2.3. A pénzeszközök átutalásának eljárása Orosz Föderáció
Jelenleg az Orosz Föderációban a pénzeszközök átutalásának eljárását az Orosz Bank 383-P számú, „A pénzeszközök átutalásának szabályairól” szóló rendelet szabályozza.
A pénzeszközök átutalása az alábbiak keretében történik készpénz nélküli fizetési módok(lásd a 2.3.1. ábrát):
Rizs. 2.3.1. A készpénz nélküli fizetési módok.
A nem készpénzes fizetési módokat a banki ügyfelek önállóan választják meg, és az ügyfelekkel kötött megállapodások biztosíthatják.
A banki ügyfelek pénzátutalási megbízásokat készítenek, amelyek alapján pénzeszközöket utalnak át. Az Orosz Bank az „utasítások” általános kifejezést használta minden olyan dokumentum megjelölésére, amely alapján a hitelintézetek pénzátutalást hajtanak végre. 383-P számú rendelet megállapítja részletes leírásokés a következők jellemzői parancsokat:
- fizetési felszólítás;
- beszedési megbízás;
– fizetési kérelem;
- fizetési felszólítás.
A felsorolt rendelési formákat a készpénz nélküli fizetés minden formája során alkalmazzuk. A négy meghatározott megbízási formán kívül a banki gyakorlatban egyéb megbízási típusok is alkalmazhatók, amelyekre a Szabályzat nem határoz meg részlet- és nyomtatványlistát. Ha egy hitelintézet tevékenysége során „nem szabványos” megbízásokat alkalmaz, akkor azok nyomtatványait, adatait és a velük való munkavégzés rendjét a hitelintézet belső dokumentumaival kell jóváhagyni.
NAK NEK elszámolási (fizetési) dokumentumok, a pénzátutalási megbízásokon kívül a banki warrantok is érvényesek.
A Bank of Russia adatai szerint 2013. január-szeptemberben 3242,9 millió egységet használtak Oroszországban. fizetési bizonylatok 321 333,4 millió rubel értékben, amelynek 97,2% -a fizetési megbízás, 0,6% fizetési felszólítás és beszedési megbízás, 0,0% csekk és körülbelül 2% banki megbízás.
A megrendelések elektronikus formában (beleértve az elektronikus fizetési módot is) és papír alapon is elkészíthetők. A fizető megbízása alapján a fizető bankja megbízást állíthat össze, és egyszeri és időszakos pénzeszköz-átutalást hajthat végre.
A pénzátutalási rendszerben parancsok megfogalmazói pénzátutalás lehet:
- fizetők;
- a pénzeszközök címzettjei;
– pénzbeszedők (azaz olyan személyek vagy szervek, akik a törvény alapján jogosultak a kifizetők bankszámlájára utalni);
A pénzeszközök kifizetőjeként és címzettjeként jogi személyek, egyéni vállalkozók, magánszemélyek, bankok járnak el.
A hitelintézetek rubelben utalnak át pénzeszközöket ügyfeleik bankszámlájára, valamint bankszámlák megnyitása nélkül átutalási megbízások alapján. A bankok a pénzeszközöket bankszámlákon keresztül utalják át:
- pénzeszközök leírása a kifizetők bankszámlájáról és pénzeszközök jóváírása a pénzeszközök címzettjei bankszámláján;
- pénzeszközök leírása a fizetők bankszámláiról és készpénz kibocsátása a pénzeszközök címzettjei számára - magánszemélyek;
- pénzeszközök leírása a fizetők bankszámláiról és a pénzeszközök címzettjei elektronikus pénzeszközeinek egyenlegének növelése.
– A hitelintézetek bankszámlanyitás nélkül utalnak át pénzeszközöket, ideértve az elektronikus fizetési módok használatát is:
- készpénz elfogadása, a fizető személy - magánszemély - utasítása és pénzeszközök jóváírása a pénzátvevő bankszámláján;
- készpénz átvétele, a fizető - magánszemély - utasítása és készpénz kibocsátása a pénzeszköz átvevőjének - magánszemélynek;
- készpénz elfogadása, a fizető - magánszemély - utasításai és a pénzeszközök címzettje elektronikus pénzeszközeinek egyenlegének növelése;
- a fizető fél elektronikus pénzének egyenlegének csökkentése és pénzeszközök jóváírása a pénzátvevő bankszámláján;
- a fizető fél elektronikus pénzének egyenlegének csökkentése és készpénz kibocsátása a pénzeszközök átvevőjének - magánszemélynek;
– a fizető fél elektronikus pénze egyenlegének csökkenése és a címzett elektronikus pénzének egyenlegének növekedése.
Tekintsük részletesebben a készpénz nélküli fizetés formáit.
1. Fizetési megbízásos elszámolások. Fizetési megbízással történő fizetés esetén a fizető fél bankja vállalja, hogy a fizető bankszámlájára vagy a fizető bankszámlanyitása nélkül (magánszemély esetében) a fizető megbízásában meghatározott pénzeszköz átutalását végzi.
A fizetési megbízásos elszámolások sematikusan az alábbiak szerint ábrázolhatók (lásd 2.3.2. és 2.3.3. ábra).
Rizs. 2.3.2 Fizetési megbízással történő elszámolások vázlata a megbízó bankszámláján.
A 383-P rendeletből fakadó hatósági követelmények alapján megállapítható, hogy a hitelintézet mikor alkalmaz fizetési megbízás formájában elszámolási (fizetési) bizonylatot.
Rizs. 2.3.3. Fizetési megbízással történő elszámolás séma a fizető bankszámla megnyitása nélkül.
Először is, jogi személyek és magánszemélyek megbízást adhatnak bankszámlájukról pénzeszközök leírására, beleértve a betétszámláról történő pénzátutalást is. A megbízás teljes összegre készíthető egy olyan nyilvántartással, amely egy prioritási csoportból több címzettnek szóló pénzátutalásra vonatkozó megbízásokat tartalmaz.
Másodszor, a jogi személyek számlanyitás nélküli elszámolásokra adhatnak utasítást, ideértve az elektronikus fizetési eszközök használatát is, hogy elektronikus pénzeszközöket utaljanak át az ügyfél bankszámlájáról egy bankszámlára. Ellenkező esetben a jogi személy elektronikus pénzátutalási megbízást nyújthat be, ideértve az elektronikus pénzátutalást is, amely alapján a bank elszámolási dokumentumot - fizetési megbízást - állít ki.
Hasonló módon az egyéni befizető bankszámlanyitás nélkül ad átutalási megbízást, amelyet kérelem formájában is ki lehet állítani. A fizető magánszemély bankszámla nyitása nélküli pénzátutalására vonatkozó utasítás formáját a hitelintézet vagy a pénzeszközök átvevői a bankkal egyetértésben állapítják meg. Tartalmaznia kell a fizető, a pénzátvevő, a bank adatait, az átutalás összegét, a fizetés célját és a bankkal egyeztetett egyéb információkat. A hitelintézet a fizető magánszemély elektronikus formában vagy papíron megadott megbízása alapján elszámolási bizonylatot - fizetési megbízást - állít ki és teljesíti az elszámolásokat. A fizetők utasítása alapján - magánszemélyek a hitelintézet a teljes összegre fizetési megbízást állíthat ki, és megküldheti az egyes befizetők nyilvántartását vagy megbízásait átvevő banknak.
Harmadszor, maga a bank járhat el pénzeszközök kifizetőjeként vagy címzettjeként. Joga van önálló megbízási forma kidolgozására, amely alapján fizetési megbízás készül, kivéve azt az esetet, amikor a megbízó maga a bank, a címzett pedig a bank ügyfele. Ezután a pénzeszközök átutalását az ügyfél-átvevő bankszámlájára a bank az általa készített elszámolási dokumentum - banki megbízás - alapján végzi. Ha a fizető bank, a pénzeszközök átutalását az ügyfél - pénzátvevő bankszámlájára a bank az általa kiállított banki megbízás alapján hajthatja végre.
A fizetési megbízás mint elszámolási bizonylat a készpénz nélküli fizetési megbízással, akkreditív elszámolással, elektronikus pénzátutalással történő elszámolásra vonatkozó megbízás vagy megbízás alapján készült elszámolási bizonylat funkcióját tölti be.
Felhívjuk figyelmét, hogy a fizetési megbízás az elkészítésének napjától számított 10 naptári napon belül érvényes a bankhoz történő benyújtásra.
2. Akkreditív elszámolások. Az akkreditív elszámolása során a fizető akkreditív megnyitására vonatkozó megbízása alapján eljáró bank kötelezettséget vállal arra, hogy a pénzátutalást átutalja a címzett részére, feltéve, hogy a pénzeszköz átvevője benyújtja az előírt dokumentumokat. az akkreditívvel és annak egyéb feltételeinek teljesülését igazolja, vagy más bankot akkreditív teljesítésére felhatalmaz.
Így az akkreditív fizetési mód alábbi jellemzői különböztethetők meg:
- a pénzösszeg címzettjének a pénz kézhezvétele előtt teljesítenie kell az akkreditívben meghatározott feltételeket, például először ki kell szállítania az árut, és be kell nyújtania a bankjának a szállítást igazoló dokumentumokat;
- a pénzeszköz átvevője a szerződésben meghatározott részének teljesítése előtt (például az áru kiszállítása előtt) tudja, hogy a pénzt a vevőnél letétbe helyezték, vagy van bankgarancia arra az esetre, ha a vevő nem teljesíti pénzátutalási kötelezettségek;
– a fizető részéről fontos feltétel, hogy a leszállított áru megfelelő minőségű, a megbeszélt mennyiségben és választékban legyen (ehhez az akkreditív feltételeiben fel kell tüntetni, hogy az eladó bizonyos dokumentumokat kell benyújtania a banknak, amelyek megerősítik az áruk minőségét, mennyiségét és választékát).
Azt a bankot, amely a fizető megbízása alapján jár el az akkreditív megnyitására, kibocsátó banknak nevezzük. A végrehajtó bank lehet a fizető bankja, a kedvezményezett bankja vagy más bank. A kibocsátó bank jogosult saját nevében és költségén akkreditívet nyitni. Ebben az esetben a kibocsátó bank a fizető.
Az akkreditív adatait és formáját (papíron) a bank állapítja meg. Az akkreditívnek a következő kötelező információkat kell tartalmaznia:
– az akkreditív száma és kelte;
- az akkreditív összege;
- a fizető adatait;
- a kibocsátó bank adatai;
- a pénzeszközök címzettjének adatai;
– a végrehajtó bank adatai;
- az akkreditív típusa;
– az akkreditív érvényességi ideje;
– az akkreditív teljesítésének módja;
- a támogatásban részesülő által benyújtandó dokumentumok listája és a benyújtott dokumentumokkal szemben támasztott követelmények;
- a fizetés célja;
- a dokumentumok benyújtásának határideje;
– a megerősítés szükségessége (ha van);
- a banki jutalékok fizetésének rendje.
Az akkreditív egyéb információkat is tartalmazhat.
Oroszországban a következők használhatók akkreditív típusok.
Fedezett (letétbe helyezett) akkreditív. Ez az akkreditív forma a legelterjedtebb, ez azt írja elő, hogy a vevő számlát nyit egy banknál (kibocsátó bank), és az akkreditív kiegyenlítéséhez szükséges összeget befizeti abba (vagy átveszi ettől a banktól hitel fedezet ellenében). A kibocsátó bank ezeket a pénzeszközöket a végrehajtó bank levelező számlájára utalja át. Amikor eljön az akkreditív teljesítésének ideje, a végrehajtó bank átutalja a levelezőszámláján lévő pénzeszközöket az eladó számlájára (lásd 2.3.4. ábra).
Rizs. 2.3.4. Elszámolási konstrukció letétbe helyezett akkreditív esetén.
A végrehajtó bank közli a kibocsátó banktól kapott akkreditív feltételeit a pénzeszközök címzettjével. A fedezett (letétbe helyezett) akkreditív fedezeteként a végrehajtó banknak történő pénzeszközök átutalása a kibocsátó bank fizetési megbízásával történik, amely tartalmazza az akkreditív létrehozását lehetővé tevő információkat, beleértve a levél dátumát és számát. hitelből. A pénzeszközök címzettje közvetlenül a kibocsátó bankhoz nyújthatja be a dokumentumokat. A fedezett (letétbe helyezett) akkreditív alapján a kibocsátó bank köteles igazolást kérni a megjelölt banktól, hogy a pénzátvevő bank nem nyújtott be dokumentumokat a kijelölt bankhoz, és jogosult követelni a kijelölt banktól a fedezet összegének visszaszolgáltatását. a pénzeszköz átvevőjének a kibocsátó bankhoz történő benyújtását igazoló kérelem alapján, valamint visszaigazolt akkreditív esetén az akkreditív kibocsátó bank általi teljesítését is. Ebben az esetben a végrehajtó bank a fedezet összegét legkésőbb a kibocsátó bank kérelmének kézhezvételét követő munkanapon köteles visszafizetni. Az akkreditív teljesítése úgy történik, hogy a végrehajtó bank fizetési megbízásával pénzeszközöket utalnak át a pénzeszköz átvevő bankszámlájára, vagy a megfelelő összeget jóváírják a pénzeszköz átvevőjének a végrehajtó bankban vezetett bankszámláján. Az akkreditív teljesítését követően a végrehajtó bank az akkreditív teljesítéséről értesítőt küld a kibocsátó banknak a teljesítés összegének feltüntetésével és a benyújtott dokumentumok csatolásával, legkésőbb az akkreditív teljesítésének napját követő három munkanapon belül. akkreditív. Ha eltérést találunk külső jelek a végrehajtó bank által a pénzeszköz átvevőjétől elfogadott dokumentumok, az akkreditív feltételei alapján a kibocsátó bank jogosult követelni a végrehajtó banktól a fedezet terhére a pénzeszköz átvevőjének kifizetett összegek visszatérítését. átutalják a végrehajtó banknak (a fedezett (elhelyezett) akkreditív alapján), a végrehajtó bankban nyitott levelező számláról terhelt összegek visszafizetését, vagy megtagadják a pénzeszköz címzettjének kifizetett összegek visszafizetését a végrehajtó banknak (a szerint). fedetlen (garantált) akkreditív). A fedezett (letétbe helyezett) akkreditív lezárásakor a fel nem használt pénzeszközök visszautalása a kibocsátó bankhoz a végrehajtó bank fizetési megbízásával történik, legkésőbb az akkreditív lezárását követő munkanapon.
Fedezet nélküli (garantált) akkreditív. A felek megállapodhatnak abban, hogy fedezetlen akkreditívet használnak. Ebben az esetben a kibocsátó bank nem utal át pénzt a végrehajtó banknak, hanem amikor eljön az akkreditív teljesítésének ideje, a végrehajtó bank megterheli a szükséges összeget a kibocsátó bank nála nyitott számlájáról az eladó elszámolási számlájára. . Ebben az esetben a vevő bankja garantálja a fizetést az eladó bankja felé. A vevőnek viszont biztosíték nyújtásával kell garantálnia a fizetést a bank felé. Ennek az akkreditív formának az az előnye a vevő számára, hogy az akkreditív megnyitásához nem szükséges szavatolótőkét kivonni a forgalomból (lásd 2.3.5. ábra).
Rizs. 2.3.5. Garantált akkreditív elszámolási rendszer.
Fedezet nélküli (garantált) akkreditív teljesítésekor a végrehajtó banknak joga van az akkreditívet nem teljesíteni mindaddig, amíg a pénzösszeg meg nem érkezik a kibocsátó banktól, kivéve az akkreditív visszaigazoló bank általi visszaigazolását.
visszavonhatatlan az akkreditív a vevő egyoldalú kérelmére az eladó hozzájárulása nélkül nem mondható le. A legtöbb akkreditív visszavonhatatlan, mivel ez biztosítja a szállító érdekeit. A pénzeszköz átvevőjének hozzájárulása a visszavonhatatlan akkreditív feltételeinek megváltoztatásához az akkreditív módosított feltételeinek megfelelő dokumentumok benyújtásával fejezhető ki. A visszavonhatatlan akkreditív feltételei megváltoznak, vagy visszavonhatatlan akkreditív törlésre kerül az azt követő naptól, hogy a végrehajtó bank megkapta a pénzeszköz átvevőjének hozzájárulását kérelmét, amelyről a végrehajtó bank legkésőbb értesíti a kibocsátó bankot. mint három munkanapon belül a támogatás címzettje kérelmének kézhezvételétől számítva.
Figyelembe kell azonban venni, hogy ha nincs kifejezetten rögzítve, hogy az akkreditív visszavonhatatlan, akkor az visszavonható. A visszavonható akkreditív teljesítésekor a végrehajtó bank az akkreditívet teljes egészében teljesíti, üzemeltetési feltételek az akkreditívet, ha a pénzeszköz átvevője az okmányok benyújtását megelőzően nem kapott értesítést a kibocsátó banktól az akkreditív törléséről vagy az akkreditív egyéb feltételeiben bekövetkezett változásról. az akkreditív összege - a kibocsátó banktól az akkreditív összegének csökkentéséről szóló értesítés kézhezvételekor.
A benyújtott dokumentumok akkreditív feltételeinek való megfelelésének megállapítása során a végrehajtó bank teljesíti az akkreditívet. Az akkreditív teljesítését a bank az alábbi módokon tudja végrehajtani:
- a dokumentumok benyújtását követően haladéktalanul, legkésőbb három munkanapon belül attól a naptól számított három munkanapon belül, amikor a bank határozatot hoz arról, hogy a pénzeszköz átvevője által benyújtott dokumentumok megfelelnek-e az akkreditív feltételeinek, de legkésőbb három munkanapon belül a benyújtott dokumentumok ellenőrzésére megállapított ötnapos határidő lejárta;
- az akkreditív feltételeiben meghatározott napon (napokon) vagy meghatározott időszakon belüli teljesítési késedelem esetén, amely bizonyos műveletek időpontjától kezdődik, beleértve az okmányok benyújtását, az áruk szállítását;
– az akkreditív feltételeiben meghatározott egyéb módon.
Ha a benyújtott dokumentumok nem felelnek meg az akkreditív feltételeinek, a végrehajtó banknak jogában áll megtagadni az akkreditív teljesítését, értesítve a pénzeszköz címzettjét és a kibocsátó bankot, az elutasítás indokolásával. A végrehajtó bank először a kibocsátó banktól kérhet hozzájárulást az eltéréssel benyújtott dokumentumok elfogadásához. Ebben az esetben a dokumentumokat a végrehajtó bankban tárolják, amíg a kibocsátó banktól nem érkezik válasz. Ha a fizető hozzájárul a kibocsátó banknak a benyújtott, eltérésekkel rendelkező dokumentumok elfogadásához, a kibocsátó banknak jogában áll hozzájárulni a végrehajtó bankhoz az akkreditív teljesítéséhez. Ha a fizető megtagadja az eltérést tartalmazó okmányok átvételét, a kibocsátó bank köteles erről a végrehajtó bankot értesíteni, az értesítésben megjelölni minden olyan eltérést, amely az elutasítás oka.
3. Elszámolások beszedési megbízással. Beszedési megbízások érvényesek:
- beszedési elszámolások esetén a szerződésben rögzített esetekben;
- pénzhitelezői megbízás alapján történő elszámolások során.
A pénzeszközök címzettje lehet egy bank, beleértve a fizető bankját is.
A beszedési megbízás elkészítése, bemutatása, végrehajtásra történő átvétele és végrehajtása elektronikus formában, papír alapon történik.
A beszedési megbízás felhasználása a beszedési elszámolásokban egyrészt akkor történik, ha a fizető fél és bankja között létrejött bankszámlaszerződésben a pénzeszközök bankszámlájáról történő megterhelésére vonatkozó feltétele van, másrészt a fizető megadja a fizető fél banki adatait. a beszedési megbízás bemutatására jogosult pénzeszköz-átvevőről a befizető bankszámlájára.
A beszedési megbízás fizető bankszámlájára történő benyújtásának jogát a pénzeszköz átvevője a megfelelő dokumentumok benyújtásával igazolhatja a fizető fél bankjához.
Ha a pénzeszköz átvevője a fizető bankja, a fizető bankszámlájáról történő pénzterhelés feltételét a bank által kiállított banki megbízás alapján bankszámlaszerződés írhatja elő.
A beszedési megbízások fizetési sémája a 2.3.6. ábrán látható.
Rizs. 2.3.6. Elszámolási séma beszedési megbízással.
A beszedő beszedési megbízása a pénzátvevő bankján keresztül nyújtható be a fizető bankjához. A beszedési megbízást pénzbeszedés céljából átvevő kedvezményezett bankja köteles a beszedési megbízást a fizető bankjának bemutatni.
A címzett bankján keresztül bemutatott beszedési megbízás az elkészítésének napjától számított 10 naptári napon belül érvényes a címzett bankjához történő benyújtásra.
4. Elszámolások csekkel. Ez a ma gyakorlatilag nem használt fizetési mód a 383-P számú rendeletben több bekezdést kap, jelezve, hogy a velük együttműködni kívánó bank kialakíthat belső szabályokat. A csekk tartalmazhat a hitelintézet által meghatározott adatokat; a csekk formáját a hitelintézet állapítja meg; a hitelintézet köteles ellenőrizni a csekk valódiságát, valamint azt, hogy a csekk birtokosa az általa meghatalmazott személy-e; A pénzeszközök átutalásakor a hitelintézetek csekkjeit használják, kivéve az Oroszországi Bank által történő pénzátutalást. A számítási séma a 2.3.7. ábrán látható.
Vegye figyelembe, hogy a csekk megrendelésként szolgál, de nem elszámolási (fizetési) bizonylatként. A fizetésre bemutatott csekk alapján a hitelintézetnek elszámolási (fizetési utalvány) vagy készpénzes (pénztári utalvány) bizonylatot kell kialakítania, ezzel igazolva a pénzeszköz mozgását.
Rizs. 2.3.7. Fizetés csekkel.
5. Elszámolások pénzátutalás formájában a pénzeszközök címzettjének kérésére (csoportos beszedési megbízás). Pénzátutalás formájában történő készpénz nélküli elszámolások esetén a pénzátvevő kérésére elsősorban fizetési felszólítást alkalmaznak.
Ha a pénzeszközök címzettje bank (például abban az esetben, ha csoportos beszedési megbízással törlesztik a hitelfelvevő bankjában fennálló kölcsöntartozását), a pénzeszközök terhelése a fizető ügyfél bankszámlájáról, ha a fizető fél előre adott elfogadása, a bank által a bank által készített banki megbízás alapján a bankszámlaszerződés szerint végrehajtható (lásd 2.3.8. ábra).
A fizetési felszólítás elkészítése, bemutatása, teljesítésre történő elfogadása és teljesítése elektronikus formában, papír alapon történik.
A kifizetési kérelem a kedvezményezett bankján keresztül nyújtható be a fizető fél bankjához.
A kedvezményezett bankján keresztül benyújtott fizetési kérelem az elkészítésének napjától számított 10 naptári napon belül érvényes a kedvezményezett bankjához történő benyújtásra.
Rizs. 2.3.8. Elszámolások pénzátutalás formájában a pénzeszközök átvevőjének kérésére.
6. Elektronikus pénzátutalások. A készpénz nélküli fizetés ezen formáját a 2011. június 27-i 161-FZ „A nemzeti fizetési rendszerről” című szövetségi törvény szabályozza.
A bankok átutalásokat hajthatnak végre, beleértve az elektronikus pénz különféle konvertálását hagyományos (készpénzes, nem készpénzes) pénzzé és fordítva, beleértve:
– bankszámlán keresztül történő pénzátutalások;
– pénzátutalások bankszámlanyitás nélkül.
Az első esetben az átutalások a fizető felek bankszámláiról történő pénzleírással és a pénzeszközök címzettjei elektronikus pénz (EMF) egyenlegének növelésével történnek.
A második esetben - bankszámlanyitás nélküli átutaláskor (a fizetés feladójával) - a következő lehetőségek lehetségesek:
a) készpénz elfogadása, a fizető személy utasításai és a címzett EMF egyenlegének növelése;
b) a fizető fél EMF egyenlegének csökkenése és pénzeszközök jóváírása a pénzeszközök címzettjének bankszámláján;
c) a fizető fél EMF egyenlegének csökkentése és készpénz kibocsátása a pénzeszközök címzettjének - magánszemélynek;
d) a fizető fél EMF egyenlegének csökkenése és a kedvezményezett EMF egyenlegének növekedése.
Vegye figyelembe, hogy a 161-FZ szövetségi törvény értelmében az elektronikus pénzátutalást végző bank ún. elektronikus pénzkezelő.
Elektronikus pénzátutalás formájában történő készpénz nélküli fizetés esetén az ügyfél a vele kötött megállapodás alapján pénzeszközt biztosít az elektronikuspénz-kezelőnek.
Felhívjuk figyelmét, hogy az elektronikuspénz-kezelő nem jogosult az ügyfél számára pénzeszközt biztosítani az ügyfél elektronikuspénz-egyenlegének növelésére. Az elektronikuspénz-kezelő nem jogosult az ügyfél elektronikuspénz-egyenlegére kamatot felszámítani.
Az elektronikus pénz átutalása az ügyfél megbízásának elektronikuspénz-kezelő általi egyidejű elfogadásával, a fizető fél elektronikus pénzének egyenlegének csökkentésével és a címzett elektronikus pénzének egyenlegének az elektronikuspénz-átutalás összegével történő növelésével történik.
Fontolja meg tovább a megbízások végrehajtásra történő elfogadásának, visszavonásának, visszaküldésének (törlésének) és végrehajtásának rendje. Az ilyen eljárások lebonyolításának rendjét a hitelintézetek állapítják meg, és az ügyfelekkel, igénylőkkel, hitelintézetekkel szerződésekben, a végrehajtási megbízások átvételi eljárásait ismertető dokumentumokban, valamint az ügyfélszolgálati pontokon történő tájékoztatás útján közlik.
A megbízások végrehajtásra történő elfogadásának eljárásai a következők:
1) a pénzeszközök feletti rendelkezési jog igazolása (elektronikus fizetőeszköz használati jogának igazolása);
2) a megbízások integritásának ellenőrzése;
3) a megrendelések szerkezeti ellenőrzése;
4) a megbízások részleteinek értékeinek ellenőrzése;
5) a pénzeszközök elégségességének ellenőrzése.
Vizsgáljuk meg ezeket a lépéseket részletesebben.
1) A pénzeszközök feletti rendelkezési jog igazolása a megbízás elektronikus formában történő teljesítésére történő elfogadásakor azt a bank elektronikus aláírás, analóg ellenőrzésével hajtja végre. kézzel írt aláírásés (vagy) kódok, jelszavak. A rendelkezési jogosultság igazolását a papír alapú utasítás végrehajtására történő elfogadáskor a bank úgy végzi, hogy ellenőrzi a saját kezű aláírás és pecsétlenyomat meglétét és megfelelését az aláírási és pecsétminta kártyán a banknak bejelentett mintáknak. . A magánszemély bankszámlanyitás nélküli pénzátutalási megbízásának végrehajtásra történő elfogadásakor a hitelintézet ellenőrzi a kézírásos aláírás meglétét. Az elektronikus fizetőeszköz használati jogának igazolását a hitelintézet az elektronikus fizetőeszköz számának, kódjának és (vagy) egyéb azonosítójának ellenőrzésével végzi.
2) A megrendelés integritásának ellenőrzése elektronikus formában a bank a megbízás adatainak változatlanságának ellenőrzésével hajtja végre. A papír alapú megbízás sértetlenségének ellenőrzését a bank a megbízásban történt változtatások (javítások) hiányának ellenőrzésével végzi. A megbízások elektronikus formában, papír alapon történő nyilvántartásba vétele a bank által meghatározott módon, a megbízás kézhezvételének időpontjának megjelölésével történik, míg a pénzszedők megbízásait kötelező nyilvántartásba venni.
3) A diszpozíció szerkezeti ellenőrzése elektronikus formában a bank a megadott adatok és a megbízás adataiban szereplő maximális karakterszám ellenőrzésével hajtja végre. A papír alapú utasítás szerkezeti ellenőrzését a bank az utasítás megállapított formának való megfelelőségének ellenőrzésével végzi.
4) A rendelési adatok értékeinek szabályozása a megrendelések részleteinek értékeinek, elfogadhatóságuk és megfelelőségük ellenőrzésével történik. A fizető fél bankja a harmadik fél hozzájárulását igénylő megbízás kézhezvételét követően a fizető fél bankja a jogszabályban és a megállapodásban előírt módon ellenőrzi a harmadik fél hozzájárulásának meglétét. Harmadik fél hozzájárulása a fizető pénzeszközeivel való rendelkezéshez elektronikus formában vagy papíron is adható a szerződésben előírt módon.
A pénzeszközök átvevőjének megrendelés kézhezvételét követően elfogadás fizető fél bankja, a fizető fél bankja ellenőrzi a fizető fél előre adott elfogadásának meglétét, vagy a fizető fél előre adott elfogadásának hiányában átveszi a fizető fél elfogadását.
A fizető előleg-elfogadása történhet a fizető bankja és a fizető közötti megállapodásban és (vagy) külön üzenet vagy dokumentum formájában, beleértve az előzetes elfogadó nyilatkozatot is. Ezt az elfogadást előzetesen a pénzátvevő megbízásának bemutatása előtt meg kell adni. Ez az elfogadás előzetesen a fizető egy vagy több bankszámlájára, egy vagy több pénzátvevőre, a pénzátvevő egy vagy több utasítására vonatkozóan adható.
A fizető fél elfogadását a fizető fél bankja úgy kapja meg, hogy a pénzeszköz átvevőjének megbízását vagy elektronikus vagy papír alapú elfogadási értesítést továbbít a fizető felé, és elfogadja a fizető fél elfogadását (elfogadási elutasítását) elfogadási kérelem benyújtásával. (az átvétel megtagadása) a fizető fél. A pénzeszközök átvevőinek megbízásai az elfogadásig váró megbízások sorába kerülnek.
5) A befizető bankszámláján lévő pénzeszközök megfelelőségének ellenőrzése a fizető fél bankja az egyes megbízások teljesítésre történő átvételekor ismételten vagy a bank által meghatározott módon egyszer hajtja végre. Ha a megbízó bankszámláján elegendő fedezet van, a megbízások végrehajtása abban a sorrendben történik meg, ahogyan a megbízás bankhoz beérkezik és a fizető féltől az elfogadás beérkezik. Ha a fizető bankszámláján nincs elegendő fedezet, a megbízásokat a bank nem fogadja el teljesítésre, és visszaküldi (törli), kivéve:
- utasítások a pénzeszközöknek az Orosz Föderáció költségvetési rendszerének költségvetésébe történő átutalására vonatkozóan;
– a hitelezők megbízásai;
– a bank által végrehajtásra átvett vagy a bank által a megállapodásnak megfelelően bemutatott megbízások.
A teljesítésre elfogadott meghatározott megbízásokat a bank a nem időben teljesített megbízások sorába helyezi a megbízások időben történő teljesítése érdekében, és a bankszámláról történő levonás prioritási sorrendjében, amelyet az orosz polgári törvénykönyv állapít meg. Föderáció. Ha a számlán lévő pénzeszközök nem elegendőek a vele szembeni összes követelés kielégítésére, a pénzeszközök terhelése a következő sorrendben történik (lásd 2.3.9. ábra).
A bankszámlanyitás nélküli pénzátutalás céljára a végrehajtásra átvett instrukciók szerinti pénzeszköz elegendőségét a hitelintézet határozza meg az ügyfél által biztosított pénzösszeg alapján.
Az elektronikus fizetési eszközzel történő tranzakciók lebonyolítása során a pénzátvevő hitelintézete a szerződésben meghatározott esetekben megkapja a fizető fél hitelintézetének hozzájárulását a tranzakció elektronikus fizetési eszközzel történő lebonyolításához. Ezt a folyamatot úgy hívják: felhatalmazást. Az engedélyezés pozitív eredménye esetén a fizető fél hitelintézete köteles a kedvezményezett hitelintézete részére a szerződésben előírt módon fedezetet biztosítani.
A teljesítési megbízás elektronikus formában történő elfogadására irányuló eljárások pozitív eredménye esetén a bank elfogadja a megbízást, és elektronikus értesítést küld a megbízás feladójának a végrehajtási megbízás elfogadásáról. Ha a megbízás a határidőre nem teljesített megbízások sorába kerül, a bank a megbízásban és az elektronikus értesítésben feltünteti a sorba helyezés időpontját. A papíron végrehajtott utasítás végrehajtására vonatkozó eljárások pozitív eredménye esetén a bank a végrehajtási utasítást elfogadja, a végrehajtásra történő átvételt a végrehajtásra történő átvétel időpontjának, az utasítás leadásának dátumának meghatározásával megerősíti. a nem időben teljesített utasítások sorában a bank bélyegzőjével és a bank meghatalmazottjának aláírásával, és a megbízás egy példányát a szerződésben rögzített módon és határidőn belül visszaküldi a megbízás feladójának. , de legkésőbb a megbízás banki kézhezvételét követő munkanapon.
Rizs. 2.3.9. A pénzeszközök terhelési sorrendje a számlán lévő pénzeszközök hiánya esetén.
A bankszámlanyitás nélküli pénzátutalásra benyújtott papír alapú megbízás végrehajtására vonatkozó eljárások pozitív eredménye esetén a hitelintézet köteles a megbízást végrehajtásra elfogadni, és haladéktalanul a megbízás teljesítését követően. a végrehajtási utasítás elfogadásának eljárási rendje, benyújtja a megbízás küldőjének vagy a hitelintézetnek papír alapon a végrehajtási megbízás elfogadását igazoló másolatot, az átvétel dátumával és a bank jelzéseivel, beleértve a bank meghatalmazott személyének aláírását.
A teljesítési megbízás elektronikus formában történő elfogadására irányuló eljárások negatív eredménye esetén a bank a megbízást nem fogadja el, és a megbízás visszavonásáról elektronikus értesítést küld a megbízás feladójának, megjelölve azokat az információkat, amelyek lehetővé teszik a megbízás teljesítését. a megbízás feladója a törlés alatt álló megbízás azonosítására, a törlés időpontja, valamint a törlés indoka, amely a bank által meghatározott kód formájában feltüntethető és a megbízás feladója tudomására jut. rendelés. A bankszámlára történő pénzeszközök átutalása céljából átutalt papír alapú megbízás végrehajtásra vonatkozó eljárásának negatív eredménye esetén a bank a végrehajtási utasítást nem fogadja el, és azt visszaküldi a megbízás feladójának. a visszaküldés dátumát, a visszaküldés okáról szóló banki feljegyzést, a bank bélyegzőjét és a bank meghatalmazott személyének aláírását legkésőbb a megbízás bankhoz való kézhezvételét követő munkanapon. A bankszámlanyitás nélküli pénzátutalásra benyújtott papír alapú megbízás végrehajtására vonatkozó eljárások negatív eredménye esetén a hitelintézet a megbízást nem fogadja el, és az eljárások befejezése után haladéktalanul az utasítást végrehajtásra elfogadva azt visszaküldi az utasítás küldőjének.
Törlés A nem teljesített megbízások teljesítését a bank legkésőbb a megbízás visszavonásának jogalapjának felmerülését követő munkanapon teljesíti, ideértve a visszavonási kérelem beérkezését is.
Megrendelés-végrehajtási eljárások tartalmazza:
- megbízások teljesítése a bankok által meghatározott módon, a fizető fél bankszámlájáról pénzeszközök megterhelésével, a címzett bankszámláján történő jóváírással, a pénzeszköz átvevőjének készpénzkiadással, vagy elektronikus pénzátutalással kapcsolatos információk rögzítésével;
– megbízások részleges teljesítése;
- a megrendelések teljesítésének visszaigazolása.
A végrehajtási eljárások rendje a megbízásokat, ideértve a teljes összegű, nyilvántartással ellátott megbízásokat is, a hitelintézetek állítják össze, és az ügyfelekkel, igénylőkkel, hitelintézetekkel szerződésben, a megbízás-végrehajtási eljárás lebonyolítási eljárását ismertető dokumentumokban, valamint az ügyfélszolgálati pontokon történő tájékoztatással közlik.
A kedvezményezett bankszámláján a pénzeszközök jóváírásának rendjét a kedvezményezett bankja határozza meg, míg a kedvezményezett bankszámláján a pénzeszközök jóváírása két adat megadásával lehetséges: a kedvezményezett bankszámlaszáma és a kedvezményezettre vonatkozó egyéb adatok.
A fizetők, pénzátvevők megbízásainak részleges végrehajtását a bank végzi fizetési felszólítás elektronikus formában vagy papíron.
A pénzátvevő megbízásának részleges teljesítése céljából bank által kiállított fizetési megbízás, amely szerint a fizető részleges elfogadása érkezett, ha a fizető bankszámláján nincs elegendő fedezet, azt a nem időben teljesített megbízások sora.
A határidőben nem teljesített megbízások elektronikus formában történő sorban állása esetén a bank biztosítja a megbízás részleges teljesítéséről való tájékoztatás lehetőségét.
A fizető (pénz átvevő) elektronikus vagy papír alapú, pénzeszközök bankszámlára történő utalása céljából átadott megbízásának részleges teljesítését a bank által megállapított módon igazolja:
– a fizetési megbízás adatait tartalmazó elektronikus értesítés küldése a fizető félnek (a pénzeszköz átvevőjének) vagy a fizetési megbízás teljesítésének időpontját feltüntető elektronikus formában;
– a teljesített fizetési megbízás papír alapon másolatának benyújtása a fizető félnek (a pénzeszköz átvevőjének), a teljesítés dátumának megjelölésével, a bank bélyegzőjével és a bank meghatalmazottjának aláírásával.
A bankszámlán keresztüli pénzeszközök átutalására irányuló megrendelés elektronikus formában történő teljesítését igazolja:
- a fizető fél bankja által a fizető fél bankszámlájáról történő pénzeszközök megterheléséről szóló, a teljesített megbízás adatainak megjelölésével, vagy a teljesített megbízás elektronikus formában történő megküldésével, a teljesítési dátum megjelölésével;
– a kedvezményezett bankja által a pénzeszköz kedvezményezettjének a kedvezményezett bankszámláján történő pénzeszköz jóváírásáról szóló értesítés megküldésével a teljesített megbízás adatainak megjelölésével, vagy a teljesített megbízás megküldésével a teljesítés időpontjának megjelölésével.
A bankszámlán keresztüli pénzeszközök átutalására vonatkozó papíralapú utasítás végrehajtását igazolja:
– a fizető fél bankja által a teljesített megbízás papír alapon másolatának bemutatásával, a teljesítés dátumának feltüntetésével, a bank bélyegzőjének és a bank meghatalmazottjának aláírásával. Ebben az esetben a fizető fél bankjának bélyegzője egyidejűleg igazolhatja a papíralapú utasítás végrehajtására történő elfogadását és annak végrehajtását;
- a kedvezményezett bankja által a pénzeszközök kedvezményezettje részére a teljesített megbízás papír alapon történő bemutatásával, a végrehajtás dátumának feltüntetésével, a bank bélyegzőjével és a bank meghatalmazottja aláírásával.
Az ügyfél megbízásának teljesítését az elektronikus fizetési eszközzel történő tranzakció végrehajtása során a hitelintézet a szerződésben meghatározott eljárási rend szerint az ügyfél részére elektronikus vagy papír alapú értesítéssel igazolja, a tranzakció teljesítésének elektronikus fizetőeszközzel történő visszaigazolása, amelyen fel kell tüntetni:
– a hitelintézet neve vagy egyéb adatai;
– az elektronikus fizetőeszköz száma, kódja és (vagy) egyéb azonosítója;
- a művelet típusa;
- Működés dátuma;
- a tranzakció összege;
– a megbízási díj összegét, ha van;
– az eszköz azonosítója, ha azt elektronikus fizetőeszközzel történő tranzakció végrehajtására használják.
Az elektronikus fizetési eszközzel történő tranzakció végrehajtását igazoló értesítés tartalmazhat a hitelintézet által meghatározott kiegészítő információkat.
Végezetül megjegyezzük, hogy a 383-P rendelet 1.8. pontja értelmében a hitelintézeteknek jóvá kell hagyniuk a belső dokumentumokat, amelyek tartalmazzák:
- a megbízások elkészítésének rendje;
– a megbízások végrehajtásra fogadására, visszavonására, visszaküldésére (törlésére) vonatkozó eljárások lefolytatásának rendje;
- a megbízások végrehajtásának rendje;
Munkavállalói biztosítási költségek elszámolása és adózása című könyvből szerző Nikanorov P S
14. cikk
Az Adóoptimalizálás: Ajánlások az adófizetéshez és az adófizetéshez című könyvből a szerző Lermontov Yu M8. cikk Az Orosz Föderáció állampolgárainak egészségbiztosítása külföldön és külföldi állampolgárok az Orosz Föderáció területén
Az adófizetési mechanizmus többszintű szervezeti felépítéshez című könyvből szerző Mandrazhitskaya Marina VladimirovnaAz Orosz Föderáció Legfelsőbb Választottbírósága Plénumának 2008. február 14-i 14. számú rendelete az Orosz Föderáció Legfelsőbb Választottbírósága plénumának 2007. március 12-i 17. számú határozatának kiegészítéséről. az Orosz Föderáció választottbírósági eljárási kódexének alkalmazása a hatályba lépett rendelkezések felülvizsgálata során
A Hogyan használjuk az "egyszerűsítve" című könyvből szerző Kurbangaleeva Oksana Alekseevna1.5. Az Orosz Föderáció Nyugdíjalapjának, az Orosz Föderáció Társadalombiztosítási Alapjának és a kötelező egészségbiztosítási alapoknak a fióktelep létrehozásáról szóló értesítése Az Art. (8) bekezdésével összhangban. Az Orosz Föderáció adótörvényének 243. cikke külön osztályok külön mérleggel,
A Vállalkozás szervezése a semmiből című könyvből. Hol kezdjem és hogyan sikerüljön szerző Szemenikhin Vitalij Viktorovics208. cikk Az Orosz Föderációból származó bevételek és az Orosz Föderáción kívüli forrásokból származó bevételek
A kereskedelmi banki tevékenység szervezetének alapjai című könyvből szerző Ioda Elena Vasziljevna14.5. AZ OROSZ FÖDERÁCIÓ TÁRSADALOMBIZTOSÍTÁSI ALAPJÁNAK KIADÁSA A megállapított járulékok összege csökkenthető azzal az összeggel, amelyet a szervezet a munkahelyi és szakmai balesetek elleni társadalombiztosításra költött.
A Kártyás üzletvezetés kereskedelmi bankban című könyvből szerző Puhov Anton Vladimirovics14. függelék: TANÚSÍTVÁNY egy orosz szervezetnek az Orosz Föderáció területén található adóhatóságnál történő regisztrációjáról
Az Adójog című könyvből. csaló lapok szerző Szmirnov Pavel Jurijevics21. melléklet ÉRTESÍTÉS jogi személynek az Orosz Föderáció Nyugdíjalapjának területi szervébe történő bejegyzéséről az Orosz Föderáció területén található helyen
A Vezetői számvitel című könyvből. csaló lapok szerző Zaritsky Alekszandr Jevgenyevics6.3. AZ EXPORT-IMPORT MŰVELETEK VÉGREHAJTÁSÁNAK ELJÁRÁSA A külkereskedelmi kapcsolatok bővülése és a külgazdasági kapcsolatok liberalizációja oda vezetett, hogy olyan vállalkozások, szervezetek kezdtek belépni a nemzetközi piacra, amelyek nem rendelkeznek kellő tapasztalattal ezen a területen.
A Számvitel az orvostudományban című könyvből szerző Firstova Szvetlana JurjevnaA bankkártya-tulajdonosok készpénzkibocsátásának eljárása A bankok pénztáraiban vagy pénzváltóiban történő készpénzfelvételi műveletek működési szempontból a legegyszerűbbek, ugyanakkor az ilyen műveletek végrehajtása nagy felelősséget ró a bankkártya-tulajdonosok számára.
Készpénzes fizetések című könyvből: Figyelembe véve a legújabb jogszabályi változásokat szerző Korniychuk Galina52. Az adózó meghatalmazott képviselője általi hatáskör gyakorlásának rendje
A szerző könyvéből51. Az értékcsökkenési leírás levonásának rendje A befektetett eszközök értékcsökkenési leírásának költségei részeként a termelési befektetett eszközök teljes körű helyreállítására vonatkozó értékcsökkenési leírások jelennek meg, amelyek összege azok könyv szerinti értéke, ill.
A szerző könyvéből3. fejezet Pénzügyi eszközök elszámolása (pénz). A készpénzes és készpénzes tranzakciók elszámolásának rendje (1. szint) Szabályozási keretek A készpénzes tranzakciók szervezése A készpénzes elszámolások a pénztáron keresztül, ill.
A szerző könyvéből1.7. A pénztárgép-használat nélküli készpénzes fizetés rendje lakossági szolgáltatásnyújtás esetén A Kbt (2) bekezdése alapján. A pénztárgépekről szóló törvény 2. cikke, az Orosz Föderáció kormányának 2005. március 31-i 171. számú rendelete jóváhagyta a készpénzes fizetés végrehajtásáról szóló szabályzatot és (vagy)
A szerző könyvébőlA készpénzes fizetés menete nyomtatványok használata esetén Nyomtatványhasználat esetén a készpénzes fizetés és (vagy) fizetési kártyával történő elszámolás az alábbi sorrendben történik: 1) a szolgáltatások készpénzes fizetése esetén
1. Elektronikus pénzátutalás formájában történő készpénz nélküli fizetés esetén az ügyfél a vele kötött megállapodás alapján pénzeszközt biztosít az elektronikuspénz-kezelőnek.
(2) Egyéni ügyfél az elektronikuspénz-kezelő részére bankszámla használatával vagy bankszámla használata nélkül, valamint más magánszemély által bankszámlával biztosított pénzeszközök felhasználásával az egyéni ügyfél azonosítása vagy egyszerűsített azonosítása esetén pénzeszközt biztosíthat. a 2001. augusztus 7-i N 115-FZ szövetségi törvény a „bűncselekményből származó jövedelmek és a terrorizmus finanszírozása legalizálásának (mosása) elleni küzdelemről” jogi személyek vagy egyéni vállalkozók által elektronikuspénz-szolgáltatónak az ilyen ügyfél javára - magánszemély, ha az elektronikuspénz-kezelő és az ügyfél – magánszemély – közötti megállapodás ilyen lehetőséget biztosít.
3. Az ügyfél - jogi személy vagy egyéni vállalkozó - kizárólag bankszámlája felhasználásával biztosít pénzeszközt az elektronikuspénz-kezelőnek.
4. Az elektronikuspénz-kezelő nyilvántartja az ügyfél pénzeszközeit az elektronikuspénz-kezelő ügyféllel szembeni kötelezettségeinek összegét tükröző bejegyzés létrehozásával a rendelkezésre bocsátott pénzeszközök összegében (a továbbiakban: elektronikuspénz-egyenleg).
(lásd az előző kiadás szövegét)
5. Az elektronikuspénz-kezelő fogyasztási hitel- (kölcsön-) szerződés alapján nem jogosult az ügyfél elektronikus pénze egyenlegének növelésére pénzeszközt biztosítani.
(lásd az előző kiadás szövegét)
6. Az elektronikuspénz-kezelő nem jogosult az ügyfél elektronikuspénz-egyenlegére kamatot felszámítani.
(lásd az előző kiadás szövegét)
7. Az elektronikus pénzeszközök átutalása a fizetők utasításai alapján történik a pénzeszközök átvevőinek javára. A fizető fél és az elektronikuspénz-kezelő, a fizető és a pénzeszköz átvevő közötti megállapodásban rögzített esetekben az elektronikus pénzeszközök átutalása a pénzeszközök átvevőinek követelményei alapján történhet a jelen szabályzat 6. §-a szerint. Szövetségi törvény, figyelembe véve az elektronikus pénzeszközök átutalásának sajátosságait, kivéve az e szövetségi törvény 10. cikkének 4. részében előírt elektronikus fizetési módokat.
8. Az elektronikuspénz-átutalás olyan fizető és pénzeszköz-címzett között történhet, akik egy elektronikuspénz-kezelő vagy több elektronikuspénz-kezelő ügyfelei.
8.1. Elektronikus pénz átutalása során az ügyfél - magánszemély - fizetőként járhat el jogi személyek, egyéni vállalkozók javára, valamint feltéve, hogy az ügyfél - magánszemély az e szövetségi törvény 10. cikkének 2. részében meghatározott elektronikus fizetési eszközt használja. , vagy a megadott egyszerűsített azonosítása mellett a magánszemélynek jogában áll pénzeszközt átutalni egy másik magánszemélynek - a pénzeszköz átvevőjének.
9. Elektronikus pénz átutalásakor jogi személyek vagy egyéni vállalkozók lehetnek pénzeszközök címzettjei, valamint fizetők, ha a pénzeszközök címzettje az e szövetségi törvény 10. cikkének 2. részében meghatározott elektronikus fizetési eszközt használó magánszemély, vagy magánszemély. aki átesett az egyszerűsített azonosítási eljáráson.
(lásd az előző kiadás szövegét)
10. Az elektronikus pénz átutalása – az e szövetségi törvény 9. cikkének 9.1. részében meghatározott esetek kivételével – az ügyfél megbízásának az elektronikuspénz-kezelő általi egyidejű elfogadásával, a fizető fél elektronikus pénzének egyenlegének csökkentésével és a címzett elektronikus pénzének egyenlegének növelése az átutalt elektronikus pénz összegével vagy az e cikk (11) bekezdésében meghatározott időtartamon belül.
(lásd az előző kiadás szövegét)
11. Az elektronikus pénz előre fizetett kártyával történő átutalása legfeljebb három munkanapon belül történik azt követően, hogy az elektronikuspénz-kezelő elfogadta az ügyfél megbízását, kivéve, ha az elektronikuspénz-kezelő és az elektronikuspénz-kezelő által kötött megállapodás ennél rövidebb időtartamot ír elő. ügyfél, vagy a fizetési rendszer szabályai szerint.
(lásd az előző kiadás szövegét)
12. Az elektronikuspénz-kezelő által az ügyféllel kötött szerződés lehetőséget biztosíthat a fizető - magánszemély és pénzeszköz átvevő - jogi személy vagy egyéni vállalkozó számára elektronikus fizetési mód igénybevételére, ha a részben meghatározott cselekmények 10. cikkében foglaltakat nem hajtják végre egyidejűleg (a továbbiakban - elektronikus fizetési eszköz használatának autonóm módja). Ebben az esetben a pénzeszköz átvevője köteles az elektronikuspénz-kezelőnek naponta, legkésőbb az elektronikuspénz-kezelő munkanapjának végéig eljuttatni az elvégzett tranzakciókról szóló információkat annak elszámolása céljából. Ez a rész a feltöltőkártyás elektronikus pénzátutalásokra vonatkozik, kivéve, ha az elektronikuspénz-kezelő és a pénzátutalási szolgáltató közötti szerződés, illetve a fizetési rendszer szabályai eltérően nem rendelkeznek.
(lásd az előző kiadás szövegét)
13. Az elektronikuspénz-kezelő az ügyfél elektronikus pénzátutalásra vonatkozó megbízásának teljesítését követően haladéktalanul visszaigazolást küld az ügyfélnek a megadott megbízás teljesítéséről.
14. Az elektronikus fizetési eszköz offline mód használata esetén az elektronikuspénz-kezelő megküldi a fizető félnek és a szerződésben meghatározott esetben a címzettnek az elektronikus pénzeszközök átutalásáról szóló igazolást. azonnal azután, hogy az elektronikuspénz-kezelő figyelembe veszi a jelen cikk 12. részével összhangban kapott információkat. Ez a rész a feltöltőkártyás elektronikus pénzátutalásokra vonatkozik, kivéve, ha az elektronikuspénz-kezelő és a pénzátutalási szolgáltató közötti szerződés, illetve a fizetési rendszer szabályai eltérően nem rendelkeznek.
(lásd az előző kiadás szövegét)
15. Az elektronikus pénzátutalás visszavonhatatlanná és véglegessé válik, miután az elektronikuspénz-kezelő végrehajtja a 10. részben vagy a jelen cikkben meghatározott műveleteket.
(lásd az előző kiadás szövegét)
16. Elektronikus fizetőeszköz offline használata esetén az elektronikus pénzátutalás visszavonhatatlanná válik abban az időpontban, amikor az ügyfél az elektronikus fizetőeszközt a jelen cikk 12. részében foglalt követelményeknek megfelelően használja, és az elektronikus pénz átutalása után véglegessé válik. Az üzemeltető figyelembe veszi a jelen cikk 12. részével összhangban kapott információkat.
17. A fizető pénzeszköz-kötelezettsége a pénzeszköz átutalásával szemben az elektronikus pénzeszköz-átutalás véglegesítésével megszűnik.
18. Elektronikus fizetőeszköz igénybevételének offline módozata esetén a fizető fél pénzbeli kötelezettsége a pénzeszköz átvevőjével szemben az elektronikus pénzeszköz visszavonhatatlan átutalásával megszűnik.
19. Az elektronikuspénz-kezelő folyamatosan nyilvántartást vezet az elektronikuspénz egyenlegéről és a teljesített elektronikuspénz-átutalásokról.
20. Az elektronikus pénzeszközök átutalásán túlmenően az elektronikuspénz-kezelő által az ügyfél - a cikk 4. részében meghatározott elektronikus fizetőeszközt használó magánszemély - elektronikus pénzének egyenlegeként (részeként) elszámolt pénzeszközök. E szövetségi törvény 10. §-a alapján a rendelkezésére állhat bankszámlára utalva jogi személyek, egyéni vállalkozók javára, vagy ilyen ügyfél - magánszemély - bankszámlájára, abban az esetben, ha a megadott ügyfél átment az egyszerűsített azonosítási eljáráson, az ügyfél kötelezettségeinek teljesítésére irányul - magánszemély egy hitelintézettel szemben vagy készpénzben bocsátott ki feltöltőkártyás kártya használata esetén, feltéve, hogy a kibocsátott készpénz teljes összege egy naptári napon belül nem haladja meg az 5 ezer rubelt és egy naptári napon belül a 40 ezer rubelt. naptári hónap.
(lásd az előző kiadás szövegét)
21. Az elektronikus pénzeszközök átutalásán túlmenően az elektronikuspénz-kezelő által az ügyfél - a cikk 2. részében meghatározott elektronikus fizetőeszközt használó magánszemély - elektronikus pénzének egyenlegeként (részeként) elszámolt pénzeszközök. 10. e szövetségi törvény, rendelkezésére állhat átutalva bankszámlára, amelynek célja az ügyfél kötelezettségeinek teljesítése - magánszemély hitelintézet felé, bankszámlanyitás nélkül átutalva vagy készpénzben kibocsátva.
Öten vannak lehetséges jellemzői a pénzátutalási szolgáltatások piaca, amelyek jelenléte az ilyen szolgáltatások nyújtásának elégtelenségéhez vezethet. Az ilyen piaci elégtelenségek azt eredményezhetik, hogy a pénzátutalási szolgáltatások költsége magasabb lesz, mint egyébként, és/vagy a kínált szolgáltatások minősége alacsonyabb lesz.
Ezen funkciók listája:
az átláthatóság hiánya a szolgáltatási piacon és a felhasználók megértésének hiánya;
a pénzátutalási szolgáltatások nyújtására használt infrastruktúra gyengeségei;
lehetőség nemkívánatos következmények gyenge vagy aránytalan szabályozás vagy gyenge jogi indoklás;
a versenyfeltételek hiánya a szolgáltatási piacon;
kockázatok jelenléte.
Az átláthatóság hiánya
Az átláthatóság fontos tényező lehet az átutalási piac általános hatékonyságának javításában. A szolgáltatás típusától függetlenül hasznos, ha az utalások feladói és címzettjei fogadhatják teljes körű információ erről a szolgáltatásról előre (vagyis mielőtt igénybe veszik). Az ilyen átláthatóság lehetővé teszi az egyén számára, hogy tájékozott döntést hozzon arról, hogy melyik szolgáltatást használja.
Az átláthatóságra különösen a teljes költség és a szolgáltatási idő meghatározásakor van szükség.
Az átutalás teljes költsége általában tartalmazza: a kivetett adókat, a küldő és fogadó országok valutái közötti valutaváltási műveletek árát, valamint az RSP-knek és (vagy) ügynököknek történő átutalásért fizetett jutalékok összegét. Általában fontos, hogy a felhasználó információval rendelkezzen arról, hogy a feladó által küldött összegből mennyi pénzt fizetnek ki a címzettnek. Mivel azonban a díjak a küldött összegtől függően változhatnak, és az árfolyam is gyakran változik, a felhasználóknak rendelkezniük kell alapgondolat a teljes ár ezen összetevőiről.
Jelenleg a pénzátutalási szolgáltatások piaca nem mindig teljesen átlátható. Az alábbiakban néhány olyan tényezőt tárgyalunk, amelyek ezt okozhatják: az árfolyam; a kibocsátó RSP által felszámított díjak összege; szolgáltatási sebesség; és egyéb, az átláthatóságot érintő kérdések.
Információ a fordítás teljes költségéről az árfolyamok változásaitól függ, így az alapokat elfogadó szolgáltató valamelyest túlbecsüli az átutalás költségét. Előfordulhat, hogy az RSP nem ismeri az átváltási árfolyamot, amikor pénzátutalást hajt végre, de egy bizonyos összegű díjak vagy árrések meghatározásával történő túlterhelés bizonyos védelmet nyújt számára, ha az árfolyam kedvezőtlenül mozog.
Az RSP-k azon képessége, hogy átláthatóak legyenek a fizető RSP által felszámított díjak tekintetében, a szolgáltatás típusától függ (vagyis attól, hogy az egyirányú, nyílt, franchise-alapú vagy szervezett). A franchise vagy megállapodási szolgáltatások előnye, hogy a fogadó RSP előre tájékozódhat arról, hogy a kibocsátó RSP milyen díjakat számít fel a címzettnek. Ezt az információt azután közölni lehet az alapok feladójával, hogy elképzelése legyen az átutalás teljes költségéről. Megállapodhatnak abban, hogy a pénzeszközök címzettje egyáltalán nem fizet jutalékot; ehelyett a küldő fizeti a megemelt díjat a fogadó RSP-nek, a fogadó ügynök pedig e díjak egy részét átutalja a kifizetőnek. Ugyanez a helyzet lehetséges egyoldalú szolgáltatások nyújtása esetén is (ahol a fogadó és elosztó RSP-k azonosak). Mert nyitott nézet szolgáltatások, általában nem lehet átlátható a kibocsátó RSP által felszámított díjak összegét illetően, mivel az RSP-nek általában nincs kapcsolata a kifizető ügynökkel, ezért nem tudja megtudni, milyen díjakat számít fel a kibocsátó RSP. Nyílt szolgáltatás nyújtásakor a kifizető általában kénytelen jutalékot felszámítani a pénzeszközök címzettjére, ellenkező esetben a szolgáltatás nyújtásából nem lesz bevétele.
Még ha az egyes RSP-k tevékenysége teljesen átlátható is, előfordulhat, hogy a végfelhasználók számára nem lesz könnyű összehasonlítani a különböző szolgáltatások költségeit. Ez részben annak tudható be, hogy a piaci árfolyamok folyamatosan változnak, és az egyik devizáról a másikra történő átváltás különböző lehetőségeire különböző árrések vonatkoznak, amelyek időről időre változnak. Ezen túlmenően, különböző „irányadó” árfolyamokhoz (pl. nyíltpiaci árfolyamok a nap különböző szakaszaiban) hozzáadhatók a margin értékek. Ezért előfordulhat, hogy az RSP által adott napon egy adott devizapárra kínált legolcsóbb szolgáltatás egy másik napon vagy egy másik devizapár esetében nem a legolcsóbb. Természetesen a szolgáltatások költsége minden fogyasztói piacon a kínált termék típusától függően változik, és időről időre változik (bár általában nem minden nap). Egyéb fontos probléma A pénzátutalást bonyolítja, hogy az árfolyam szempontjából legolcsóbb RSP szolgáltatás nem biztos, hogy a legolcsóbb a felszámított díjak tekintetében, és a legtöbb ügyfél számára nehéz kiszámítani, hogy melyik szolgáltatás lesz a legalacsonyabb összköltsége.
Nehéz lehet a teljes ár összehasonlítása is, mivel az RSP-k vagy az általuk használt közvetítők néha változó kamatozású („float”) bevételeket használhatnak a jól meghatározott jutalékok részleges alternatívájaként. Ebben az esetben „lebegtetésről” beszélünk, amikor a pénzintézetek az ügyfelek pénzét hosszabb ideig tartják, mint amennyi ahhoz szükséges, hogy ezen alapok befektetéséből bevételt termeljenek. Ennek eredményeként a megállapított jutalék összege kisebb lesz, mint amennyi késedelem nélkül lenne, de a szolgáltatás sebessége lelassul.
Szolgáltatási sebesség a fizetés küldő általi teljesítése és a pénzeszközök címzett rendelkezésére bocsátása közötti idő határozza meg. A szolgáltatás sebessége a következőktől függ:
az üzenetátvitel sebességéről;
a számítás sebességéről;
arról, hogy a kifizető rendelkezik-e likviditási tartalékkal, hogy a pénzeszközök kifizetése megtörténhessen az elszámolás befejezése előtt.
A szolgáltatásnyújtás sebességéről könnyebben tájékozódhatunk az egyirányú szolgáltatás, illetve a franchise-on vagy megállapodáson alapuló szolgáltatások esetében, mint a nyílt szolgáltatásnál. A számítási folyamat tényleges ideje attól függ, hogy az egyes köztes lépések milyen gyorsan fejeződnek be. Az egyirányú szolgáltatás, valamint a franchise vagy szerződés alapján történő szolgáltatás esetén ez az idő szabványosított és ismert, illetve egyeztethető legyen. Nyílt szolgáltatásban nincs közvetlen kapcsolat vagy tárgyalás a folyamatban részt vevő RSP-k között, így a fogadó RSP-nek kevés befolyása van a szolgáltatás időzítését illetően.
Az átláthatóság biztosítása költséggel jár. Az információszolgáltatás közvetlen költségein túlmenően költségekkel járhat egy adott szolgáltatásról megbízható információk megszerzése, ami biztosítja az RSP-k tevékenységének átláthatóságát. Valószínűleg mindezen költségek a fogyasztót terhelik. Ezt a hátrányt azonban ellensúlyozhatja az a jelentős előny, hogy az átláthatóság hatékonyabbá teszi a versenyt, ami viszont a szolgáltatások árának csökkenéséhez vezethet. Mivel a fogyasztók összehasonlíthatják majd a különböző szolgáltatások szolgáltatásainak valós összköltségét.
Pontosan ez az a szempont a készpénz nélküli fizetéseknél, amelyek szerint a hitelintézeteknek muszáj lesz szabályozási keret szinte a semmiből fejlődik.
Ezt a munkát nem is a 383-P számú rendelet vonatkozó szakaszainak alapos tanulmányozásával kell kezdeni, hanem a 2011. június 27-i 161-FZ „A nemzeti fizetési rendszerről” szövetségi törvénnyel. Ez a dokumentum mutatja be az elektronikus pénzzel kapcsolatos legfontosabb fogalmak meghatározását, valamint a velük való munka alapvető szabályait. A 383-P számú előírás gyakorlatilag semmi újat nem ad a törvény követelményeihez.
Az elektronikus pénz (a továbbiakban - EMF) átutalása a jogszabályoknak és a szerződéseknek megfelelően történik, figyelembe véve a 383-P számú rendelet követelményeit.
A bankok olyan átutalásokat hajthatnak végre, amelyek magukban foglalják az EMF különféle konvertálását hagyományos (készpénzes, nem készpénzes) pénzzé és fordítva, beleértve:
Pénzátutalások bankszámlákon keresztül;
Pénzátutalások bankszámlanyitás nélkül
Az első esetben az átutalások a fizető fél bankszámláiról történő leterheléssel és a címzett EMF egyenlegének növelésével történnek.
A második esetben - bankszámlanyitás nélküli átutaláskor (a fizetés feladójával) - a következő lehetőségek lehetségesek:
Készpénz elfogadása, a fizető megbízásai - egyén és a címzett EMF egyenlegének növekedése;
A fizető fél EMF egyenlegének csökkentése és pénzeszközök jóváírása a pénzeszközök címzettjének bankszámláján;
A fizető EMF egyenlegének csökkentése és készpénz kibocsátása a pénzeszközök címzettjének - magánszemélynek;
A fizető fél EMF egyenlegének csökkentése és a kedvezményezett EMF egyenlegének növelése.
Az elektronikus pénzeszközök átutalása a fizetők utasításai alapján történik a pénzeszközök címzettjei javára. A fizető fél és az elektronikuspénz-kezelő, valamint a fizető és a pénzeszköz átvevője közötti megállapodásban rögzített esetekben az elektronikus pénz átutalása a pénzeszközök címzettjeinek követelményei alapján történhet a jelen szabályzat 6. §-a szerint. Szövetségi törvény, figyelembe véve az elektronikus pénz átutalásának sajátosságait, kivéve az e szövetségi törvény 10. cikkének 4. részében előírt elektronikus fizetési eszközök használatának eseteit.
8. Az elektronikuspénz-átutalás olyan fizető és pénzeszköz-címzett között történhet, akik egy elektronikuspénz-kezelő vagy több elektronikuspénz-kezelő ügyfelei.
15. Az elektronikus pénzátutalás visszavonhatatlanná és véglegessé válik, miután az elektronikuspénz-kezelő végrehajtja a jelen cikk 10. vagy 11. részében meghatározott műveleteket.
(a 2013. december 28-i 403-FZ szövetségi törvénnyel módosított)
(lásd az előző kiadás szövegét)
16. Elektronikus fizetőeszköz offline használata esetén az elektronikus pénzátutalás visszavonhatatlanná válik abban az időpontban, amikor az ügyfél az elektronikus fizetőeszközt a jelen cikk 12. részében foglalt követelményeknek megfelelően használja, és az elektronikus pénz átutalását követően véglegessé válik. Az üzemeltető figyelembe veszi a jelen cikk 12. részével összhangban kapott információkat.
17. A fizető pénzeszköz-kötelezettsége a pénzeszköz átutalásával szemben az elektronikus pénzeszköz-átutalás véglegesítésével megszűnik.
18. Elektronikus fizetőeszköz igénybevételének offline módozata esetén a fizető fél pénzbeli kötelezettsége a pénzeszköz átvevőjével szemben az elektronikus pénzeszköz visszavonhatatlan átutalásával megszűnik.
19. Az elektronikuspénz-kezelő folyamatosan nyilvántartást vezet az elektronikuspénz egyenlegéről és a teljesített elektronikuspénz-átutalásokról.
25. Az elektronikuspénz-kezelőnek az egyéni ügyféllel történő szerződéskötés előtt az alábbi információkat kell megadnia:
1) az elektronikuspénz-kezelő nevéről és székhelyéről, valamint banki műveleti engedélyének számáról;
Az elektronikus pénzről szóló cikksorozatban megpróbálok választ adni arra a kérdésre, hogy mi is az az elektronikus pénz, valamint jogi értékelést adok az elektronikus pénz kezeléséről.
A kérdésekre már kitértünk:
- A nemzeti fizetési rendszerről szóló törvény (főbb újítások)
Ebben a cikkben megpróbálom kommentálni a „Nemzeti Fizetési Rendszerről” szóló törvény jellemzőit. A törvény jellemzőit külön vizsgáljuk meg.
Az elektronikus fizetési rendszerek ügyfelei (elektronikus pénzt használók) a 161-FZ „A nemzeti fizetési rendszerről” szóló törvény értelmében
2011. szeptember 29. óta elektronikus pénzkezelő egy hitelszervezet, beleértve a nem banki tevékenységet is bankszámlanyitás nélküli pénzátutalások és egyéb kapcsolódó banki műveletek végrehajtására engedéllyel rendelkező hitelintézet (a 161-FZ törvény 12. cikkének 1. cikkelye).
Az ügyfél lehet magánszemély és jogi személy is. Ügyfél – magánszemély pénzeszközöket biztosíthat egy elektronikuspénz-kezelőnek bankszámla használatával és anélkül is(N 161-FZ törvény 7. cikkének 2. cikkelye).
Ügyfél - jogi személy vagy egyéni vállalkozó csak bankszámlája használatával biztosít pénzeszközöket az elektronikuspénz-kezelőnek (N 161-FZ törvény 7. cikkének 3. cikkelye).
A jogi személyeknek (egyéni vállalkozóknak) tilos egymás között elektronikus pénzt fizetni. Szükséges, hogy az elszámolások egyik résztvevője elektronikus fizetőeszközt használó magánszemély legyen (N 161-FZ törvény 7. cikkének 9. cikkelye).
Az elektronikus pénzzel végzett tranzakciók jellemzői
A megállapított limit túllépése esetén az elektronikus pénzeszközök átutalása nem történik meg.
Az elektronikus pénz átutalása megtörténik ügyfélazonosítással vagy azonosítás nélkül.
Az ügyfél - magánszemély - azonosítása esetén számlát nyitnak számára, amelyen az elektronikus pénzeszközök egyenlege bármikor nem haladhatja meg a 600 000 rubelt.
Névtelenség, amely vonzotta a pénztárca használóit, garantált, feltéve, hogy az elektronikus pénz egyenlege bármikor nem haladja meg a 15 000 rubelt, az átutalt elektronikus pénz teljes összege - 40 000 rubel a naptári hónap során.
Elektronikus fizetőeszköz használata ügyfél - jogi személy vagy egyéni vállalkozó által történik elektronikuspénz-kezelő általi azonosításával. A megadott elektronikus fizetési mód vállalati. A vállalati elektronikus fizetőeszköz használatának feltétele, hogy az elektronikus pénzeszközök egyenlege az elektronikuspénz-kezelő munkanapjának végén ne haladja meg a 200 000 rubelt.
A meghatározott összeg túllépése esetén az üzemeltető köteles a meghatározott keretet meghaladó összeget jóváírni vagy átutalni jogi személy vagy egyéni vállalkozó bankszámlájára, megbízása nélkül.
A szervezetek kötelesek jelentkezni az adóhivatalnál a vállalati elektronikus pénz használatára vonatkozó jog keletkezéséről vagy megszűnéséről (azaz, mint a).
2011. október 1. óta szervezetek és egyéni vállalkozók tájékoztatnia kell adóhatóság az elektronikus pénzátutalások vállalati elektronikus fizetőeszköz-használati jogának keletkezéséről vagy megszűnéséről 7 napon belül e jog bekövetkezésének (megszűnésének) időpontjától (az Orosz Föderáció adótörvénykönyvének 1.1. szakasza, 2. szakasza, 23. cikk).
Az oroszországi szövetségi adószolgálat (2011. július 13-i információ) arról számol be, hogy a meghatározott információk ellenőrzésre történő benyújtásának határidejének megsértése miatt az adóalany az adótörvénykönyv 126. cikke értelmében felelősségre vonható (200 rubel minden olyan dokumentum után, amely nem. benyújtott) vagy az adótörvény 129.1. cikke (5000 rubel).
Ügyfelek - magánszemélyek tájékoztatása az elektronikus pénzeszközök átutalására szolgáló szolgáltatások nyújtásának jellemzőiről
A készpénz nélküli fizetés során az elektronikus fizetőeszközök körének bővítésének elősegítése, a pénzforgalmi szolgáltatások elérhetőségének és a hitelintézetek ügyfelei pénzügyi ismereteinek növelése érdekében a 2013.12.20-án kelt 249-T számú levelében a A Bank of Russia azt javasolja, hogy jóváírják a 2011. június 27-i, a nemzeti fizetési rendszerről szóló 161-FZ szövetségi törvényt (a továbbiakban - 161-FZ szövetségi törvény):
Függelék
az Orosz Bank levelére
2013. december 20-án kelt 249-T
Feljegyzés "Az elektronikus pénzről"
Ezt a tájékoztatót azzal a céllal dolgozták ki, hogy magánszemélyek - hitelintézetek ügyfelei (a továbbiakban: ügyfelek) tájékozódjanak az elektronikus pénzről, az elektronikuspénz-egyenleg kialakításának eljárásáról, az elektronikus fizetőeszközök használatának jellemzőiről. elektronikus pénz átutalására, valamint az elektronikus pénz átutalására nyújtott szolgáltatásokra.
A jelen tájékoztató alkalmazásában az elektronikus pénzátutalási szolgáltatások az elektronikus pénz átutalását, valamint az elektronikus pénzzel végzett egyéb műveletek végrehajtását jelentik, amelyeket a 2011. június 27-i 161-FZ szövetségi törvény „A nemzeti fizetésről” ír elő. rendszer" (a továbbiakban: N 161-FZ).
1. Az elektronikus pénzre vonatkozó általános rendelkezések
1.1. Az elektronikus pénzt (a továbbiakban: EMF) nem készpénzes fizetéseknél használják.
1.2. Az EMF a hitelintézetek által bankszámlanyitás nélkül elszámolt rubelben vagy devizában kifejezett, nem készpénzes pénzeszközök, amelyeket az N 161-FZ szövetségi törvénnyel összhangban elektronikus fizetőeszközzel (a továbbiakban: EMP) utalnak át.
1.3. Az EMF-transzferre szánt ESP-k különösen az úgynevezett "elektronikus pénztárcák", amelyek számítógépekkel, mobil eszközökön keresztül érhetők el, beleértve egy speciális eszközt is. szoftver, valamint bankkártyás kártyák.
1.4. Az Orosz Föderáció jogszabályaival összhangban csak a hitelintézetek jogosultak szolgáltatásokat nyújtani az EMF átutalására.
1.5. Azon hitelintézetek listája, amelyek megfelelően értesítették az Orosz Bankot az EMF-átutalási tevékenység megkezdéséről, elérhető az Oroszországi Bank hivatalos honlapján az internetes információs és távközlési hálózaton (http://cbr.ru/today/?Prtid). =oper_zip).
1.6. A 161-FZ szövetségi törvénnyel összhangban a hitelintézet megtagadhatja az ESP használatára vonatkozó szerződés megkötését egy ügyfél számára, valamint felfüggesztheti vagy megszüntetheti az ESP ügyfél általi használatát a megállapodásnak megfelelően, ha az ügyfél megsérti az ESP használatára vonatkozó eljárást.
1.7. Az EMF-ekre nem vonatkozik a biztosítás a 2003. december 23-i N 177-FZ „Az Orosz Föderáció bankjaiban lévő magánszemélyek betéteinek biztosításáról” szóló szövetségi törvény 5. cikke 2. részének 5. szakasza alapján.
2. Az EMF fennmaradó részének kialakítására vonatkozó eljárás
2.1. Az ügyfél a szerződésben foglaltaknak megfelelően pénzeszközt biztosíthat a hitelintézetnek mind bankszámlájáról (amely az ügyfélnek EMF-átutalási szolgáltatást nyújtó hitelintézetnél vagy más hitelintézetnél nyitott), mind pedig bankszámla használata nélkül, ideértve az ügyfél által a hitelintézetek és banki fizetési ügynökök ATM-jébe és fizetési termináljaiba történő készpénz befizetését.
A hitelintézet nem jogosult forrást biztosítani az ügyfél EMF-egyenlegének növelésére.
2.2. Ha az ügyfél az üzemeltető előfizetője mobil kommunikáció, amennyiben a megadott üzemeltetőnek szerződése van az ügyfélnek EMF transzfer szolgáltatásokat nyújtó hitelintézettel, az ügyfél EMF egyenlegének növelésére az ügyféllel kötött megállapodás szerint pénzeszköz biztosítható a megjelölt hitelintézetnek, a hitelintézet terhére. az ügyfél pénzeszközei mobilkommunikációs szolgáltatások előlegének formájában.
2.3. Az ügyfél EMF egyenlege akkor keletkezik, amikor a hitelintézet figyelembe veszi a rendelkezésre bocsátott forrásokat. Ugyanakkor a pénzeszközök hitelintézeti elszámolása később is megtörténhet, mint azok rendelkezésre bocsátása.
2.4. Az EMF-egyenleg után az ügyfélnek nem jár kamat, és nem fizetnek ellenszolgáltatást az ügyfélnek.
3. Az ESP EMF átvitelére vonatkozó eljárása
3.1. Az EMF átutaláshoz ESP-t az ügyfél hitelintézettel kötött megállapodás alapján veszi igénybe, beleértve a hitelintézet ajánlatának elfogadását is.
3.2. Az ESP használata az EMF átadására az ügyfél-azonosítási eljárással és anélkül is végrehajtható a 2001. augusztus 7-i 115-FZ szövetségi törvénynek megfelelően „A bűncselekményből származó jövedelmek legalizálása (mosása) és finanszírozása ellen. a terrorizmusról".
3.3. Ha egy hitelintézet eljárást folytat le az ügyfél azonosítására, az általa használt ESP személyre szabott. Ugyanakkor az ügyfél EMF-jének egyenlege bármikor nem haladhatja meg a 100 ezer rubelt vagy azzal egyenértékű összeget devizában az Oroszországi Bank hivatalos árfolyamán.
3.4. Ha a megadott eljárást nem hajtották végre, az ügyfél által használt ESP nem személyre szabott. Ugyanakkor az ügyfél EMF-jének egyenlege bármikor nem haladhatja meg a 15 ezer rubelt, és az ügyfél által ilyen ESP segítségével átadott EMF teljes összege nem haladhatja meg a 40 ezer rubelt a naptári hónap során.
4. EMF-fordítási szolgáltatások
4.1. Az ügyfél EMF-jének átutalásakor egyszerre csökken a fizető fél EMF-egyenlege és nő a címzett EMF-egyenlege.
4.2. Az EMF átruházható ügyfelek között, valamint ügyfelek és jogi személyek, egyéni vállalkozók között. Ugyanakkor a személyre szabott ESP-t használó ügyfelek EMF-et kaphatnak jogi személyektől és egyéni vállalkozóktól.
4.3. Az ügyfél EMF egyenlege (része) átutalható az ügyfél vagy harmadik fél bankszámlájára, illetve ha az ügyfél személyre szabott ESP-t használ, az EMF egyenlege (része) átutalható az ügyfél megbízásából. az ügyfél bankszámla nyitása nélkül, vagy készpénzben bocsátott ki számára. Ugyanakkor az EMF egyenlegének (részének) készpénzben történő kibocsátásának eljárásával kapcsolatban (beleértve a maximálisan kiadható készpénzmennyiséget is) az ügyfél által a hitelintézettel kötött szerződés megfelelő korlátozásokat írhat elő.
4.4. A hitelintézet által nyújtott EMF transzfer szolgáltatásért az ügyféllel kötött megállapodás szerint jutalék számolható fel az ügyféltől.
4.5. A hitelintézet köteles az ügyfelet az ESP-t használó egyes tranzakciók teljesítéséről az ügyféllel kötött megállapodásban előírt módon megfelelő értesítések megküldésével tájékoztatni.
Elektronikus pénz könyvelése
2011. szeptember 29-től egy szervezet csak a bankszámlája használatával tölthet fel nyitott számlát elektronikus pénzzel (N 161-FZ törvény 7. cikkének 3. cikkelye).
Töltsd fel e-pénztárcádat készpénzben is az elszámoltatható személyeken keresztül. A szervezet által az elektronikus pénztárcájába átutalt pénz az 55. „Különleges bankszámlák” számlán jelenik meg, amelynek célja, hogy összefoglalja a folyó, speciális és egyéb speciális számlákon lévő pénz elérhetőségéről és mozgásáról szóló információkat (Oroszország Pénzügyminisztériumának rendelete). 2000. október 31-én kelt N 94n „A szervezetek pénzügyi és gazdasági tevékenységeinek számlatervének és alkalmazási útmutatójának jóváhagyásáról”). Az 55-ös számlához "Elektronikus fizetőeszköz" vagy "Elektronikus pénz" alszámlát kell nyitni. Az 55/Elektronikus pénz számla analitikus könyvelése főszabály szerint fizetési rendszerekkel és elektronikus pénztípusokkal összefüggésben történik.
Elektronikus pénz adóelszámolása
A fizetési rendszer szolgáltatásainak megbízási díja, amelyben a jogi személy elektronikus pénze forog nyereségadó céljára, kétféle módon számolható el:
1) a gyártáshoz és értékesítéshez kapcsolódó egyéb költségek részeként (az Orosz Föderáció Adótörvénykönyvének 3. alpontja, 1. szakasz, 264. cikk);
2) a nem működési költségek részeként (az Orosz Föderáció adótörvénykönyvének 20. cikkelyének 1. szakasza, 265. cikk).
Az egyszerűsített adózási rendszert alkalmazó társaságok az adó kiszámításakor figyelembe veszik a fizetési rendszer szolgáltatásaiért járó jutalékot is (az Orosz Föderáció adótörvénykönyvének 346.16. cikke, 24. cikk, 1. cikk).
áfa
A fizetési rendszer szolgáltatásaiért fizetendő megbízási díj összege ÁFA-köteles. Az elektronikus fizetési rendszer üzemeltetője nem hitelintézet, ezért a bekezdésekben foglalt kedvezmények hatálya alatt. 3 p. 3 art. 149. §-a alapján az ilyen művelet nem tartozik a hatálya alá. Amikor az Art. összes kötelező követelménye teljesül. Művészet. Az Orosz Föderáció adótörvénykönyvének 171. és 172. cikke értelmében a beszerző szervezetnek joga van kérvényezni. adólevonás benyújtott ÁFA.
Címkék: elektronikus pénz, elektronikus fizetési rendszerek, törvény, nemzeti, fizetés, rendszer, nemzeti fizetési rendszer, kommentár, jellemzők, 161-FZ törvény
