Kirim karya bagus Anda di basis pengetahuan sederhana. Gunakan formulir di bawah ini
Mahasiswa, mahasiswa pascasarjana, ilmuwan muda yang menggunakan basis pengetahuan dalam studi dan pekerjaan mereka akan sangat berterima kasih kepada Anda.
Di-host di http://www.allbest.ru/
Aspek organisasi dari konsultasi pajak
1. Tanggung Jawab Pekerjaan Konsultan Pajak
Dalam praktik di luar negeri, konsultasi pajak cukup umum, dan di sejumlah negara itu status resmi diatur. Sayangnya, di negara kita undang-undang tentang konsultasi pajak telah dipertimbangkan selama beberapa tahun. Duma Negara. Menggambarkan elaborasi hukum masalah, perlu dikatakan tentang munculnya karakteristik kualifikasi baru "penasihat pajak dan biaya". Karakteristik ini diabadikan dalam Keputusan Menteri Tenaga Kerja dan perkembangan sosial Federasi Rusia tanggal 4 Agustus 2000 No. 57 “Tentang penambahan Kualifikasi Direktori untuk jabatan manajer, spesialis dan pegawai lainnya”.
Dalam kerangka dokumen tersebut, didirikan untuk memperkenalkan tambahan pada bagian I "Karakteristik kualifikasi industri umum dari posisi karyawan yang dipekerjakan di perusahaan, lembaga dan organisasi" dari Direktori Kualifikasi untuk posisi manajer, spesialis dan karyawan lainnya, disetujui dengan Keputusan Menteri Tenaga Kerja Federasi Rusia tanggal 21 Agustus 1998 No. 37 Sesuai dengan Lampiran Keputusan tersebut, tanggung jawab pekerjaan berikut dapat diberikan kepada konsultan pajak dan biaya:
memberikan layanan konsultasi kepada organisasi (terlepas dari kepemilikan dan bentuk organisasi dan hukum) dan individu tentang penerapan undang-undang perpajakan;
memberikan rekomendasi yang diperlukan tentang: pembentukan basis pajak berdasarkan jenis pajak dan biaya; komposisi biaya yang terkait dengan biaya untuk keperluan pajak (yang, sesuai dengan teks Bab 25 Kode Pajak Federasi Rusia, harus dipahami sebagai biaya organisasi untuk keperluan pajak); penggunaan manfaat yang diberikan oleh undang-undang untuk berbagai kategori wajib pajak dan pembayar biaya; kepatuhan terhadap prosedur yang ditetapkan untuk menghitung dan membayar pajak dan biaya serta sumber pembayarannya;
memberikan nasihat tentang akuntansi dan penyusunan laporan keuangan, tentang hak dan kewajiban wajib pajak, serta tentang tata cara untuk mengajukan banding atas tindakan otoritas pajak dan pejabatnya;
mengembangkan opsi untuk mengoptimalkan perpajakan terkait dengan Ke kekhususan kegiatan organisasi dan individu; menginformasikan tentang peraturan perundang-undangan perpajakan dan memberikan penjelasan tentang penerapan peraturan perundang-undangan yang mengatur perpajakan badan hukum dan orang pribadi;
memantau perubahan dan penambahan undang-undang dan tindakan hukum pengaturan lainnya yang berkaitan dengan perpajakan, mempromosikan perhitungan yang benar dan kelengkapan pembayaran pajak dan biaya.
2. Persyaratan formal yang harus dipenuhi oleh konsultan pajak
Untuk melaksanakan tanggung jawab pekerjaan yang terdaftar sesuai dengan teks Lampiran Keputusan Kementerian Tenaga Kerja Federasi Rusia 4 Agustus 2000 No. 57, konsultan pajak harus mengetahui:
1. undang-undang dan peraturan perundang-undangan lainnya yang mengatur perpajakan atas barang-barang hukum dan individu;
2. bahan ajar berkaitan dengan kewirausahaan dan kegiatan lain dari organisasi dan individu;
3. dasar-dasar undang-undang ketenagakerjaan;
4. urutan perilaku akuntansi dan kompilasi laporan keuangan;
5. urutan perilaku akuntansi pajak dan persiapan pengembalian pajak;
6. urutan perilaku pemeriksaan pajak;
7. prinsip organisasi kegiatan wirausaha;
8. prosedur untuk menyimpulkan, mengubah, meresmikan dan mengakhiri kontrak hukum perdata;
9. teknologi informasi modern;
10. etika komunikasi bisnis;
11. peraturan perundang-undangan tentang perlindungan tenaga kerja.
Untuk memenuhi persyaratan permintaan pasar akan layanan konsultasi pajak, seorang spesialis harus memiliki kombinasi fitur formal dan informal. Ciri-ciri formal dapat mencakup: keanggotaan dalam Kamar Konsultan Pajak; adanya sertifikat kualifikasi yang dikeluarkan oleh Kamar berdasarkan hasil ujian kualifikasi dan pembelaan tugas akhir.
3. Persyaratan informal untuk penasihat pajak
Persyaratan informal berkaitan erat dengan persyaratan formal, karena keanggotaan dalam Kamar Penasehat Pajak dan memperoleh sertifikat Konsultan pajak mustahil tanpa pengetahuan khusus di bidang konsultasi pajak. Persyaratan informal diwakili oleh kriteria profesional yang diterapkan dalam mengevaluasi penasihat pajak, termasuk; pengetahuan dan kemampuan; kemampuan memberikan pelayanan yang mewujudkan kepentingan umum; standar etika; pemenuhan kebutuhan masyarakat; disiplin diri dan pengendalian diri. Saat memilih spesialis atau perusahaan tertentu dari sekumpulan badan hukum dan individu yang tersedia di pasar, yang mampu memberikan layanan di pasar untuk layanan sesuai dengan hukum konsultasi pajak, klien awalnya menyiratkan kepatuhan yang dipilih dengan serangkaian kriteria dan indikator tertentu. Rangkaian kriteria dan indikator yang digunakan dalam seleksi ini meliputi:
citra konsultan - reputasi di lingkungan bisnis (di antara rekan kerja dan pembaca publikasi konsultan pajak di media);
tanggung jawab profesional - kompetensi konsultan di bidang yang diperlukan, pengetahuan mendalam dan kemampuan untuk menggunakan metode modern dalam praktik memecahkan masalah pembayar pajak;
pendekatan kreatif dan pemahaman tentang budaya dan mentalitas penduduk suatu negara yang merupakan pengguna jasa konsultan pajak;
umpan balik dari klien sebelumnya dan klien saat ini tentang pengetahuan profesional dan kualitas pribadi seorang konsultan pajak;
kualitas pengembangan proposal oleh konsultan pajak, yang terdiri dari gagasan konsultan tentang cara dan cara penyelesaian masalah klien, melihat peran klien dalam proyek konsultasi, desain teknis proposal;
kemampuan konsultan untuk menyelesaikan pekerjaan dalam jangka waktu tertentu - ini menyiratkan tidak hanya efisiensi tinggi konsultan, tetapi juga kehadiran tim staf pendukung yang berkualitas, serta ketersediaan semua jenis sumber daya;
kemampuan konsultan untuk menemukan mitra atau sumber daya tambahan untuk kliennya, menggunakan kontak yang ada di lingkungan bisnis;
biaya klien yang memadai untuk penyediaan layanan oleh konsultan pajak - jumlah biaya, bentuk dan ketentuan pembayarannya;
kepatuhan oleh konsultan standar etika, yang dapat menjamin keanggotaan dalam asosiasi profesional dan ketersediaan pengesahan dan sertifikat khusus.
Sebagian besar kriteria yang tercantum juga memerlukan perolehan pengetahuan khusus yang memungkinkan mereka untuk melakukan kegiatan konsultasi pajak yang berkualitas.
Dalam proses mengkonsumsi jasa konsultan pajak, klien membentuk opini baik tentang kualitas layanan itu sendiri maupun tentang tingkat profesional dari spesialis yang menyediakannya.
deskripsi pekerjaan konsultan pajak
4. Kegiatan Kamar Penasehat Pajak
Karena status hukum konsultan pajak belum ditentukan dalam undang-undang saat ini, maka perlu dibentuk badan profesional publik untuk membantu anggotanya dalam melakukan kegiatan di bidang konsultasi pajak. Hari ini, peran ini dimainkan oleh kemitraan Nirlaba untuk mengatur kegiatan konsultan pajak dan biaya "Kamar Konsultan Pajak", dibuat pada 9 Januari 2002 dan dipimpin oleh D.G. blueberry. Para pendiri Kamar adalah badan hukum yang beroperasi di bidang konsultasi pajak profesional:
lembaga pendidikan negara "Pusat pelatihan dan metodologi di bawah Kementerian Federasi Rusia untuk pajak hingga biaya";
Universitas Negeri Manajemen;
organisasi nirlaba otonom "Akademi Kewirausahaan Internasional";
lembaga pendidikan non-negara "Universitas Sosial Ekonomi Moskow";
lembaga pendidikan non-negara "Lembaga Ekonomi dan Keuangan "Sinergi"";
lembaga pendidikan non-negara "Universitas Baru Rusia".
Badan hukum yang terdaftar mengadakan majelis konstituante, di mana Piagam Kamar disetujui, badan pengatur dan kontrol dan auditnya dibentuk.
Kamar Konsultan Pajak didirikan untuk tujuan berikut: pembentukan dan pengembangan konsultan pajak profesional; memberikan syarat dan bantuan dalam pelaksanaan kegiatan profesional anggotanya di bidang konsultasi perpajakan; bantuan dalam meningkatkan budaya pajak penduduk.
Untuk mencapai tujuan-tujuan ini dan melaksanakan tugas-tugas yang tercantum, Kamar melakukan fungsi-fungsi berikut:
mewakili dan membela kepentingan profesional Konsultan Pajak;
berkontribusi pada penciptaan sistem informasi dan referensi umum untuk konsultasi pajak;
mempromosikan pembiayaan inisiatif dan inovasi yang menjanjikan, serta teknologi informasi yang berkontribusi pada pengembangan konsultasi pajak profesional, dengan dana sendiri dan pinjaman;
menciptakan bank data tunggal tentang karyawan dan pengusaha di bidang konsultasi pajak profesional;
mewakili kepentingan pada masalah konsultasi pajak di organisasi asing dan internasional;
mengatur proses pendidikan, termasuk pelatihan dan pelatihan ulang profesional spesialis konsultan pajak, dan juga menciptakan kondisi untuk peningkatan sistematis kualifikasi mereka;
melakukan sertifikasi spesialis yang terlibat dalam kegiatan profesional di bidang konsultasi pajak, dengan mempertimbangkan persyaratan kualifikasi Kementerian Tenaga Kerja dan Jaminan Sosial Federasi Rusia;
melakukan sertifikasi lembaga pendidikan yang bergerak di bidang pelatihan ulang profesional dan pelatihan lanjutan konsultan pajak;
melakukan konsultasi layanan pendidikan;
mengembangkan program seragam untuk pelatihan, pelatihan ulang profesional dan pelatihan lanjutan konsultan pajak, yang digunakan oleh lembaga pendidikan saat menyelenggarakan proses pendidikan;
mengambil bagian dalam pengembangan dukungan metodologis untuk kegiatan profesional di bidang konsultasi pajak, mengembangkan dan menerbitkan literatur khusus tentang topik ini;
menyelenggarakan konferensi, simposium, seminar atau acara ilmiah dan konsultasi lainnya;
melakukan pembentukan citra bisnis anggota Kamar;
membantu lembaga pendidikan, departemen dan organisasi lain dalam peningkatan dan pengembangan konsultasi pajak profesional, dalam penciptaan dan pengembangan berbagai jenis dan bentuk pendidikan (termasuk profesional yang lebih tinggi dan tambahan), kegiatan penelitian dan konsultasi;
berkontribusi pada penguatan hubungan internasional organisasi yang mengembangkan konsultasi pajak profesional, memastikan daya saing mereka di bidang ilmiah dan pendidikan dan kegiatan praktis;
mengembangkan dan melaksanakan program (proyek) yang bersifat pendidikan, informasi, konsultasi, hukum, ekonomi, teknis, kemanusiaan, amal dan lainnya;
melakukan kegiatan amal untuk kepentingan masyarakat atau kategori orang tertentu, melakukan lotere, lelang, konser dan hiburan dan acara lainnya untuk tujuan ini sesuai dengan prosedur yang ditetapkan;
melakukan kegiatan kewirausahaan, ekonomi asing, penerbitan;
melakukan jenis kegiatan lain yang bertujuan untuk memenuhi maksud dan tujuan perundang-undangan serta tidak bertentangan dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku.
Badan hukum dan individu yang memiliki tujuan dan sasaran yang sama dengan Kamar, melakukan kegiatan di bidang konsultasi pajak profesional, mengakui Piagam dan memberikan kontribusi yang sesuai, dapat menjadi anggota Kamar, karena, sesuai dengan Piagam, adalah terbuka untuk anggota baru.
Penerimaan anggota baru ke Kamar dilakukan oleh Dewan Presiden berdasarkan aplikasi yang diajukan yang ditujukan kepada direktur Kamar, yang mewakili pemohon pada pertemuan Dewan Presiden berikutnya sejak tanggal pengajuan aplikasi . Jelas, mereka yang ingin menjadi anggota Kamar Konsultan Pajak mungkin memiliki pertanyaan tentang kemungkinan memperoleh sertifikat kualifikasi kepatuhan dengan persyaratan profesional untuk konsultan pajak dan biaya. Pasar menuntut seorang spesialis dari formasi yang sama sekali baru, yang sama-sama memiliki tubuh pengetahuan, baik di bidang ekonomi maupun yurisprudensi. Dengan demikian, bidang praktis kegiatan spesialis ini - konsultan pajak dan biaya terletak di persimpangan dua spesialisasi (profesi), ia harus dapat melamar di bidangnya. aktivitas profesional pengetahuan, metode, keterampilan praktis dari satu dan spesialisasi lainnya.
Kamar Konsultan Pajak mengemban fungsi (sebelumnya dilakukan oleh Kementerian Pajak dan Bea Cukai Federasi Rusia) untuk membentuk korps konsultan pajak yang sangat profesional:
akreditasi lembaga pendidikan yang berminat untuk hak menyelenggarakan program pendidikan profesional Kamar Konsultan Pajak;
dukungan metodologis dari proses pembelajaran;
sertifikasi konsultan pajak.
Dengan demikian, konsultan pajak adalah spesialis yang memiliki kombinasi pengetahuan hukum, keuangan dan ekonomi dan memiliki sertifikat kualifikasi yang sesuai.
Diselenggarakan di Allbest.ru
Dokumen serupa
Sistem badan Kementerian Federasi Rusia tentang pajak dan biaya. Tugas dan hak modern otoritas pajak dan pejabat mereka. jangka waktu pemeriksaan dan waktu tinggal sesungguhnya pemeriksa di wilayah objek pajak yang diperiksa.
tes, ditambahkan 17/10/2010
Karakteristik model konsultasi pajak. Organisasi konsultan pajak di negara-negara maju di dunia. Rancangan Undang-Undang Federasi Rusia "Tentang Konsultasi Pajak". Struktur dan komposisi perusahaan konsultan pada contoh KG Capital LLC.
tesis, ditambahkan 11/01/2014
Organisasi akuntansi dan akuntansi pajak usaha kecil yang beroperasi di bawah rezim perpajakan umum. Penerapan rezim pajak dalam bentuk pajak tunggal atas penghasilan yang diperhitungkan. Jenis manfaat untuk pajak dan biaya di Federasi Rusia.
makalah, ditambahkan 27/09/2014
Pertimbangan jenis dan unsur akuntansi pajak. Uraian tentang komposisi dan bentuk tugas pelaporan. Analisis sistem akuntansi untuk penyelesaian dengan anggaran pajak dan biaya pada contoh OOO NPK "Sektor". Penentuan cara untuk mengoptimalkan perpajakan di perusahaan ini.
makalah, ditambahkan 16/07/2010
Konsep pengendalian pajak sebagai kategori hukum perpajakan. Obyek, subyek, maksud dan tujuan pengendalian pajak. Klasifikasi, bentuk dan metode pengendalian pajak. Jenis pemeriksaan pajak. Studi tentang organisasi pengendalian pajak di Federasi Rusia.
abstrak, ditambahkan 21/04/2010
Sistem ketentuan dasar akuntansi perpajakan. Masalah peraturan perundang-undangan akuntansi pajak. Komposisi, struktur dan klasifikasi register akuntansi pajak pada tahap ini. Elemen akuntansi pajak ditentukan oleh Kode Pajak.
abstrak, ditambahkan 25/10/2008
Konsep potensi pajak dan esensinya. Peran kebijakan pajak dalam pembentukan potensi pajak. Metode untuk menilai potensi pajak, menghitung potensi pajak daerah. Paspor pajak dan tempatnya dalam menentukan potensi pajak.
makalah, ditambahkan 25/12/2010
Konsep "konsultasi pajak". Peran perencanaan pajak dalam kerangka konsultasi pajak dalam kegiatan keuangan dan ekonomi perusahaan. Cara untuk mengoptimalkan pajak. Analisis keuangan sebagai alat untuk mengoptimalkan perpajakan.
tes, ditambahkan 19/06/2011
Dampak pajak pada pengambilan keputusan bisnis. Aspek sejarah perencanaan pajak dalam konteks perkembangan manajemen keuangan. Kekhususan segmen pajak pengelolaan keuangan badan usaha. Anggota perencanaan pajak.
abstrak, ditambahkan 27/12/2010
Esensi, tujuan dan tempat administrasi perpajakan, peran perencanaan dan akuntansi dalam proses ini. Prinsip-prinsip pengendalian dan pengaturan dalam sistem yang diteliti. Identifikasi masalah yang ada dan cara untuk meningkatkan administrasi pajak di Rusia.
Perseroan Terbatas "Beta"
LLC "Beta"
!} MENYETUJUI
Manajer umum
LLC "Beta"
___________________ A.I. Petrov
20.07.2012
Uraian Tugas konsultan pajak dan biaya (konsultan pajak)
20.07.2012 № 275-DI
kota Moskow
1. KETENTUAN UMUM
1.1. Nyata D deskripsi pekerjaan mendefinisikan posisi tugas, hak dan kewajibanKonsultan pajak dan biaya LLC "Beta".
1.2. diangkat dan diberhentikan dari jabatannya atas perintah saat penyerahanKepala Departemen.
1.3. Konsultan pajak dan biayamelaporkan secara langsungKepala Departemen.
1.4. Untuk posisi menunjuk orang yang memilikipendidikan kejuruan (ekonomi atau hukum) yang lebih tinggi, pelatihan tambahan di bidang pajak dan biaya dan pengalaman kerja dalam spesialisasi setidaknya tiga tahun atau pendidikan kejuruan menengah (ekonomi atau hukum), pelatihan tambahan di bidang pajak dan biaya dan pekerjaan pengalaman dalam spesialisasi minimal lima tahun.
1.5.
Konsultan pajak dan biaya harus tahu:
- hukum dan peraturan perundang-undangan lainnya yang mengatur perpajakan badan hukum dan orang pribadi;
– materi metodologis yang terkait dengan kewirausahaan dan kegiatan organisasi dan individu lainnya;
– Dasar-dasar undang-undang ketenagakerjaan;
- tata cara pelaksanaan pembukuan dan penyusunan laporan keuangan;
- prosedur untuk memelihara catatan pajak dan menyusun laporan pajak;
- tata cara pelaksanaan pemeriksaan pajak;
– prinsip organisasi bisnis;
– prosedur untuk menyimpulkan, mengubah, meresmikan dan mengakhiri kontrak hukum perdata;
– teknologi informasi modern;
- etika komunikasi bisnis;
- aturan dan peraturan tentang perlindungan tenaga kerja.
1.6. Dalam aktivitasnyaKonsultan pajak dan biayadibimbing oleh:
– peraturan daerahLLC "Beta", termasuk Peraturan Ketenagakerjaan Internal;
- perintah (instruksi)Direktur Umum LLC "Beta"dan atasan langsung;
- benar-benar instruksi resmi.
1. 7 . Selama masa ketidakhadiranKonsultan pajak dan biayatugasnya adalah kewajibanpetugas yang ditunjuk berdasarkan perintahDirektur Umum LLC "Beta".
2. TANGGUNG JAWAB KERJA
Konsultan pajak dan biayamelakukan hal berikut: D tugas resmi:
2.1. Membuat konsumsilayanan stasiun ke organisasiterlepas dari bentuk kepemilikan dan bentuk organisasi dan hukum serta perseorangan atas penerapan undang-undang perpajakan.
2.2. Ya Tidak ada rekomendasi yang diperlukan untuk:
– pembentukan basis pajak berdasarkan jenis pajak dan biaya;
- komposisi biaya yang dapat diatribusikan pada harga biaya untukpertama perpajakan;
– penggunaan insentif yang diberikan oleh undang-undang perpajakan untuk berbagai kategori pembayaran pajakpetani dan pembayar iuran;
– kepatuhan terhadap prosedur yang ditetapkan untuk menghitung dan membayar pajak dan biaya serta sumber pembayarannya.
2.3. Memberikan nasihat tentang akuntansi dan penyusunan laporan keuangan, tentang hak dan kewajiban wajib pajak, serta tentang tata cara untuk mengajukan banding atas tindakan otoritas pajak dan pejabatnya.
2.4. Mengembangkan opsi untuk mengoptimalkan perpajakan sehubungan dengan kekhususan kegiatan organisasi dan individu; menginformasikan kepada mereka tentang peraturan perundang-undangan perpajakan dan memberikan penjelasan tentang penerapan peraturan perundang-undangan yang mengatur perpajakan badan hukum dan orang pribadi.
2.5. perilaku pemantauan perubahan dan penambahan yang dilakukan pada undang-undang dan tindakan hukum normatif lainnya yang berkaitan dengan perpajakan, berkontribusi pada perhitungan yang benar dan kelengkapan pembayaran pajak dan biaya.
3. HAK
Konsultan pajak dan biaya memiliki hak untuk:
3.1. permintaan dari Anda bantuan atasan langsung dalam pelaksanaan tugas resmi dan pelaksanaan hak.
3.2. Tingkatkan keterampilan Anda.
3.3. Meminta secara pribadi atau atas nama atasan langsung dari karyawan laporan dan dokumen yang diperlukan untuk pelaksanaan tugas resmi.
3.4. Kenali draf solusiDirektur Umum LLC "Beta"berkaitan dengan kegiatanKonsultan pajak dan biaya.
3.5. Kirim untuk dipertimbangkan miliknya pengawas langsung proposalmengenai kegiatan mereka,termasuk mengajukan pertanyaan tentang meningkatkan pekerjaan mereka, meningkatkan organisasi-
syarat teknis kerja, kenaikan upah, pembayaran lembur sesuai dengan peraturan perundang-undangan dan ketentuan yang mengatur sistem pengupahan; pekerja LLC "Beta".
3.6. terima dari pekerjaLLC "Beta"informasi yang diperlukan untuk referensi kegiatannya.
4. TANGGUNG JAWAB
Konsultan pajak dan biayaadalah tanggung jawab:
4.1. Untuk kegagalan untuk melakukan atau kinerja yang tidak tepat dari kewajiban mereka berdasarkan ini D deskripsi pekerjaan - sesuai dengan undang-undang perburuhan saat ini.
4.2. Untuk pelanggaran lain yang dilakukan selama referensi kegiatan mereka (termasukh. terkait dengan menyebabkan kerusakan material dan kerusakan reputasi bisnis;LLC "Beta"), - sesuai dengan undang-undang perburuhan, perdata, administrasi dan pidana saat ini.
5. KONDISI KERJA
5.1. Modus kerja Konsultan pajak dan biayaditentukan sesuai dengan Peraturan Perburuhan Internal yang ditetapkan oleh v LLC "Beta".
5.2. Majikan mengevaluasi efektivitas kegiatanKonsultan pajak dan biayasesuai dengan Serangkaian tindakan untuk mengevaluasi efektivitas, disetujui oleh perintahDirektur Umum LLC "Beta".
Dalam peraturan perundang-undangan dan literatur bisnis, bersama dengan judul posisi "penasihat pajak dan biaya", judul "konsultan pajak" digunakan.
Posisi konsultan pajak dan biaya adalah tipikal untuk organisasi yang menyediakan layanan konsultasi tentang masalah perpajakan. Ini dapat berupa organisasi yang hanya memberikan saran pajak, serta organisasi yang memberikan saran tentang berbagai masalah, termasuk pajak. Jadi, misalnya, departemen konsultan pajak, yang mencakup konsultan pajak, dibuat di kantor audit dan hukum, perusahaan konsultan, penerbit khusus, dll. Sejumlah perusahaan mempraktikkan memperkenalkan posisi konsultan pajak di departemen keuangan.
Ke depan, rencananya akan dilakukan sertifikasi konsultan pajak dan retribusi. Sertifikasi konsultan pajak merupakan bentuk pengakuan kepatuhan terhadap persyaratan yang ditetapkan entitas tersebut. Ini diperkenalkan sebagai cara untuk memastikan kualitas kinerja tugas penasehat profesional konsultan pajak.
Sejumlah universitas dan pusat pelatihan saat ini sedang melatih konsultan pajak. Bagi pengusaha, akan berguna untuk mengetahui bahwa Komisi Pusat untuk Konsultasi Pajak dari Kementerian Pajak dan Tugas Federasi Rusia bermaksud untuk mengizinkan Universitas Sosial Ekonomi Moskow sebagai pusat pelatihan untuk pelatihan konsultan pajak. Universitas ini adalah pengembang program, rencana pendidikan dan tematik, bahan ajar dan metodologis untuk persiapan konsultan pajak.
Konsultan pajak bersertifikat memberikan layanan konsultasi tentang penerapan undang-undang perpajakan, mengembangkan berbagai opsi perpajakan sehubungan dengan kekhususan badan hukum dan individu, berpartisipasi dalam pertimbangan klaim di pengadilan arbitrase dan pengadilan yurisdiksi umum dalam perselisihan yang timbul dari hukum pajak hubungan, serta dalam kasus penuntutan karena melakukan pelanggaran pajak.
Deskripsi pekerjaan untuk konsultan pajak dan biaya (konsultan pajak) dikembangkan jika perjanjian kerja (kontrak) dibuat dengannya. Jika konsultan melakukan pekerjaan berdasarkan kontrak hukum perdata, maka sumber utama hak dan kewajibannya adalah kontrak (jasa, dll.).
PETUNJUK KONSULTAN TENTANG PAJAK DAN BIAYA
I. Ketentuan Umum
1. Konsultan pajak dan retribusi termasuk dalam kategori profesional.
2. Seseorang yang memiliki pendidikan profesional (ekonomi atau hukum) yang lebih tinggi, pelatihan tambahan di bidang pajak dan biaya dan setidaknya 3 tahun pengalaman kerja dalam pendidikan khusus atau profesional (ekonomi atau hukum) sekunder, pelatihan tambahan dalam bidang pajak dan retribusi serta pengalaman kerja di bidang spesialisasi minimal 5 tahun.
3. Konsultan pajak dan biaya harus mengetahui:
3.1. Kode Pajak, undang-undang dan tindakan hukum pengaturan lainnya yang mengatur perpajakan badan hukum dan individu.
3.2. Materi metodologis yang terkait dengan kewirausahaan dan kegiatan organisasi dan individu lainnya.
3.3. Tata cara pelaksanaan pembukuan dan penyusunan laporan keuangan.
3.4. Dasar-dasar regulasi hukum hubungan properti.
3.5. Tata cara pembukuan pajak dan pelaporan pajak.
3.6. Prosedur untuk melakukan pemeriksaan pajak dan memproses hasilnya.
3.7. Metode optimasi pajak.
3.8. Prinsip-prinsip organisasi kegiatan kewirausahaan.
3.9. Prosedur untuk menyimpulkan, mengubah, meresmikan dan mengakhiri kontrak hukum perdata.
3.9. Dasar hukum kegiatan konsultasi pajak.
3.10. Teknologi informasi masa kini.
3.11. Metode pemrosesan informasi komputer.
3.12. Etika komunikasi bisnis.
3.13. Dasar-dasar undang-undang ketenagakerjaan.
3.14. Aturan dan norma perlindungan tenaga kerja.
II. Tanggung jawab pekerjaan
Penasehat Pajak:
1. Memberikan jasa konsultasi kepada badan hukum, tanpa memandang kepemilikan dan bentuk organisasi dan hukum, serta perorangan tentang penerapan peraturan perundang-undangan perpajakan.
Tentang pembentukan basis pajak berdasarkan jenis pajak dan biaya;
Menurut komposisi biaya yang dapat diatribusikan pada biaya untuk keperluan perpajakan;
Tentang penggunaan manfaat yang diberikan oleh undang-undang perpajakan untuk berbagai kategori wajib pajak dan pembayar biaya;
Kepatuhan dengan prosedur yang ditetapkan untuk menghitung dan membayar pajak dan biaya dan sumber pembayarannya.
3. Saran:
Akuntansi dan penyusunan laporan keuangan;
Tentang hak dan kewajiban Wajib Pajak;
Menurut tata cara pendaftaran transaksi bisnis;
Untuk perencanaan pajak transaksi yang akan datang;
Tentang tata cara banding atas tindakan otoritas pajak dan pejabatnya;
Tentang perlindungan hak milik yang dilanggar oleh negara.
4. Mengembangkan opsi untuk mengoptimalkan perpajakan sehubungan dengan kekhususan kegiatan organisasi dan individu.
5. Menganalisis undang-undang perpajakan, praktik penerapan undang-undang oleh otoritas pajak, pengadilan arbitrase dan pengadilan yurisdiksi umum, kesalahan khas wajib pajak.
6. Menginformasikan kepada badan hukum dan orang pribadi tentang peraturan perpajakan.
7. Memberikan penjelasan tentang penerapan peraturan perundang-undangan yang mengatur tentang perpajakan badan hukum dan orang pribadi.
8. Memantau perubahan dan penambahan undang-undang dan tindakan hukum pengaturan lainnya yang berkaitan dengan perpajakan.
9. Mempromosikan perhitungan yang benar dan kelengkapan pembayaran pajak dan biaya.
10. Menyiapkan penjelasan tertulis, rekomendasi dan konsultasi perpajakan dan hukum keuangan, akuntansi.
11. Ikut serta dalam penanganan perkara tindak pidana perpajakan, serta sengketa yang timbul dari hubungan hukum perpajakan, di pengadilan arbitrase dan pengadilan umum.
AKU AKU AKU. Hak
Penasehat pajak berhak untuk:
1. Mewajibkan badan hukum untuk menyediakan dokumen dan informasi mengenai masalah kebijakan perpajakan; ciri-ciri objek pajak orang pribadi.
2. Memperoleh klarifikasi dan informasi tambahan dari badan hukum dan individu yang diperlukan untuk pemberian konsultasi.
3. Meminta secara tertulis atau lisan kepada pihak ketiga informasi yang diperlukan untuk menyelesaikan masalah perpajakan badan hukum dan orang pribadi.
4. Libatkan spesialis pihak ketiga (auditor, akuntan, konsultan pajak dari organisasi lain) untuk menyelesaikan masalah kompleks dengan persetujuan tertulis dari kepala organisasi.
5. Kenali dokumen yang mendefinisikan hak dan kewajibannya untuk posisinya dalam organisasi, kriteria untuk menilai kualitas kinerja tugas resmi.
6. Berpartisipasi dalam diskusi masalah yang berkaitan dengan tugasnya.
7. Mewajibkan pimpinan organisasi untuk membantu pelaksanaan tugas kedinasan dan pelaksanaan hak yang diberikan.
IV. Sebuah tanggung jawab
Konsultan Pajak bertanggung jawab untuk:
1. Untuk kinerja yang tidak tepat atau tidak melaksanakan tugas resmi mereka yang ditentukan oleh uraian tugas ini - dalam batas yang ditetapkan oleh undang-undang perburuhan Federasi Rusia saat ini.
2. Untuk pelanggaran yang dilakukan selama kegiatan mereka - dalam batas-batas yang ditetapkan oleh undang-undang administratif, pidana dan perdata Federasi Rusia saat ini.
3. Untuk menyebabkan kerusakan material pada organisasi - dalam batas yang ditetapkan oleh undang-undang perburuhan Federasi Rusia saat ini.
Jika saya adalah Yevgeny Sivkov, saya akan tersanjung karena mereka membandingkan saya dengan Ostap Bender: pintar, tahu apa yang dia butuhkan, sukses .. tentu saja, tidak semua kualitas Bender harus ditekankan di sini. Mengenai "orang bodoh" yang ditulis oleh surat kabar kuning yang menghadiri kursus Yevgeny Sivkov, maafkan yang tidak terhormat .. Anda menghina hampir seluruh audiens akuntan dan pengusaha yang sukses yang, setelah mengunjungi kursus literasi keuangan, menerapkan pengetahuan mereka dengan cukup berhasil. Omong-omong, orang lebih banyak berbicara tentang yang buruk daripada yang baik.
Saya menyatakan ketidakpercayaan kepada banyak klon-cetak ulang, tk. mereka berbicara dengan nada menghina tentang seseorang. Juga, saya hanya bosan ketika kita menghitamkan satu atau yang lain, seperti salinan karbon. Kapan akhirnya orang akan berhenti mencampuri urusan orang lain?
Tentang ".. didasarkan pada gagasan penghindaran pajak dan penggunaan berbagai skema hitam dan abu-abu untuk menghindari sistem pajak secara keseluruhan."
Koran kuning yang terhormat, jawab pertanyaan sederhana - apakah Anda sendiri menghadiri kursus Yevgeny Sivkov?
Bukan? Mungkin Anda adalah karyawan atau kerabatnya yang begitu mengetahui aktivitasnya?
Yevgeny memiliki buku terkenal yang membawanya pada kemarahan wakil dan pemeriksaan serius - "Optimalisasi Pajak Hitam Putih". Jadi, persisnya "skema" yang legal itu diberikan di sana. Artinya, bahkan bukan skema dalam pengertian yang diterima secara umum, tetapi teknik untuk penerapan opsi yang kompeten yang disediakan oleh undang-undang untuk mengurangi beban pajak.
“Skema putih menjadi hitam hanya di tangan yang bengkok,” Evgeny menekankan.
Optimalisasi yang paling kompeten, menurutnya, adalah tanpa menggunakan skema.
Banyak yang menenun temanya tentang Putin dan revolusi kuning di Ukraina ke dalam artikel mereka.
Dan apa yang ilegal atau istimewa di sini ketika E. Sivkov menyebut “Putin atau Revolusi Oranye di Ukraina” dalam pidatonya? Ini dibahas tidak hanya di aula, tetapi juga di dapur ibu rumah tangga.
Mengenai ungkapan: "Rusia mencintai pemberontak sejarah." Saya akan mengulanginya secara berbeda - pihak berwenang tidak menyukai pemberontak, dan perbedaan antara pejabat dan orang biasa adalah dalam hak istimewa yang luas yang diberikan kepada mereka, itulah sebabnya publikasi negatif tentang Yevgeny Sivkov ditulis oleh PEJABAT, dan bukan orang biasa.
Apakah Anda berpikir bahwa mereka akan menepuk kepalanya untuk pidato Yevgeny Sivkov tentang pengoptimalan pajak yang sehat? Tidak - mereka akan merendahkan dan memenjarakan. Katakan, jujur, apakah semua pengusaha perorangan membayar pajak dan tidak memikirkan bagaimana cara membayar lebih sedikit? Apakah penjual selalu melanggar cek, apakah mereka menunjukkan semua pendapatan kepada negara? Semua orang berpikir bagaimana untuk bertahan hidup.. bukan menjadi kaya, tapi bertahan hidup.
Kami melihat spanduk sedih di Internet, kira-kira seperti ini: “Saya pikir, mereka akan memasukkan Anda ke penjara selama 5 tahun karena merampok bank, dan mereka akan memberi Anda hukuman yang sama untuk 2 sendok makan barang curian. gandum. Jadi apa yang harus dilakukan?
Ulasan negatif, artikel dan publikasi, Anda lihat, dibuat oleh pesaing dan simpatisan. Uang akan habis dan artikel Anda juga akan habis.
Dan juga beritahu saya, apakah pencuri dan penipu lainnya, yaitu (pejabat dan wakil dari banyak garis) memiliki kekayaan intelektual, seperti E. Sivkov? Jadi mengapa dia membusuk, tetapi tidak (untuk suap, banyak mobil apartemen dan pondok?)
Siapa yang siap berubah pikiran, baca pidato asli Evgeny Sivkov http://www.vsluh.ru/news/economics/309744
Kami memberikan kepada Anda contoh khas deskripsi pekerjaan untuk konsultan pajak dan biaya, contoh tahun 2019. Seseorang yang memiliki pendidikan profesional (ekonomi atau hukum) yang lebih tinggi, pelatihan tambahan di bidang pajak dan biaya dan pengalaman kerja di bidang khusus selama minimal 3 tahun atau pendidikan profesional (ekonomi atau hukum) sekunder, pelatihan tambahan di lapangan pajak dan biaya dan pengalaman kerja di bidang khusus selama minimal 5 tahun. Jangan lupa, setiap instruksi konsultan tentang pajak dan biaya dikeluarkan dengan tanda terima.
Ini memberikan informasi khas tentang pengetahuan yang harus dimiliki konsultan pajak. Tentang tugas, hak dan kewajiban.
Materi ini termasuk dalam perpustakaan besar situs kami, yang diperbarui setiap hari.
1. Ketentuan Umum
1. Konsultan pajak dan retribusi termasuk dalam kategori profesional.
2. Seseorang yang memiliki pendidikan profesional (ekonomi atau hukum) yang lebih tinggi, pelatihan tambahan di bidang pajak dan biaya dan setidaknya 3 tahun pengalaman kerja dalam pendidikan khusus atau profesional (ekonomi atau hukum) sekunder, pelatihan tambahan dalam bidang pajak dan retribusi serta pengalaman kerja di bidang spesialisasi minimal 5 tahun.
3. Seorang konsultan pajak dan biaya dipekerjakan dan diberhentikan oleh direktur organisasi.
4. Konsultan pajak dan biaya harus mengetahui:
— undang-undang dan tindakan hukum normatif lainnya yang mengatur perpajakan badan hukum dan orang pribadi;
– materi metodologis yang terkait dengan kewirausahaan dan kegiatan organisasi dan individu lainnya;
— Dasar-dasar undang-undang ketenagakerjaan;
- prosedur untuk memelihara catatan akuntansi dan menyusun laporan keuangan;
— prosedur akuntansi pajak dan pelaporan pajak;
- tata cara pelaksanaan pemeriksaan pajak;
— prinsip-prinsip organisasi bisnis;
– prosedur untuk menyimpulkan, mengubah, meresmikan dan mengakhiri kontrak hukum perdata;
— teknologi informasi modern;
- etika komunikasi bisnis;
- peraturan ketenagakerjaan internal;
— aturan dan norma perlindungan tenaga kerja, langkah-langkah keselamatan, sanitasi industri dan perlindungan kebakaran.
5. Dalam kegiatannya Konsultan Pajak dan Retribusi berpedoman pada:
- piagam organisasi,
- perintah dan perintah karyawan yang menjadi bawahannya sesuai dengan instruksi ini,
- deskripsi pekerjaan ini,
- Peraturan perburuhan internal organisasi.
6. Konsultan pajak dan biaya melapor langsung ke ________ (sebutkan posisi karyawan yang dia laporkan)
7. Selama konsultan pajak dan biaya tidak ada (perjalanan bisnis, liburan, sakit, dll.), tugasnya dilakukan oleh orang yang ditunjuk oleh direktur organisasi dengan cara yang ditentukan, yang memperoleh hak, kewajiban yang sesuai. dan bertanggung jawab atas pelaksanaan tugas yang diberikan kepadanya.
2. Tanggung jawab konsultan atas pajak dan biaya
Penasehat Pajak:
1. Memberikan layanan konsultasi kepada organisasi, terlepas dari kepemilikan dan bentuk organisasi dan hukum, dan individu tentang penerapan undang-undang perpajakan.
— pembentukan basis pajak berdasarkan jenis pajak dan biaya;
- komposisi biaya yang dapat diatribusikan pada biaya untuk tujuan perpajakan;
- penggunaan manfaat yang disediakan oleh undang-undang perpajakan untuk berbagai kategori wajib pajak dan pembayar biaya;
— kepatuhan terhadap prosedur yang ditetapkan untuk menghitung dan membayar pajak dan biaya serta sumber pembayarannya.
3. Memberikan nasihat tentang pembukuan dan penyusunan laporan keuangan, hak dan kewajiban Wajib Pajak, serta tata cara banding atas tindakan otoritas pajak dan pejabatnya.
4. Mengembangkan opsi untuk mengoptimalkan perpajakan sehubungan dengan kekhususan kegiatan organisasi dan individu; menginformasikan kepada mereka tentang peraturan perundang-undangan perpajakan dan memberikan penjelasan tentang penerapan peraturan perundang-undangan yang mengatur perpajakan badan hukum dan orang pribadi.
5. Memantau perubahan dan penambahan undang-undang dan tindakan hukum pengaturan lainnya yang berkaitan dengan perpajakan, mempromosikan perhitungan yang benar dan kelengkapan pembayaran pajak dan biaya.
6. Mematuhi Peraturan Perburuhan Internal dan peraturan lokal lainnya peraturan organisasi.
7. Mematuhi aturan internal dan peraturan perlindungan tenaga kerja, keselamatan, sanitasi industri dan perlindungan kebakaran.
8. Menjamin kebersihan dan ketertiban di tempat kerjanya,
9. Memenuhi, dalam kerangka kontrak kerja, perintah karyawan yang menjadi bawahannya sesuai dengan instruksi ini.
3. Hak penasehat pajak
Penasehat pajak berhak untuk:
1. Mengajukan proposal untuk dipertimbangkan oleh direktur organisasi:
- untuk meningkatkan pekerjaan yang terkait dengan tugas yang diatur dalam instruksi ini,
- tentang promosi karyawan terhormat yang berada di bawahnya,
- tentang membawa tanggung jawab material dan disiplin karyawan bawahannya yang melanggar disiplin produksi dan tenaga kerja.
2. Permintaan dari divisi struktural dan karyawan organisasi informasi yang diperlukan baginya untuk melakukan tugasnya.
3. Kenali dokumen-dokumen yang mendefinisikan hak dan kewajibannya dalam jabatannya, kriteria untuk menilai kualitas kinerja tugas resmi.
4. Mengenal rancangan keputusan pimpinan organisasi mengenai kegiatannya.
5. Mengharuskan manajemen organisasi untuk memberikan bantuan, termasuk penyediaan kondisi organisasi dan teknis dan pelaksanaan dokumen yang ditetapkan yang diperlukan untuk pelaksanaan tugas resmi.
6. Hak-hak lain yang ditetapkan oleh undang-undang perburuhan saat ini.
4. Tanggung jawab penasihat pajak
Penasehat pajak bertanggung jawab untuk hal-hal berikut:
1. Untuk kinerja yang tidak tepat atau tidak melaksanakan tugas resmi mereka yang ditentukan oleh uraian tugas ini - dalam batas yang ditetapkan oleh undang-undang perburuhan Federasi Rusia.
2. Untuk pelanggaran yang dilakukan selama kegiatan mereka - dalam batas-batas yang ditetapkan oleh undang-undang administratif, pidana dan perdata Federasi Rusia saat ini.
3. Untuk menyebabkan kerusakan material pada organisasi - dalam batas yang ditetapkan oleh undang-undang perburuhan dan sipil Federasi Rusia saat ini.
Deskripsi pekerjaan konsultan pajak dan biaya - contoh 2019. Tugas konsultan pajak dan retribusi, hak konsultan pajak dan retribusi, tanggung jawab konsultan pajak dan retribusi.
