir. müşteriye banka hesabı açmadan veya kendisine nakit para verilmeden. Aynı zamanda, EMF'nin bakiyesini (bir kısmını) nakit olarak (ihraç edilecek maksimum nakit miktarları dahil) verme prosedürü ile ilgili olarak, müşteri tarafından kredi kurumu ile imzalanan sözleşme uygun kısıtlamalar getirebilir.
4.4. Bir kredi kuruluşu tarafından EMF transfer hizmetlerinin sağlanması için, müşteri ile yapılan sözleşmeye göre müşteriden bir komisyon alınabilir.
4.5. Kredi kuruluşu, müşteriyle yaptığı anlaşmanın öngördüğü şekilde uygun bildirimler göndererek ESP'yi kullanan her işlemin performansı hakkında müşteriyi bilgilendirmekle yükümlüdür.
Elektronik para için muhasebe
29 Eylül 2011'den itibaren, bir kuruluş açık bir hesabı elektronik parayla yalnızca banka hesabını kullanarak doldurabilir (madde 3, N 161-FZ Yasasının 7. maddesi).
E-cüzdanlarınızı sorumlu kişiler aracılığıyla nakit olarak da doldurun. Kuruluşun elektronik cüzdanına aktardığı para, cari, özel ve diğer özel hesaplarda paranın mevcudiyeti ve hareketi hakkında bilgileri özetlemek için tasarlanmış 55 "Bankalardaki özel hesaplar" hesabına yansıtılır (Rusya Maliye Bakanlığı Emri 31 Ekim 2000 tarihli N 94n "Kuruluşların Mali ve Ekonomik Faaliyetlerine İlişkin Hesap Planının ve Uygulama Talimatlarının Onaylanması Üzerine"). 55 hesabı için "Elektronik ödeme araçları" veya "Elektronik para" alt hesabının açılması gerekir. 55/Elektronik para hesabında analitik muhasebe, kural olarak, ödeme sistemleri ve elektronik para türleri bağlamında yapılır.
Elektronik paranın vergi muhasebesi
Bir tüzel kişinin elektronik parasının kâr vergisi amacıyla dolaştığı ödeme sisteminin hizmetlerine ilişkin komisyon ücreti iki yoldan biriyle muhasebeleştirilebilir:
1) üretim ve satışla ilgili diğer giderlerin bir parçası olarak (Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 264. maddesinin 3. fıkrası, 1. fıkrası);
2) faaliyet dışı giderlerin bir parçası olarak (madde 20, fıkra 1, Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 265. maddesi).
Basitleştirilmiş vergi sistemini uygulayan şirketler, vergiyi hesaplarken ödeme sisteminin hizmetleri için komisyon ücretini de dikkate alırlar (Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 24. maddesi 1. fıkrası 346.16. madde).
katma değer Vergisi
Ödeme sistemi hizmetleri için komisyon ücreti tutarı KDV'ye tabidir. Elektronik ödeme sisteminin işleticisi bir kredi kuruluşu değildir, bu nedenle paragraflarda sağlanan faydaların etkisi altındadır. 3 sayfa 3 sanat. Vergi Kanunu'nun 149'u, böyle bir işlem kapsamına girmez. Sanatın tüm zorunlu gereklilikleri ne zaman. Sanat. Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 171 ve 172'si, satın alma organizasyonunun başvuru hakkı vardır. vergi indirimi KDV gönderildi.
Etiketler: elektronik para, elektronik ödeme sistemleri, yasa, ulusal, ödeme, sistem, ulusal ödeme sistemi, yorum, özellikler, 161-FZ sayılı yasa
