مشاور مالیاتی. اکثر معیارهای ذکر شده همچنین مستلزم کسب دانش خاصی هستند که به آنها امکان انجام فعالیت های مشاوره مالیاتی واجد شرایط را می دهد.

ارسال کار خوب خود را در پایگاه دانش ساده است. از فرم زیر استفاده کنید

دانشجویان، دانشجویان تحصیلات تکمیلی، دانشمندان جوانی که از دانش پایه در تحصیل و کار خود استفاده می کنند از شما بسیار سپاسگزار خواهند بود.

میزبانی شده در http://www.allbest.ru/

جنبه های سازمانی مشاوره مالیاتی

1. وظایف شغلی مشاور مالیاتی

در عمل خارجی، مشاوره مالیاتی بسیار رایج است و در تعدادی از کشورها چنین است وضعیت حقوقیبه تصویب رسید. متاسفانه در کشور ما قانون مشاوره مالیاتی چند سالی است که در حال بررسی است. دومای دولتی. در تشریح تشریح حقوقی مسئله، لازم است در مورد ظهور ویژگی صلاحیت جدید "مشاور مالیات و عوارض" گفت. این ویژگی در مصوبه وزارت کار و توسعه اجتماعی فدراسیون روسیهمورخ 4 اوت 2000 شماره 57 "در مورد اضافات در فهرست صلاحیت برای سمت های مدیران، متخصصان و سایر کارکنان."

در چارچوب سند مذکور مقرر شد الحاقیه‌ای به بخش اول «ویژگی‌های صلاحیت عمومی صنعت پست‌های کارکنان شاغل در شرکت‌ها، مؤسسات و سازمان‌ها» فهرست صلاحیت‌ها برای سمت‌های مدیران، متخصصان و سایر کارکنان معرفی شود. مصوب 21 آگوست 1998 شماره 37 وزارت کار فدراسیون روسیه مطابق با ضمیمه این فرمان، مسئولیت های شغلی زیر ممکن است به مشاور مالیات و هزینه ها واگذار شود:

ارائه خدمات مشاوره ای به سازمان ها (صرف نظر از مالکیت و اشکال سازمانی و قانونی) و افراد در زمینه اعمال قوانین مالیاتی.

توصیه های لازم را در مورد: تشکیل پایه مالیاتی بر اساس انواع مالیات ها و هزینه ها ارائه دهید. ترکیب هزینه های قابل انتساب به هزینه برای اهداف مالیاتی (که طبق متن فصل 25 قانون مالیات فدراسیون روسیه باید به عنوان هزینه های سازمان برای اهداف مالیاتی تلقی شود). استفاده از مزایای ارائه شده توسط قانون برای دسته های مختلف مالیات دهندگان و پرداخت کنندگان هزینه. رعایت روش تعیین شده برای محاسبه و پرداخت مالیات و هزینه ها و منابع پرداخت آنها.

مشاوره در مورد حسابداری و تهیه صورتهای مالی، در مورد حقوق و تعهدات مالیات دهندگان، و همچنین در مورد روش تجدید نظر در مورد اقدامات مقامات مالیاتی و مقامات آنها.

توسعه گزینه هایی برای بهینه سازی مالیات در رابطه با بهویژگی های فعالیت های سازمان ها و افراد؛ آنها را در مورد قوانین مالیاتی مطلع کنید و در مورد اعمال قوانین قانونی نظارتی تنظیم کننده مالیات اشخاص حقوقی و اشخاص توضیحاتی ارائه دهید.

نظارت بر تغییرات و الحاقات به قوانین و سایر قوانین قانونی نظارتی مربوط به مالیات، به منظور ارتقای محاسبه صحیح و کامل بودن پرداخت مالیات و عوارض.

2. الزامات رسمی که یک مشاور مالیاتی باید رعایت کند

برای اجرای مسئولیت های شغلی ذکر شده مطابق با متن ضمیمه فرمان وزارت کار فدراسیون روسیه مورخ 4 اوت 2000 شماره 57، مشاور مالیاتی باید بداند:

1. قوانین و سایر قوانین نظارتی قانونی تنظیم مالیات از حقوق و اشخاص حقیقی;

2. مواد آموزشیمربوط به کارآفرینی و سایر فعالیت های سازمان ها و افراد؛

3. مبانی قانون کار.

4. ترتیب رفتار حسابداریو تدوین صورت های مالی;

5. ترتیب رفتار حسابداری مالیاتیو تهیه اظهارنامه مالیاتی؛

6. ترتیب رفتار ممیزی های مالیاتی;

7. اصول سازماندهی فعالیت کارآفرینی;

8. نحوه انعقاد، اصلاح، رسمیت و فسخ قراردادهای قانون مدنی.

9. فن آوری های اطلاعاتی مدرن.

10. اخلاق ارتباطات تجاری;

11. قوانین و مقررات حمایت از کار.

به منظور پاسخگویی به الزامات تقاضای بازار برای خدمات مشاوره مالیاتی، یک متخصص باید ترکیبی از ویژگی های رسمی و غیر رسمی داشته باشد. ویژگی های رسمی ممکن است شامل موارد زیر باشد: عضویت در اتاق مشاوران مالیاتی؛ وجود گواهی صلاحیت صادر شده توسط اتاق بر اساس نتایج آزمون صلاحیت و دفاع از کار نهایی.

3. الزامات غیررسمی برای مشاور مالیاتی

الزامات غیررسمی ارتباط نزدیکی با الزامات رسمی دارد، زیرا عضویت در اتاق مشاوران مالیاتی و اخذ گواهینامه مشاور مالیاتیبدون دانش تخصصی در زمینه مشاوره مالیاتی غیر ممکن است. الزامات غیررسمی با معیارهای حرفه ای اعمال شده در ارزیابی یک مشاور مالیاتی نشان داده می شود. دانش و مهارت؛ توانایی ارائه خدماتی که منافع عمومی را تحقق بخشد. استانداردهای اخلاقی؛ انطباق با الزامات جامعه؛ خود انضباطی و خودکنترلی. هنگام انتخاب یک متخصص یا شرکت خاص از میان مجموعه ای از اشخاص حقوقی و حقیقی موجود در بازار که قادر به ارائه خدمات در بازار خدمات مطابق با قانون هستند. مشاوره مالیاتی، مشتری در ابتدا متضمن انطباق فرد انتخاب شده با مجموعه خاصی از معیارها و شاخص ها است. مجموعه معیارها و شاخص های مورد استفاده در این انتخاب شامل:

تصویر مشاور - شهرت در محیط کسب و کار (در میان همکاران و خوانندگان نشریات مشاور مالیاتی در مطبوعات)؛

مسئولیت حرفه ای - صلاحیت مشاور در زمینه مورد نیاز، دانش عمیق و توانایی استفاده در عمل از روش های مدرن برای حل مشکلات مالیات دهندگان.

رویکرد خلاقانه و درک فرهنگ و ذهنیت ساکنان یک کشور معین که از خدمات مشاور مالیاتی استفاده می کنند.

بازخورد مشتریان قبلی و مشتریان فعلی در مورد دانش حرفه ای و ویژگی های شخصی مشاور مالیاتی؛

کیفیت توسعه پیشنهادات توسط مشاور مالیاتی، که شامل ایده های مشاور در مورد راه ها و روش های حل مشکل مشتری، مشاهده نقش مشتری در پروژه مشاوره، طراحی فنی پروپوزال است.

توانایی مشاور برای تکمیل کار در یک بازه زمانی معین - این نه تنها به کارایی بالای مشاور، بلکه حضور تیمی از کارکنان پشتیبانی واجد شرایط و همچنین در دسترس بودن انواع منابع دلالت دارد.

توانایی مشاور برای یافتن شریک یا منابع اضافی برای مشتری خود با استفاده از تماس های موجود در محیط کسب و کار.

هزینه های کافی مشتری برای ارائه خدمات توسط مشاور مالیاتی - میزان هزینه، فرم و شرایط پرداخت آن.

رعایت موازین اخلاقی توسط مشاور که می تواند ضامن عضویت در انجمن حرفه ای و در دسترس بودن گواهینامه ها و گواهی های خاص باشد.

اکثر معیارهای ذکر شده همچنین مستلزم کسب دانش خاصی هستند که به آنها امکان انجام فعالیت های مشاوره مالیاتی واجد شرایط را می دهد.

در فرآیند مصرف خدمات مشاوره مالیاتی، مشتری هم در مورد کیفیت خود خدمات و هم در مورد سطح حرفه ای متخصص ارائه دهنده آن نظر می دهد.

شرح شغل مشاور مالیاتی

4. فعالیت های اتاق مشاوران مالیاتی

از آنجایی که وضعیت حقوقی مشاوره مالیاتی هنوز در قوانین جاری مشخص نشده است، نیاز به ایجاد یک نهاد حرفه ای عمومی برای کمک به اعضای آن در انجام فعالیت در زمینه مشاوره مالیاتی وجود دارد. امروزه این نقش توسط مشارکت غیر انتفاعی برای سازماندهی فعالیت های مشاوران مالیات و هزینه ها "اتاق مشاوران مالیاتی" ایجاد شده در 9 ژانویه 2002 و به ریاست D.G. زغال اخته. مؤسسان اتاق، اشخاص حقوقی فعال در زمینه مشاوره حرفه ای مالیاتی هستند:

مؤسسه آموزشی دولتی "مرکز آموزش و روششناسی زیر نظر وزارت فدراسیون روسیه برای مالیات بر هزینه ها"؛

دانشگاه دولتی مدیریت؛

سازمان غیرانتفاعی مستقل "آکادمی بین المللی کارآفرینی"؛

مؤسسه آموزشی غیر دولتی "دانشگاه اجتماعی و اقتصادی مسکو"؛

موسسه آموزشی غیر دولتی "موسسه اقتصاد و دارایی "هم افزایی""؛

موسسه آموزشی غیر دولتی "دانشگاه جدید روسیه".

اشخاص حقوقی فهرست شده مجمع موسسانی را تشکیل دادند که در آن منشور اتاق تصویب شد و نهادهای حاکمیتی و کنترلی و حسابرسی آن تشکیل شد.

اتاق مشاوران مالیاتی با اهداف زیر تأسیس شد: تشکیل و توسعه مشاوره مالیاتی حرفه ای. فراهم کردن شرایط و کمک در اجرای فعالیت های حرفه ای اعضای خود در زمینه مشاوره مالیاتی؛ کمک به بهبود فرهنگ مالیاتی مردم.

برای دستیابی به این اهداف و اجرای وظایف ذکر شده، اتاق وظایف زیر را انجام می دهد:

نماینده و دفاع از منافع حرفه ای مشاوران مالیاتی؛

به ایجاد یک سیستم اطلاعاتی و مرجع مشترک برای مشاوره مالیاتی کمک می کند.

تأمین مالی ابتکارات و نوآوری‌های امیدوارکننده و همچنین فناوری‌های اطلاعاتی را که به توسعه مشاوره مالیاتی حرفه‌ای کمک می‌کنند، با وجوه خود و وام گرفته شده، ترویج می‌کند.

ایجاد یک بانک داده واحد در مورد کارمندان و کارفرمایان در زمینه مشاوره مالیاتی حرفه ای؛

نمایندگی منافع در مورد مسائل مشاوره مالیاتی در سازمان های خارجی و بین المللی.

فرآیند آموزشی از جمله آموزش و بازآموزی حرفه ای متخصصان مشاوره مالیاتی را سازماندهی می کند و همچنین شرایطی را برای بهبود سیستماتیک مدارک آنها ایجاد می کند.

با در نظر گرفتن الزامات صلاحیت وزارت کار و تامین اجتماعی فدراسیون روسیه، صدور گواهینامه متخصصانی را که در زمینه مشاوره مالیاتی مشغول به فعالیت حرفه ای هستند، انجام می دهد.

صدور گواهینامه موسسات آموزشی درگیر در بازآموزی حرفه ای و آموزش پیشرفته مشاوران مالیاتی.

انجام مشاوره خدمات آموزشی؛

آموزش یکپارچه، بازآموزی حرفه ای و برنامه های آموزشی پیشرفته را برای مشاوران مالیاتی ایجاد می کند که توسط مؤسسات آموزشی هنگام سازماندهی فرآیند آموزشی استفاده می شود.

در توسعه پشتیبانی روش شناختی برای فعالیت های حرفه ای در زمینه مشاوره مالیاتی شرکت می کند، ادبیات ویژه ای را در این زمینه توسعه و منتشر می کند.

برگزاری کنفرانس ها، سمپوزیوم ها، سمینارها یا سایر رویدادهای علمی و مشاوره ای؛

شکل گیری تصویر تجاری اعضای اتاق را انجام می دهد.

به مؤسسات آموزشی، ادارات و سایر سازمان ها در بهبود و توسعه مشاوره مالیاتی حرفه ای، ایجاد و توسعه انواع و اشکال مختلف آموزش (شامل حرفه ای عالی و اضافی)، فعالیت های تحقیقاتی و مشاوره کمک می کند.

به تقویت روابط بین المللی سازمان های توسعه دهنده مشاوره مالیاتی حرفه ای کمک می کند، رقابت آنها را در حوزه علمی و آموزشی و فعالیت های عملی تضمین می کند.

توسعه و اجرای برنامه ها (پروژه ها) آموزشی، اطلاعاتی، مشاوره ای، حقوقی، اقتصادی، فنی، بشردوستانه، خیریه و غیره.

فعالیت های خیریه را به نفع جامعه یا دسته خاصی از افراد انجام می دهد، طبق روال تعیین شده، قرعه کشی، حراج، کنسرت و سرگرمی و رویدادهای دیگر را برای این اهداف انجام می دهد.

فعالیت های کارآفرینی، اقتصادی خارجی، انتشاراتی را انجام می دهد.

انواع دیگری از فعالیتها را با هدف تحقق اهداف و مقاصد قانونی و عدم مغایرت با قوانین جاری انجام می دهد.

اشخاص حقوقی و اشخاص حقیقی و حقوقی که در اهداف و مقاصد اتاق مشترک بوده و در زمینه مشاوره مالیاتی حرفه ای فعالیت می کنند، منشور را به رسمیت می شناسند و مشارکت مقتضی را انجام می دهند، می توانند عضو اتاق شوند، زیرا طبق اساسنامه برای اعضای جدید باز است

پذیرش عضو جدید در اتاق توسط شورای ریاست جمهوری بر اساس درخواست ارائه شده خطاب به رئیس اتاق انجام می شود که نماینده متقاضی در جلسه بعدی شورای ریاست جمهوری از تاریخ ارائه درخواست است. . بدیهی است کسانی که مایل به عضویت در اتاق مشاوران مالیاتی هستند ممکن است در مورد امکان اخذ گواهی صلاحیت انطباق با شرایط حرفه ای برای مشاور مالیات و حق الزحمه سوال داشته باشند. بازار به متخصصی از یک شکل کاملاً جدید نیاز دارد که به همان اندازه دارای مجموعه ای از دانش، هم در زمینه اقتصاد و هم در زمینه فقه باشد. بر این اساس، زمینه عملی فعالیت این متخصص - مشاور مالیات و هزینه ها در محل اتصال دو تخصص (حرفه) قرار دارد، او باید بتواند در رشته خود درخواست کند. فعالیت حرفه ایدانش، روش ها، مهارت های عملی هر دو تخصص و تخصص دیگر.

اتاق مشاوران مالیاتی وظایف (که قبلاً توسط وزارت مالیات و عوارض فدراسیون روسیه انجام می شد) برای تشکیل گروهی از مشاوران مالیاتی بسیار حرفه ای بر عهده گرفت:

اعتبار سنجی مؤسسات آموزشی علاقه مند برای حق اجرای برنامه های آموزشی حرفه ای اتاق مشاوران مالیاتی.

پشتیبانی روش شناختی از فرآیند یادگیری؛

صدور گواهینامه مشاوران مالیاتی

بنابراین مشاور مالیاتی متخصصی است که ترکیبی از دانش حقوقی، مالی و اقتصادی داشته باشد و دارای گواهینامه صلاحیت مناسب باشد.

میزبانی شده در Allbest.ru

اسناد مشابه

سیستم ارگان های وزارت فدراسیون روسیه در مورد مالیات ها و هزینه ها. وظایف و حقوق مدرن مسئولان مالیاتو مقامات آنها مدت ممیزی و زمان اقامت واقعی بازرسان در قلمرو موضوع مالیاتی مورد بررسی.

تست، اضافه شده در 10/17/2010

ویژگی های مدل های مشاوره مالیاتی. سازمان مشاوره مالیاتی در کشورهای پیشرفته جهان. پیش نویس قانون فدراسیون روسیه "در مورد مشاوره مالیاتی". ساختار و ترکیب یک شرکت مشاوره به عنوان مثال KG Capital LLC.

پایان نامه، اضافه شده 01/11/2014

سازمان حسابداری و حسابداری مالیاتی مشاغل کوچک که تحت رژیم مالیاتی عمومی فعالیت می کنند. اعمال رژیم مالیاتی در قالب مالیات واحد بر درآمد انتسابی. انواع مزایای مالیات و هزینه ها در فدراسیون روسیه.

مقاله ترم، اضافه شده در 2014/09/27

در نظر گرفتن انواع و عناصر حسابداری مالیاتی. شرح ترکیب و شکل گزارش وظیفه. تجزیه و تحلیل سیستم حسابداری برای تسویه حساب با بودجه برای مالیات و هزینه ها به عنوان مثال OOO NPK "بخش". تعیین راه های بهینه سازی مالیات در این شرکت.

مقاله ترم، اضافه شده در 2010/07/16

مفهوم کنترل مالیاتی به عنوان یک دسته از قوانین مالیاتی. موضوع، موضوع، اهداف و مقاصد کنترل مالیاتی. طبقه بندی، اشکال و روش های کنترل مالیاتی. انواع حسابرسی مالیاتی مطالعه سازمان کنترل مالیات در فدراسیون روسیه.

چکیده، اضافه شده در 2010/04/21

سیستم مقررات اساسی حسابداری مالیاتی. مشکلات تنظیم قانونی حسابداری مالیاتی. ترکیب، ساختار و طبقه بندی دفاتر حسابداری مالیاتی در مرحله حاضر. عناصر حسابداری مالیاتی تعیین شده توسط کد مالیاتی.

چکیده، اضافه شده در 2008/10/25

مفهوم پتانسیل مالیاتی و ماهیت آن. نقش سیاست مالیاتی در شکل گیری پتانسیل مالیاتی. روش های ارزیابی پتانسیل مالیاتی، محاسبه پتانسیل مالیاتی منطقه. گذرنامه مالیاتی و جایگاه آن در تعیین پتانسیل مالیاتی.

مقاله ترم، اضافه شده در 2010/12/25

مفهوم "مشاوره مالیاتی". نقش برنامه ریزی مالیاتی در چارچوب مشاوره مالیاتی در فعالیت های مالی و اقتصادی بنگاه ها. راه های بهینه سازی مالیات تجزیه و تحلیل مالی به عنوان ابزاری برای بهینه سازی مالیات

تست، اضافه شده در 2011/06/19

تاثیر مالیات بر تصمیم گیری کسب و کار جنبه های تاریخی برنامه ریزی مالیاتی در زمینه توسعه مدیریت مالی. مشخصات بخش مالیاتی مدیریت مالی واحدهای تجاری. اعضای برنامه ریزی مالیاتی

چکیده، اضافه شده در 2010/12/27

ماهیت، اهداف و جایگاه اداره مالیات، نقش برنامه ریزی و حسابداری در این فرآیند. اصول کنترل و تنظیم در سیستم مورد مطالعه. شناسایی مشکلات موجود و راه های بهبود اداره مالیات در روسیه.

شرکت با مسئولیت محدود "بتا"
LLC "بتا"

!} تایید
مدیر عامل
LLC "بتا"
___________________ A.I. پتروف

20.07.2012

شرح شغل مشاور مالیات و عوارض (مشاور مالیاتی)

20.07.2012 № 275-DI

شهر مسکو

1. مقررات عمومی

1.1. واقعی دی شرح شغل تعریف می کندموقعیت وظایف، حقوق و مسئولیت هامشاور مالیات و هزینه LLC "بتا".

1.2. منصوب و طی حکمی از سمت خود برکنار شدند در زمان ارائهرئیس بخش.

1.3. مشاور مالیات و هزینه هامستقیم گزارش می دهدرئیس بخش.

1.4. برای موقعیت شخصی را منصوب کن که داردآموزش عالی حرفه ای (اقتصادی یا حقوقی)، آموزش تکمیلی در زمینه مالیات و عوارض و سابقه کار در تخصص حداقل سه سال یا آموزش متوسطه حرفه ای (اقتصادی یا حقوقی)، آموزش تکمیلی در زمینه مالیات و عوارض و کار تجربه حداقل پنج سال در این تخصص.

1.5. مشاور مالیات و هزینه هاباید دانست:
- قوانین و سایر اقدامات قانونی نظارتی که مالیات اشخاص حقوقی و اشخاص را تنظیم می کند.
- مواد روش شناختی مربوط به فعالیت های کارآفرینی و سایر فعالیت های سازمان ها و افراد؛
- مبانی قانون کار؛
- روش انجام حسابداری و تنظیم صورتهای مالی؛
- روش نگهداری سوابق مالیاتی و تنظیم گزارش مالیاتی؛
- روش انجام ممیزی مالیاتی؛
- اصول سازماندهی تجاری؛
- نحوه انعقاد، اصلاح، رسمیت و فسخ قراردادهای قانون مدنی.
- فناوری اطلاعات مدرن؛
- اخلاق ارتباطات تجاری؛
- قوانین و مقررات حمایت از کار.

1.6. در فعالیت خودمشاور مالیات و هزینه هاراهنمایی شده توسط:
- مقررات محلیLLC "بتا"از جمله مقررات داخلی کار؛
- سفارشات (دستورالعمل)مدیر کل LLC "بتا"و سرپرست فوری;
- دی واقعی دستورالعمل رسمی

1. 7 . در دوران غیبتمشاور مالیات و عوارضوظایف او بر عهده اوستافسر منصوب به دستورمدیر کل LLC "بتا".

2. مسئولیت های شغلی

مشاور مالیات و هزینه هاموارد زیر را انجام می دهدد وظایف رسمی:
2.1. Consu را رندر می کندخدمات ltation به سازمان هاصرف نظر از شکل مالکیت و اشکال سازمانی و قانونی و اشخاص در اعمال قوانین مالیاتی.
2.2. آره هیچ توصیه لازم برای موارد زیر وجود ندارد:
- تشکیل پایه مالیاتی بر اساس انواع مالیات ها و هزینه ها.
- ترکیب هزینه های قابل انتساب به قیمت تمام شده برایاولین مالیات؛
- استفاده از مشوق های ارائه شده توسط قانون مالیات برای دسته های مختلف پرداخت مالیاتکشاورزان و پرداخت کنندگان هزینه؛
- رعایت روال تعیین شده برای محاسبه و پرداخت مالیات و عوارض و منابع پرداخت آنها.
2.3. در مورد حسابداری و تهیه صورتهای مالی، در مورد حقوق و تعهدات مودیان مالیاتی، و همچنین در مورد روند تجدید نظر نسبت به اقدامات مقامات مالیاتی و مقامات آنها توصیه می کند.
2.4. گزینه هایی را برای بهینه سازی مالیات در رابطه با ویژگی های فعالیت های سازمان ها و افراد ایجاد می کند. قوانین مالیاتی را به آنها اطلاع می دهد و در مورد اعمال قوانین قانونی نظارتی تنظیم کننده مالیات اشخاص حقوقی و اشخاص توضیحاتی ارائه می دهد.
2.5. انجام می دهد نظارت بر تغییرات و الحاقات اعمال شده در قوانین و سایر قوانین قانونی نظارتی مربوط به مالیات، به محاسبه صحیح و کامل بودن پرداخت مالیات و عوارض کمک می کند.

3. حقوق

مشاور مالیات و هزینه هاحق دارد:
3.1. مطالبه از شما کمک فوری سرپرست در انجام وظایف رسمی و اعمال حقوق.
3.2. مهارتهای خودرا تقویت کنید.
3.3. گزارش ها و اسناد لازم برای انجام وظایف رسمی را شخصا یا از طرف سرپرست فوری از کارکنان درخواست کنید.
3.4. با پیش نویس راه حل ها آشنا شویدمدیر کل LLC "بتا"مربوط به فعالیت هامشاور مالیات و عوارض.
3.5. برای بررسی ارسال کنیدخود ناظر فوری پیشنهاددر مورد فعالیت های خود،از جمله طرح سوالات در مورد بهبود کار خود، بهبود سازمانی- شرایط فنی کار، افزایش دستمزد، پرداخت اضافه کاری طبق قوانین و مقررات حاکم بر نظام حقوق و دستمزد.کارگران LLC "بتا".
3.6. از کارگران دریافت کنیدLLC "بتا"اطلاعات لازم برایمرجع فعالیت های آن

4. مسئولیت

مشاور مالیات و هزینه هاپاسخگو است:
4.1. به دلیل عدم انجام یا اجرای نادرست تعهدات خود به موجب ایند شرح شغل - مطابق با قانون کار فعلی.
4.2. برای سایر جرایم ارتکابی در طولمرجع فعالیت های آنها (از جملهح. مرتبط با ایجاد خسارت مادی و آسیب به شهرت تجاریLLC "بتا") - مطابق با قوانین فعلی کار، مدنی، اداری و کیفری.

5. شرایط کار

5.1. حالت کار مشاور مالیات و عوارضمطابق با مقررات داخلی کار تعیین شده توسطکه در LLC "بتا".
5.2. کارفرما اثربخشی فعالیت ها را ارزیابی می کندمشاور مالیات و عوارضمطابق با مجموعه اقدامات برای ارزیابی اثربخشی، مصوب دستورمدیر کل LLC "بتا".

در قوانین نظارتی و ادبیات بازرگانی به همراه عنوان سمت «مشاور مالیات و عوارض» از عنوان «مشاور مالیاتی» استفاده شده است.

سمت مشاور مالیات و هزینه ها برای سازمان های ارائه دهنده معمول است خدمات مشاورهایدر مورد مسائل مالیاتی اینها می توانند سازمان هایی باشند که فقط مشاوره مالیاتی ارائه می دهند و همچنین سازمان هایی که در مورد مسائل مختلف از جمله مالیات مشاوره ارائه می دهند. به عنوان مثال، دپارتمان های مشاوره مالیاتی که شامل مشاوران مالیاتی می شود، در دفاتر حسابرسی و حقوقی، شرکت های مشاور، مؤسسات انتشاراتی تخصصی و ... ایجاد می شود.

در آینده برنامه ریزی شده است تا گواهینامه مشاوران در زمینه مالیات و هزینه ها انجام شود. صدور گواهینامه مشاوران مالیاتی نوعی تشخیص انطباق با الزامات تعیین شده این اشخاص است. به عنوان راهی برای اطمینان از کیفیت انجام وظایف مشاوره حرفه ای مشاوران مالیاتی معرفی شده است.

در حال حاضر تعدادی از دانشگاه ها و مراکز آموزشی مشغول آموزش مشاوران مالیاتی هستند. برای کارفرمایان، دانستن این نکته مفید است که کمیسیون مرکزی مشاوره مالیاتی وزارت مالیات و وظایف فدراسیون روسیه در نظر دارد به دانشگاه اقتصادی-اجتماعی مسکو به عنوان مرکز آموزشی برای آموزش مشاوران مالیاتی مجوز دهد. این دانشگاه توسعه دهنده برنامه ها، طرح های آموزشی و موضوعی، مواد آموزشی و روش شناختی برای تهیه مشاوران مالیاتی است.

مشاوران مالیاتی مجاز خدمات مشاوره ای را در زمینه اعمال قوانین مالیاتی ارائه می دهند، گزینه های مالیاتی مختلف را در رابطه با مشخصات یک شخص حقوقی و یک شخص ایجاد می کنند، در رسیدگی به دعاوی در دادگاه های داوری و دادگاه های صلاحیت عمومی در اختلافات ناشی از حقوق مالیاتی شرکت می کنند. روابط و همچنین در موارد پیگرد قانونی برای ارتکاب جرایم مالیاتی.

شرح شغل برای مشاور مالیات و هزینه ها (مشاور مالیاتی) در صورت انعقاد قرارداد کار (قرارداد) با وی ایجاد می شود. اگر مشاور کار را بر اساس قرارداد قانون مدنی انجام دهد، منبع اصلی حقوق و تعهدات او قرارداد (خدمات و غیره) است.

دستورالعمل های مشاور در مورد مالیات و هزینه ها

I. مقررات عمومی

1. مشاور مالیات و حق الزحمه متعلق به دسته حرفه ای ها است.

2. شخصی که دارای تحصیلات عالی حرفه ای (اقتصادی یا حقوقی)، آموزش تکمیلی در زمینه مالیات و عوارض و حداقل 3 سال سابقه کار در این رشته تخصصی یا تحصیلات حرفه ای متوسطه (اقتصادی یا حقوقی)، آموزش تکمیلی در زمینه مالیات و حق الزحمه و سابقه کار در این تخصص به مدت حداقل 5 سال.

3. مشاور مالیات و عوارض باید بداند:

3.1. قانون مالیات، قوانین و سایر اقدامات قانونی نظارتی که مالیات اشخاص حقوقی و اشخاص را تنظیم می کند.

3.2. مواد روش شناختی مربوط به فعالیت های کارآفرینی و سایر فعالیت های سازمان ها و افراد.

3.3. روش انجام حسابداری و تنظیم صورتهای مالی.

3.4. مبانی تنظیم حقوقی روابط ملکی.

3.5. روش حسابداری مالیاتی و گزارش مالیاتی.

3.6. روش انجام ممیزی مالیاتی و پردازش نتایج آنها.

3.7. روش های بهینه سازی مالیاتی

3.8. اصول سازماندهی فعالیت های کارآفرینی.

3.9. نحوه انعقاد، اصلاح، رسمیت و فسخ قراردادهای قانون مدنی.

3.9. مبانی قانونی فعالیت در مشاوره مالیاتی.

3.10. فن آوری های اطلاعات مدرن.

3.11. روشهای پردازش کامپیوتری اطلاعات

3.12. اخلاق ارتباطات تجاری

3.13. مبانی قانون کار.

3.14. قوانین و هنجارهای حمایت از کار.

II. وظایف شغلی

مشاور مالیاتی:

1. ارائه خدمات مشاوره ای به اشخاص حقوقی بدون توجه به مالکیت و اشکال سازمانی و قانونی و همچنین اشخاص حقیقی در خصوص اعمال قوانین مالیاتی.

در مورد تشکیل پایه مالیاتی بر اساس انواع مالیات ها و هزینه ها؛

با توجه به ترکیب هزینه های قابل انتساب به هزینه برای اهداف مالیاتی؛

در مورد استفاده از مزایای ارائه شده توسط قانون مالیات برای دسته های مختلف مالیات دهندگان و پرداخت کنندگان هزینه ها؛

رعایت روال تعیین شده برای محاسبه و پرداخت مالیات و عوارض و منابع پرداخت آنها.

3. توصیه می کند:

حسابداری و تهیه صورتهای مالی؛

در مورد حقوق و تعهدات مالیات دهندگان؛

طبق روال ثبت معاملات تجاری؛

برای برنامه ریزی مالیاتی معاملات آتی؛

در مورد روش تجدید نظر در برابر اقدامات مقامات مالیاتی و مقامات آنها؛

در مورد حمایت از حقوق مالکیت نقض شده توسط دولت.

4. گزینه هایی را برای بهینه سازی مالیات در رابطه با ویژگی های فعالیت های سازمان ها و افراد توسعه می دهد.

5. قوانین مالیاتی، عملکرد اعمال قوانین توسط مقامات مالیاتی، دادگاه های داوری و دادگاه های صلاحیت عمومی، اشتباهات معمول مالیات دهندگان را تجزیه و تحلیل می کند.

6. قوانین مالیاتی را به اطلاع اشخاص حقوقی و حقیقی می رساند.

7. توضیحاتی در مورد اعمال قوانین قانونی نظارتی تنظیم کننده مالیات اشخاص حقوقی و اشخاص حقیقی ارائه می دهد.

8. تغییرات و الحاقات به قوانین و سایر اقدامات قانونی نظارتی مربوط به مالیات را نظارت می کند.

9. محاسبه صحیح و کامل بودن پرداخت مالیات و عوارض را ترویج می کند.

10. تهيه توضيحات، توصيه ها و مشاوره هاي كتبي در خصوص ماليات و قانون مالی، حسابداری

11. در رسیدگی به پرونده های جرائم مالیاتی و نیز اختلافات ناشی از روابط حقوقی مالیاتی در دادگاه های داوری و دادگاه های صلاحیت عمومی شرکت می کند.

III. حقوق

مشاور مالیاتی حق دارد:

1. الزام شخص حقوقی به ارائه اسناد و اطلاعات در مورد مسائل سیاست مالیاتی. ویژگی های اشیاء مالیات یک فرد.

2. اخذ توضیحات و اطلاعات تکمیلی از اشخاص حقوقی و حقیقی که برای ارائه مشاوره لازم است.

3. درخواست کتبی یا شفاهی از اشخاص ثالث اطلاعات لازم برای حل مسائل مالیاتی اشخاص حقوقی و حقیقی.

4. درگیر کردن متخصصان شخص ثالث (حسابرسان، حسابداران، مشاوران مالیاتی سایر سازمان ها) برای حل مسائل پیچیده با رضایت کتبی رئیس سازمان.

5. با اسنادی که حقوق و تعهدات او را برای سمتش در سازمان مشخص می کند، معیارهای ارزیابی کیفیت انجام وظایف رسمی آشنا شوید.

6. در بحث مسائل مربوط به وظایف خود شرکت کنند.

7. الزام مدیریت سازمان به مساعدت در انجام وظایف رسمی و اعمال حقوق اعطا شده.

IV. مسئوليت

مشاور مالیاتی مسئول موارد زیر است:

1. برای انجام نادرست یا عدم انجام وظایف رسمی آنها که در این شرح شغل تعیین شده است - در محدوده تعیین شده توسط قانون کار فعلی فدراسیون روسیه.

2. برای جرائمی که در جریان فعالیت آنها انجام شده است - در محدوده تعیین شده توسط قوانین اداری، کیفری و مدنی فعلی فدراسیون روسیه.

3. برای ایجاد خسارت مادی به سازمان - در محدوده تعیین شده توسط قانون کار فعلی فدراسیون روسیه.

اگر من جای یوگنی سیوکوف بودم، خوشحال می شدم که مرا با اوستاپ بندر مقایسه می کنند: باهوش، می داند به چه چیزی نیاز دارد، موفق ... البته، در اینجا نباید به همه ویژگی های بندر تأکید کرد. در مورد "احمق هایی" که توسط روزنامه های زرد که در دوره های یوگنی سیوکوف شرکت کرده اند در مورد آنها می نویسند، بی احترامی ها را ببخشید. . به هر حال، مردم بیشتر در مورد بد صحبت می کنند تا خوب.
من نسبت به تعداد زیادی کلون-بازنشر ناباورم، tk. آنها با لحنی تحقیر آمیز در مورد یک شخص صحبت می کنند. همچنین، من فقط از وقتی که یکی یا دیگری را سیاه می کنیم، مانند یک کپی کربن خسته شده ام. بالاخره چه زمانی مردم دست از فضولی کردن در تجارت دیگران بر می دارند؟
درباره ".. بر اساس ایده های فرار مالیاتی و استفاده از طرح های مختلف سیاه و خاکستری برای دور زدن سیستم مالیاتی به عنوان یک کل است."
روزنامه های زرد عزیز به یک سوال ساده پاسخ دهید - آیا خودتان در دوره های یوگنی سیوکوف شرکت کردید؟
نه؟ شاید شما کارمند یا بستگان او هستید که به خوبی از فعالیت های او آگاه هستید؟
یوگنی کتاب معروفی دارد که خشم معاون و بررسی های جدی را برای او به ارمغان آورد - "بهینه سازی مالیات سیاه و سفید". بنابراین، دقیقاً آن «طرح‌هایی» که قانونی هستند در آنجا ارائه می‌شوند. یعنی نه حتی طرح هایی به معنای عمومی پذیرفته شده، بلکه تکنیک هایی برای استفاده شایسته از گزینه های پیش بینی شده توسط قانون برای کاهش بار مالیاتی.

اوگنی تأکید می کند: "طرح های سفید فقط در دست های کج سیاه می شوند."
شایسته ترین بهینه سازی، به نظر او، بدون استفاده از طرح ها است.

بسیاری مضامین او درباره پوتین و انقلاب زرد در اوکراین را در مقالات خود می‌گنجانند.
و چه چیزی در اینجا غیرقانونی یا خاص است که ای. سیوکوف در سخنرانی های خود از "پوتین یا انقلاب نارنجی در اوکراین" یاد می کند؟ این موضوع نه تنها در سالن ها، بلکه در آشپزخانه زنان خانه دار نیز مطرح است.

در مورد عبارت: "روسیه عاشق شورشیان تاریخی است." من آن را به گونه دیگری بیان می کنم - مقامات شورشیان را دوست ندارند و تفاوت بین مقامات و مردم عادی در امتیازات گسترده ای است که به آنها داده می شود، به همین دلیل است که نشریات منفی در مورد یوگنی سیوکوف توسط مقامات نوشته می شود و نه مردم عادی.

آیا فکر می کنید که آنها برای سخنرانی های یوگنی سیوکوف در مورد بهینه سازی مالیاتی سالم دستی به سر او خواهند زد؟ نه - آنها تحقیر و زندانی خواهند شد. صادقانه به من بگویید، آیا همه کارآفرینان مالیات می پردازند و به این فکر نمی کنند که چگونه کمتر پرداخت کنند؟ آیا فروشندگان همیشه چک را می شکنند، آیا تمام درآمد را به دولت نشان می دهند؟ همه به این فکر می کنند که چگونه زنده بمانند، ثروتمند نشوند، بلکه زنده بمانند.
بنر غمگینی را در اینترنت دیدیم که روی آن چیزی شبیه به این بود: «فکر می‌کنم به خاطر سرقت از بانک شما را 5 سال زندانی کنند و برای 2 قاشق غذاخوری دزدی به شما همان حکم را بدهند. گندم. پس چه باید کرد؟

می بینید که نقدها، مقالات و انتشارات منفی توسط رقبا و بدخواهان انجام می شود. پول تمام می شود و مقالات شما نیز تمام می شود.

و همچنین به من بگویید، آیا سایر دزدان و کلاهبرداران، یعنی (مقامات و معاونان بسیاری از خطوط) مانند ای. سیوکوف دارای مالکیت معنوی هستند؟ پس چرا او پوسیدگی پخش می کند، اما آنها نیستند (برای رشوه، بسیاری از اتومبیل های آپارتمان ها و کلبه ها؟)

چه کسی حاضر است نظر خود را تغییر دهد، سخنرانی اصلی اوگنی سیوکوف را بخوانید http://www.vsluh.ru/news/economics/309744

ما یک نمونه معمولی از شرح شغل برای مشاور مالیات و هزینه ها، نمونه ای از سال 2019 را مورد توجه شما قرار می دهیم. شخصی که دارای تحصیلات حرفه ای بالاتر (اقتصادی یا حقوقی)، آموزش های تکمیلی در زمینه مالیات و عوارض و سابقه کار در این تخصص به مدت حداقل 3 سال یا تحصیلات حرفه ای متوسطه (اقتصادی یا حقوقی)، آموزش تکمیلی در این زمینه باشد. مالیات و حق الزحمه و سابقه کار در این تخصص به مدت حداقل 5 سال. فراموش نکنید، هر دستورالعمل یک مشاور مالیاتی و هزینه ها در مقابل رسید صادر می شود.

این اطلاعات معمولی در مورد دانشی که یک مشاور مالیاتی باید داشته باشد ارائه می دهد. درباره وظایف، حقوق و مسئولیت ها.

این مطالب در کتابخانه عظیم سایت ما گنجانده شده است که هر روز به روز می شود.

1. مقررات عمومی

1. مشاور مالیات و حق الزحمه متعلق به دسته حرفه ای ها است.

3. مشاور مالیات و عوارض توسط مدیرعامل سازمان استخدام و عزل می شود.

4. مشاور مالیات و عوارض باید بداند:

- قوانین و سایر اقدامات قانونی هنجاری تنظیم کننده مالیات اشخاص حقوقی و افراد.

- مواد روش شناختی مربوط به فعالیت های کارآفرینی و سایر فعالیت های سازمان ها و افراد؛

- مبانی قانون کار؛

- روش نگهداری سوابق حسابداری و تنظیم صورتهای مالی.

- روش حسابداری مالیاتی و گزارش مالیاتی؛

- روش انجام ممیزی مالیاتی؛

- اصول سازماندهی تجاری؛

- نحوه انعقاد، اصلاح، رسمیت و فسخ قراردادهای قانون مدنی.

- فناوری اطلاعات مدرن؛

- اخلاق ارتباطات تجاری؛

- مقررات داخلی کار؛

- قوانین و هنجارهای حفاظت از کار، اقدامات ایمنی، بهداشت صنعتی و حفاظت از آتش.

5. مشاور مالیات و عوارض در فعالیت های خود توسط:

— قانون RF,

- اساسنامه سازمان،

- دستورات و دستورات کارکنانی که طبق این دستورالعمل تابع آنهاست.

- این شرح شغل،

- آیین نامه داخلی کار سازمان.

6. مشاور مالیات ها و هزینه ها مستقیماً به ________ گزارش می دهد (موقعیت کارمندی را که به او گزارش می دهد مشخص کنید)

7. در زمان غیبت مشاور مالیات و عوارض (سفر کاری، مرخصی، بیماری و ...) وظایف وی توسط شخصی که از طرف مدیر سازمان منصوب می شود به ترتیب مقرر انجام می دهد که حقوق، وظایف مناسب را احراز می کند. و مسئولیت انجام وظایف محوله را بر عهده دارد.

2. مسئولیت های مشاور در مورد مالیات و هزینه ها

مشاور مالیاتی:

1. ارائه خدمات مشاوره ای به سازمان ها بدون توجه به مالکیت و اشکال سازمانی و قانونی و افراد در زمینه اعمال قوانین مالیاتی.

- تشکیل پایه مالیاتی بر اساس انواع مالیات ها و هزینه ها.

- ترکیب هزینه های قابل انتساب به هزینه برای اهداف مالیاتی؛

- استفاده از مزایای ارائه شده توسط قانون مالیات برای دسته های مختلف مالیات دهندگان و پرداخت کنندگان هزینه.

- رعایت رویه تعیین شده برای محاسبه و پرداخت مالیات و عوارض و منابع پرداخت آنها.

3. مشاوره در مورد حسابداری و تهیه صورتهای مالی، در مورد حقوق و تعهدات مودیان مالیاتی، و همچنین در مورد روند تجدید نظر در برابر اقدامات مقامات مالیاتی و مقامات آنها.

4. گزینه هایی را برای بهینه سازی مالیات در رابطه با ویژگی های فعالیت های سازمان ها و افراد ایجاد می کند. قوانین مالیاتی را به آنها اطلاع می دهد و در مورد اعمال قوانین قانونی نظارتی تنظیم کننده مالیات اشخاص حقوقی و اشخاص توضیحاتی ارائه می دهد.

5. نظارت بر تغییرات و الحاقات به قوانین و سایر قوانین قانونی نظارتی مربوط به مالیات، محاسبات صحیح و کامل بودن پرداخت مالیات و عوارض.

6. مطابق با مقررات داخلی کار و سایر محلی است آئین نامهسازمان های.

7. با قوانین و مقررات داخلی حفاظت از کار، ایمنی، بهداشت صنعتی و حفاظت از آتش مطابقت دارد.

8. تمیزی و نظم را در محل کار خود تضمین می کند.

9. در چارچوب قرارداد کار، دستورات کارکنانی را که تابع این دستورالعمل است، انجام می دهد.

3. حقوق مشاور مالیاتی

مشاور مالیاتی حق دارد:

1. ارائه پیشنهادات برای بررسی توسط مدیر سازمان:

- بهبود کار مرتبط با وظایف پیش بینی شده در این دستورالعمل،

- در مورد ارتقاء کارکنان برجسته زیردست او،

- مسئولیت مادی و انضباطی کارکنان تحت امر او را که نظم تولید و کار را نقض کرده اند.

2. از بخشهای ساختاری و کارکنان سازمان اطلاعات لازم برای انجام وظایف خود را درخواست کند.

3. با اسنادی که حقوق و تعهدات او را در سمت خود مشخص می کند، معیارهای ارزیابی کیفیت انجام وظایف رسمی آشنا شوید.

4. با پیش نویس تصمیمات مدیریت سازمان در خصوص فعالیت های آن آشنا شوید.

5. الزام مدیریت سازمان به ارائه مساعدت از جمله تامین شرایط سازمانی و فنی و اجرای اسناد و مدارک تعیین شده لازم برای انجام وظایف رسمی.

6. سایر حقوق مقرر در قانون کار جاری.

4. مسئولیت مشاور مالیاتی

مشاور مالیاتی مسئولیت موارد زیر را بر عهده دارد:

1. برای انجام نادرست یا عدم انجام وظایف رسمی آنها که در این شرح شغل تعیین شده است - در محدوده تعیین شده توسط قانون کار فدراسیون روسیه.

3. برای ایجاد خسارت مادی به سازمان - در محدوده تعیین شده توسط قانون فعلی کار و مدنی فدراسیون روسیه.

شرح شغل مشاور مالیات و هزینه - نمونه سال 2019. وظایف مشاور مالیاتی، حقوق مشاور مالیاتی و مالیاتی، مسئولیت مشاور مالیاتی و مالیاتی.